Международными Стандартами Финансовой отчетности с Заключением независимых аудиторов Группа Банка втб 24 Консолидированная финансовая отчет
Вид материала | Отчет |
- Отчет аудиторов о результатах анализа финансовой отчетности, 797.44kb.
- Отчет о финансовом положении 4 Отчет о совокупных доходах, 1666.37kb.
- Радиотехбанк, 2205.83kb.
- Отчет независимых аудиторов Консолидированная финансовая отчетность за годы, закончившиеся, 2162.03kb.
- Отчет независимого аудитора, 1252.74kb.
- Консолидированный балансовый отчет 6 Консолидированный отчет о прибылях и убытках, 845.07kb.
- Красноярский Краевой Расчетный Центр ООО неконсолидированная финансовая (бухгалтерская), 1021.3kb.
- Промежуточный сокращенный консолидированный отчет о финансовом положении на 30 сентября, 908.13kb.
- Отчет о финансовом положении 2 Отчет о прибылях и убытках, 4683.66kb.
- Отчет независимого аудитора финансовая отчетность, 4978.67kb.
ПРИЛОЖЕНИЕ №3
Консолидированная бухгалтерская отчетность кредитной организации - эмитента за 2009 г., составленная в соответствии с Международными Стандартами Финансовой Отчетности с Заключением независимых аудиторов
Группа Банка ВТБ 24
Консолидированная финансовая отчетность,
составленная в соответствии с международными
стандартами финансовой отчетности
За год, окончившийся 31 декабря 2009 года
с Заключением независимых аудиторов
Консолидированная финансовая отчетность
За год, закончившийся 31 декабря 2009 года
Заключение независимых аудиторов
Консолидированная финансовая отчетность
Консолидированный отчет о финансовом положении 3
Консолидированный отчет о прибылях и убытках 4
Консолидированный отчет о совокупном доходе 5
Консолидированный отчет об изменениях в капитале 6
Консолидированный отчет о движении денежных средств 7
Примечания к консолидированной финансовой отчетности
Заключение независимых аудиторов
Наблюдательному Совету и Акционерам Банка ВТБ 24 (Закрытое Акционерное Общество)
Мы провели аудит прилагаемой консолидированной финансовой отчетности Банка
ЗАО ВТБ 24 (далее по тексту "Банк") и его дочерних компаний (совместно именуемых "Группа Банка ВТБ 24" или "Группа"), которая включает консолидированный отчет о финансовом положении по состоянию на 31 декабря 2009 года, консолидированный отчет о прибылях и убытках, консолидированный отчет о совокупном доходе, консолидированный отчет об изменениях в капитале и консолидированный отчет о движении денежных средств за год, закончившийся на указанную дату, а также информацию о существенных аспектах учетной политики и другие примечания к консолидированной финансовой отчетности.
Ответственность руководства за подготовку финансовой отчетности
Руководство Группы несет ответственность за подготовку и достоверное представление данной консолидированной финансовой отчетности в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности. Эта ответственность включает планирование, внедрение и поддержание надлежащего внутреннего контроля в отношении подготовки и достоверного представления консолидированной финансовой отчетности, не содержащей существенных искажений вследствие мошенничества или ошибки; выбора и применения соответствующей учетной политики; сделанных бухгалтерских оценок, соответствующих конкретным обстоятельствам.
Ответственность аудиторов
Наша обязанность заключается в том, чтобы выразить мнение о данной консолидированной финансовой отчетности на основе проведенного аудита. Мы провели аудит в соответствии с Международными стандартами аудита. Данные стандарты требуют, чтобы мы соблюдали этические нормы, и спланировали и провели аудит с тем, чтобы получить достаточную уверенность в отсутствии существенного искажения прилагаемой консолидированной финансовой отчетности.
Аудит включает выполнение процедур, направленных на получение аудиторских доказательств в отношении сумм и информации, представленных в финансовой отчетности. Выбор процедур основывается на суждении аудитора, включая оценку риска существенного искажения финансовой отчетности вследствие мошенничества или ошибки. При оценке этого риска аудитор рассматривает аспекты внутреннего контроля в отношении подготовки и достоверного представления финансовой отчетности с тем, чтобы определить процедуры аудита, необходимые в конкретных обстоятельствах, а не для выражения мнения об эффективности системы внутреннего контроля Группы. Аудит также включает оценку уместности выбранной учетной политики и обоснованности бухгалтерских оценок, сделанных руководством, и оценку представления финансовой отчетности в целом.
