Первый Объединенный Банк Консолидированная финансовая отчет
| Вид материала | Отчет |
- Separate Financial Statements Консолидированная и отдельная финансовая отчет, 194.26kb.
- Консолидированная и отдельная финансовая отчетность, 110.95kb.
- Консолидированный балансовый отчет 6 Консолидированный отчет о прибылях и убытках, 845.07kb.
- Отчет независимого аудитора, 1252.74kb.
- Отчет независимых аудиторов Консолидированная финансовая отчетность за годы, закончившиеся, 2162.03kb.
- Соединенных Штатов Америки. Ответственность за подготовку настоящей финансовой отчет, 2463.22kb.
- Международными Стандартами Финансовой отчетности с Заключением независимых аудиторов, 4886.47kb.
- Группа Европейского Трастового Банка Консолидированная финансовая отчет, 1876.19kb.
- Отчет о прибылях и убытках 4 Бухгалтерский баланс, 1096.88kb.
- International Accounting Standard ias 27 Консолидированная и индивидуальная финансовая, 82.22kb.
Качество кредитов, выданных физическим лицам
В таблице ниже представлена информация о качестве кредитов, выданных физическим лицам, составляющих кредитный портфель Группы, по состоянию на 31 декабря 2008 года.
| | Кредиты до вычета резерва под обесценение | | Величина обесценения | | Кредиты за вычетом резерва под обесценение | | Величина обесценения по отношению к сумме кредитов, до вычета резерва под обесценение |
| тыс. рублей | | тыс. рублей | | тыс. рублей | | (%) | |
| Потребительские кредиты | | | | | | | |
| Непросроченные | 2 807 759 | | (71 174) | | 2 736 585 | | 2,53% |
| Просроченные на срок менее 30 дней | 169 | | (43) | | 126 | | 25,44% |
| Просроченные на срок 30-89 дней | 376 | | (375) | | 1 | | 99,73% |
| Просроченные на срок 90-179 дней | 1 715 | | (1 715) | | - | | 100,00% |
| Просроченные на срок более 360 дней | 648 | | (648) | | - | | 100,00% |
| Всего потребительских кредитов | 2 810 667 | | (73 955) | | 2 736 712 | | 2,63% |
| Ипотечные кредиты | | | | | | | |
| Непросроченные | 27 163 | | (638) | | 26 525 | | 2,35% |
| Всего ипотечных кредитов | 27 163 | | (638) | | 26 525 | | 2,35% |
| Кредитные карты | | | | | | | |
| Непросроченные | 4 039 | | (95) | | 3 944 | | 2,35% |
| Просроченные на срок менее 30 дней | 34 | | (1) | | 33 | | 2,94% |
| Просроченные на срок 30-89 дней | 92 | | (3) | | 89 | | 3,26% |
| Просроченные на срок 90-179 дней | 2 | | (2) | | - | | 100,00% |
| Просроченные на срок 180-360 дней | 4 | | (4) | | - | | 100,00% |
| Просроченные на срок более 360 дней | 19 | | (19) | | - | | 100,00% |
| Всего кредитных карт | 4 190 | | (124) | | 4 066 | | 2,96% |
| Кредиты на покупку автомобилей | | | | | | | |
| Непросроченные | 157 419 | | (3 676) | | 153 743 | | 2,34% |
| Просроченные на срок менее 30 дней | 148 | | (4) | | 144 | | 2,70% |
| Просроченные на срок 30-89 дней | 19 | | (19) | | - | | 100% |
| Всего кредитов на покупку автомобилей | 157 586 | | (3 699) | | 153 887 | | 2,35% |
| Кредиты малому бизнесу | | | | | | | |
| Непросроченные | 18 524 | | (435) | | 18 089 | | 2,35% |
| Просроченные на срок менее 30 дней | 83 | | (2) | | 81 | | 2,41% |
| Всего кредитов малому бизнесу | 18 607 | | (437) | | 18 170 | | 2,35% |
| Всего кредитов, выданных физическим лицам | 3 018 213 | | (78 853) | | 2 939 360 | | 2,61% |
В таблице ниже представлена информация о качестве кредитов, выданных физическим лицам, составляющих кредитный портфель Банка, по состоянию на 31 декабря 2007 года.
