Первый Объединенный Банк Консолидированная финансовая отчет
| Вид материала | Отчет |
| Кредитный риск Структура управления кредитным риском Управление кредитным риском Обеспечение и прочие способы улучшения качества кредита Резерв под обесценение кредитов Максимальный кредитный риск |
- Separate Financial Statements Консолидированная и отдельная финансовая отчет, 194.26kb.
- Консолидированная и отдельная финансовая отчетность, 110.95kb.
- Консолидированный балансовый отчет 6 Консолидированный отчет о прибылях и убытках, 845.07kb.
- Отчет независимого аудитора, 1252.74kb.
- Отчет независимых аудиторов Консолидированная финансовая отчетность за годы, закончившиеся, 2162.03kb.
- Соединенных Штатов Америки. Ответственность за подготовку настоящей финансовой отчет, 2463.22kb.
- Международными Стандартами Финансовой отчетности с Заключением независимых аудиторов, 4886.47kb.
- Группа Европейского Трастового Банка Консолидированная финансовая отчет, 1876.19kb.
- Отчет о прибылях и убытках 4 Бухгалтерский баланс, 1096.88kb.
- International Accounting Standard ias 27 Консолидированная и индивидуальная финансовая, 82.22kb.
Кредитный риск
Кредитный риск – это риск финансовых потерь Группы, возникающих в результате неисполнения заемщиком или контрагентом своих договорных обязательств. Кредитный риск возникает, в основном, по кредитам и авансам, выданным клиентам и банкам, а также по другим балансовым и забалансовым кредитным продуктам. Для целей управления рисками Группа рассматривает и объединяет все элементы кредитного риска, такие как риск неплатежа по отдельному заемщику или контрагенту, географический и отраслевой риски.
Для целей управления рисками кредитный риск, возникающий по портфелю ценных бумаг, предназначенных для торговли, и по прочим финансовым инструментам, оцениваемым по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка за период, управляется и включается в соответствующие отчеты в составе рыночного риска.
- Структура управления кредитным риском
В Банке созданы два Кредитных комитета, которые несут ответственность за осуществление контроля за кредитным риском Банка.
Следующие Кредитные комитеты несут ответственность за одобрение корпоративных и розничных сделок, по которым возможен кредитный риск:
- Главный кредитный комитет несет ответственность за разработку политики Банка по проведению кредитных операций и ее реализацию, рассмотрение заявок клиентов (не являющихся кредитными организациями) на предоставление кредитных продуктов и гарантий при сделках на суммы свыше 10 000 тыс. рублей;
- Малый кредитный комитет занимается рассмотрением заявок клиентов на предоставление кредитных продуктов и гарантий при сделках на суммы до
10 млн. рублей.
Финансовый комитет несет ответственность за одобрение сделок с кредитными организациями и сделок с ценными бумагами, по которым возможен кредитный риск.
- Управление кредитным риском
Управление кредитным риском осуществляется Группой на основании Кредитной политики, утвержденной Советом директоров Группы, в которой определены основные виды кредитных продуктов, представляемых Группой, порядок организации кредитного процесса, процедуры кредитной политики и лимиты кредитования. Группа устанавливает лимиты концентрации риска по отдельным клиентам, контрагентам и эмитентам (применительно к ценным бумагам), по группам связанных между собой клиентов, контрагентов и эмитентов, а также по отраслям экономики, кредитным рейтингам и рыночной ликвидности (применительно к ценным бумагам). Управление кредитным риском осуществляется посредством проведения регулярного анализа способности заемщиков погасить процентные платежи и основную сумму долга, а также посредством изменения лимитов кредитования в случае необходимости.
Соответствующий Кредитный комитет анализирует заявки на получение кредитов на основе сводного заключения, в котором содержится заключение Управления кредитования, Управления поддержки бизнеса (подразделение безопасности) и Юридического управления.
Отдел управления банковскими рисками проводит оценку кредитного портфеля в целом в отношении концентрации кредитного риска.
Группа проводит постоянный мониторинг состояния отдельных кредитов и на регулярной основе производит переоценку кредитоспособности своих клиентов. Процедуры переоценки основываются на анализе последней финансовой отчетности клиента или иной информации, предоставленной самим заемщиком или полученной Группой другим способом. На основе данной информации внутренний кредитный рейтинг заемщика может быть пересмотрен. Текущая рыночная стоимость обеспечения также на регулярной основе оценивается специалистами Группы. В случае уменьшения рыночной стоимости обеспечения заемщику обычно выставляется требование о предоставлении дополнительного обеспечения
Информация о качестве кредитного портфеля Группы представлена в Пояснении 17.
- Обеспечение и прочие способы улучшения качества кредита
Одним из способов управления кредитным риском является получение обеспечения, а также контроль за обеспечением.
Несмотря на то, что обеспечение является важным фактором уменьшения кредитного риска, политикой Группы установлено, что возможность погашения кредита заемщиком является более приоритетной, чем наличие обеспечения. В определенных случаях, в зависимости от финансового положения клиента и вида кредитного продукта, задолженность может быть необеспеченной.
Группа принимает следующие основные виды обеспечения:
- залог собственных векселей Группы;
- прочие ликвидные ценные бумаги;
- залог объектов недвижимости, земли, имущества и залог прав на объекты незавершенного строительства;
- залог транспортных средств;
- залог товаров в обороте;
- поручительства государственных и муниципальных органов власти;
- гарантии банков и прочих финансовых институтов;
- поручительства предприятий и организаций;
- поручительства физических лиц.
С целью снижения кредитных рисков могут быть использованы одновременно несколько форм обеспечения. Группа также может использовать поручительства физических лиц как дополнительное обеспечение для увеличения ответственности руководства и/или владельцев заемщика.
Обычно кредиты и авансовые платежи банкам не имеют обеспечения, кроме тех случаев, когда ценные бумаги являются обеспечением по договорам “обратного репо”. Также Группа не имеет обеспечения по вложениям в ценные бумаги.
- Резерв под обесценение кредитов
Группа создает резерв под обесценение кредитов, который отражает оценку Группой потерь по кредитному портфелю.
Списание Группой безнадежной к взысканию ссуды за счет сформированного по ней резерва осуществляется по решению Совета директоров Группы. Списание безнадежной к взысканию ссуды и процентов по ней, как правило, производится в случае неисполнения заемщиком обязательств в течение периода, превышающего один год.
- Максимальный кредитный риск
Максимальный уровень кредитного риска Группы, как правило, отражается в балансовой стоимости финансовых активов в балансе. Возможность взаимозачета активов и обязательств не имеет существенного значения для снижения потенциального кредитного риска.
Кредитный риск по внебалансовым финансовым инструментам определяется как вероятность понесения убытков из-за неисполнения другой стороной по финансовому инструменту условий соответствующего договора. Для одобрения забалансовых обязательств кредитного характера (неиспользованных кредитных линий, аккредитивов и гарантий) Группа применяет те же определенные кредитной политикой Группы процедуры и методы, что и для признанных в балансе кредитных обязательств (кредитов). Максимальная величина кредитного риска по внебалансовым финансовым инструментам отражена в Пояснении 30.
Группа проводит мониторинг концентрации кредитного риска в разрезе отраслей экономики и географических регионов. Анализ концентрации кредитного риска по кредитам клиентам представлен в Пояснении 17.