Мы считаем, что полученные нами аудиторские доказательства являются достаточными и надлежащими для выражения нашего мнения.
Заключение
По нашему мнению, консолидированная финансовая отчетность во всех существенных аспектах достоверно отражает финансовое положение Группы Банка ВТБ 24 на 31 декабря 2009 года, а также ее финансовые результаты и движение денежных средств за год, закончившийся на указанную дату, в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности.
25 марта 2010 года
Консолидированный отчет о финансовом положении
По состоянию на 31 декабря 2009 года
(в млн. российских рублей)
Активы | Прим. | 2009 | 2008 |
Денежные средства и их эквиваленты | 5 | 59 020 | 95 766 |
Обязательные резервы в ЦБ РФ | | 4 286 | 585 |
Финансовые активы, переоцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 6 | 17 177 | 2 865 |
Финансовые активы, предоставленные в качестве залога по договорам репо | | – | 14 948 |
Средства в кредитных учреждениях | 7 | 157 231 | 34 384 |
Кредиты и авансы клиентам | 8 | 459 727 | 433 304 |
Финансирование кредитных учреждений под залог кредитного портфеля | 9 | 1 180 | 1 840 |
Инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 6 | – | 90 |
Основные средства и нематериальные активы | 10 | 10 985 | 9 740 |
Чистые отложенные активы по налогу на прибыль | 11 | 1 | – |
Текущие активы по налогу на прибыль | 11 | – | 698 |
Прочие активы | 12 | 3 366 | 2 261 |
| | | |
Итого активы | | 712 973 | 596 481 |
| | | |
Обязательства | | | |
Задолженность перед ЦБ РФ и Правительством | 13 | 12 296 | 88 721 |
Средства кредитных учреждений | 13 | 28 520 | 30 228 |
Средства клиентов | 14 | 506 429 | 351 738 |
Выпущенные долговые ценные бумаги | 15 | 47 273 | 37 521 |
Субординированные кредиты | 16 | 21 060 | 17 939 |
Прочие заемные средства | 17 | 11 863 | 10 252 |
Производные финансовые инструменты | 18 | 321 | 1 959 |
Текущие обязательства по налогу на прибыль | 11 | 131 | – |
Чистое отложенное обязательство по налогу на прибыль | 11 | – | 228 |
Прочие обязательства | 12 | 3 904 | 2 673 |
Итого обязательства | | 631 797 | 541 259 |
| | | |
Собственные средства | 19 | | |
Оплаченный акционерный капитал | | 55 593 | 38 524 |
Эмиссионный доход | | 22 688 | 14 597 |
Собственные акции, выкупленные у акционеров | | (740) | (745) |
Фонд переоценки основных средств | | 1 297 | 1 405 |
Нераспределенная прибыль и прочие резервы | | 2 338 | 1 441 |
Итого собственные средства | | 81 176 | 55 222 |
| | | |
Итого обязательства и собственные средства | | 712 973 | 596 481 |
Утверждено от имени и по поручению Правления Банка
Президент-Председатель Правления М.М. Задорнов
Главный бухгалтер С.П. Емельянова
25 марта 2010 года
Прилагаемые примечания являются неотъемлемой частью данной консолидированной финансовой отчетности
Консолидированный отчет о прибылях и убытках
За год, окончившийся 31 декабря 2009 года
(в млн. российских рублей)
| Прим. | 2009 | 2008 |
Процентные доходы | | | |
- кредиты и авансы физическим лицам | | 58 296 | 37 595 |
- кредиты и авансы юридическим лицам | | 537 | 3 188 |
- кредиты и авансы малому и среднему бизнесу | | 12 566 | 9 593 |
Итого кредиты и авансы клиентам | | 71 399 | 50 376 |
Средства в кредитных учреждениях | | 9 413 | 2 765 |
Инвестиционные ценные бумаги | | – | 1 |
| | 80 812 | 53 142 |
Торговые ценные бумаги | | 1 649 | 1 387 |
Дебиторская задолженность по финансовой аренде | | 79 | – |
| | 82 540 | 54 529 |
Процентные расходы | | | |
- физические лица | | (26 959) | (15 875) |
- юридические лица | | (1 762) | (1 365) |
Итого средства клиентов | | (28 721) | (17 240) |