| | Кредиты до вычета резерва под обесценение | | Величина обесценения | | Кредиты за вычетом резерва под обесценение | | Величина обесценения по отношению к сумме кредитов, до вычета резерва под обесценение |
| тыс. рублей | | тыс. рублей | | тыс. рублей | | (%) | |
| Потребительские кредиты | | | | | | | |
| Непросроченные | 2 338 034 | | (24 313) | | 2 313 721 | | 1,04% |
| Просроченные на срок менее 30 дней | 118 | | (2) | | 116 | | 1,69% |
| Просроченные на срок 30-89 дней | 126 | | (3) | | 123 | | 2,38% |
| Просроченные на срок 90-179 дней | 183 | | (183) | | - | | 100,00% |
| Просроченные на срок 180-360 дней | 59 | | (59) | | - | | 100,00% |
| Просроченные на срок более 360 дней | 592 | | (592) | | - | | 100,00% |
| Всего потребительских кредитов | 2 339 112 | | (25 152) | | 2 313 960 | | 1,08% |
| Ипотечные кредиты | | | | | | | |
| Непросроченные | 82 451 | | (857) | | 81 594 | | 1,04% |
| Всего ипотечных кредитов | 82 451 | | (857) | | 81 594 | | 1,04% |
| Кредитные карты | | | | | | | |
| Непросроченные | 2 505 | | (26) | | 2 479 | | 1,04% |
| Всего кредитных карт | 2 505 | | (26) | | 2 479 | | 1,04% |
| Кредиты на покупку автомобилей | | | | | | | |
| Непросроченные | 244 | | (3) | | 241 | | 1,23% |
| Всего кредитов на покупку автомобилей | 244 | | (3) | | 241 | | 1,23% |
| Всего кредитов, выданных физическим лицам | 2 424 312 | | (26 038) | | 2 398 274 | | 1,07% |
Группа оценивает размер резерва под обесценение кредитов, выданных физическим лицам, на основании анализа будущих потоков денежных средств по обесцененным кредитам и на основании прошлого опыта понесенных фактических убытков по портфелям кредитов, по которым признаки обесценения выявлены не были. При определении размера резерва под обесценение портфеля кредитов, по которым не было выявлено признаков обесценения, руководство Группы использовало уровень убытков в диапазоне от 2,34% до 2,53%, рассчитанный на основании уровня понесенных фактических убытков по состоянию на
31 декабря 2008 года.
Изменения вышеприведенных оценок могут повлиять на резерв под обесценение кредитов. Например, при изменении величины чистой приведенной к текущему моменту стоимости предполагаемых потоков денежных средств на минус один процент, размер резерва под обесценение кредитов, выданных физическим лицам, по состоянию на
31 декабря 2008 года был бы на 29 394 тыс. рублей выше (31 декабря 2007 года:
23 983 тыс. рублей).
В случае если величина фактических платежей по кредитам окажется меньше, чем та величина, которая была определена Группой, Группе будет необходимо признать дополнительные убытки от обесценения кредитов.
Анализ обеспечения
Ипотечные кредиты обеспечены залогом соответствующей недвижимости. Кредиты на покупку автомобилей обеспечены залогом соответствующих автомобилей. Значительная часть потребительских кредитов обеспечена залогом жилой недвижимости, торгуемыми и неторгуемыми ценными бумагами и гарантиями, предоставленными физическими лицами. Овердрафты по кредитным картам не имеют обеспечения.
Руководство Группы считает, что справедливая стоимость обеспечения по просроченным или обесцененным ипотечным кредитам составляет, по крайней мере, 90% от балансовой стоимости ипотечных кредитов. Руководство Группы считает, что не представляется возможным определить справедливую стоимость обеспечения, принятого в отношении прочих кредитов, выданных физическим лицам.
Анализ изменения резерва под обесценение
Ниже представлен анализ изменения величины резерва под обесценение кредитов по классам кредитов, выданных физическим лицам за 2008 год.
| | Потреби- тельские кредиты | | Кредиты на покупку автомобилей | | Кредитные карты | | Ипотечные кредиты | | Кредиты малому бизнесу | | Всего |
| | тыс. рублей | | тыс. рублей | | тыс. рублей | | тыс. рублей | | тыс. рублей | | тыс. рублей |
| Величина резерва под обесценение кредитов по состоянию на 1 января | 25 152 | | 3 | | 26 | | 857 | | - | | 26 038 |
| Убытки/(восстановление убытков) от обесценения кредитов в течение периода | 48 803 | | 3 696 | | 98 | | (219) | | 437 | | 52 815 |
| Резерв под обесценение кредитов по состоянию на 31 декабря | 73 955 | | 3 699 | | 124 | | 638 | | 437 | | 78 853 |
Ниже представлен анализ изменения величины резерва под обесценение кредитов по классам кредитов, выданных физическим лицам за 2007 год.
| | Потреби- тельские кредиты | | Кредиты на покупку автомобилей | | Кредитные карты | | Ипотечные кредиты | | Кредиты малому бизнесу |
| | тыс. рублей | | тыс. рублей | | тыс. рублей | | тыс. рублей | | тыс. рублей |
| Величина резерва под обесценение кредитов по состоянию на 1 января | 10 261 | | - | | 30 | | - | | 10 291 |
| Убытки/( восстановление убытков) от обесценения кредитов в течение периода | 14 891 | | 3 | | (4) | | 857 | | 15 747 |
| Резерв под обесценение кредитов по состоянию на 31 декабря | 25 152 | | 3 | | 26 | | 857 | | 26 038 |