Средства кредитных учреждений | | (9 254) | (5 816) |
Выпущенные долговые ценные бумаги | | (3 538) | (2 047) |
| | (41 513) | (25 103) |
Чистый процентный доход без учета расходов по резервам | | 41 027 | 29 426 |
Расходы по резервам под обесценение активов, приносящих процентные доходы | | | |
- физические лица | | (14 291) | (8 808) |
- малый и средний бизнес | | (5 865) | (1 221) |
- юридические лица | | 363 | (73) |
- ценные бумаги, реклассифицированные в кредиты и авансы клиентам | | – | (72) |
Итого расходы по резервам под обесценение кредитов и авансов клиентам | 8 | (19 793) | (10 174) |
Инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения | | 8 | (8) |
| | (19 785) | (10 182) |
| | | |
Чистый процентный доход за вычетом расходов по резервам | | 21 242 | 19 244 |
Комиссионные доходы | | 9 241 | 5 366 |
Комиссионные расходы | | (2 981) | (1 712) |
Чистый комиссионный доход | 21 | 6 260 | 3 654 |
Доходы за вычетом расходов по операциям с иностранной валютой: | | | |
- переоценка валютных статей | | 1 408 | 233 |
- торговые операции | | (2 776) | 3 882 |
Доходы/(расходы) по операциям с финансовыми активами, переоцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | | 2 284 | (1 590) |
Убыток от первоначального признания финансовых инструментов | | (143) | – |
Прочие доходы | 22 | 2 559 | 980 |
Итого непроцентные доходы | | 3 332 | 3 505 |
| | | |
Заработная плата и выплаты сотрудникам | 23 | (12 183) | (11 559) |
Расходы по аренде | | (2 677) | (2 284) |
Расходы по амортизации | 10 | (1 939) | (1 244) |
Прочие расходы | 23 | (7 706) | (5 674) |
Прочие расходы от обесценения и создания резервов | | (93) | – |
Итого непроцентные расходы | | (24 598) | (20 761) |
| | | |
Прибыль до налогообложения | | 6 236 | 5 642 |
Расход по налогу на прибыль | 11 | (1 338) | (1 405) |
| | | |
Чистая прибыль текущего года | | 4 898 | 4 237 |
Прилагаемые примечания являются неотъемлемой частью данной консолидированной финансовой отчетности
Консолидированный отчет о совокупном доходе
За год, закончившийся 31 декабря 2009 года
(в млн. российских рублей)
| Прим. | 2009 | 2008 |
| | | |
Чистая прибыль текущего года | | 4 898 | 4 237 |
| | | |
Прочий совокупный доход | | | |
Переоценка основных средств | 10 | (25) | – |
Эффект от изменения ставки налога на прибыль на отложенный налог по переоценке основных средств | | – | 74 |
Налог на прибыль, относящийся к компонентам прочего совокупного дохода | 11 | 5 | – |
Прочий совокупный доход за год, за вычетом налогов | | (20) | 74 |
| | | |
Итого совокупный доход за год | | 4 878 | 4 311 |
Прилагаемые примечания являются неотъемлемой частью данной консолидированной финансовой отчетности
Консолидированный отчет об изменениях в капитале
За год, окончившийся 31 декабря 2009 года
(в млн. российских рублей)
| Уставный капитал | Дополнитель-ный капитал | Собствен- ные выкупленные акции | Фонд переоценки основных средств | Нераспреде-ленная прибыль и прочие резервы | Итого |
31 декабря 2007 года | 34 964 | 11 374 | (678) | 1 386 | (2 172) | 44 874 |
Итого совокупный доход за год | | | | 74 | 4 237 | 4 311 |
Перенос резерва переоценки в связи с амортизацией зданий (за вычетом налога) | – | – | – | (55) | 55 | – |
Увеличение уставного капитала (Примечание 19) | 3 560 | 3 157 | – | – | – | 6 717 |
Дивиденды, выплаченные акционерам Банка (Примечание 19) | – | – | – | – | (679) | (679) |
Продажа собственных акций | – | 66 | 678 | – | – | 744 |
Выкуп собственных акций | – | – | (745) | – | – | (745) |
31 декабря 2008 года | 38 524 | 14 597 | (745) | 1 405 | 1 441 | 55 222 |
Итого совокупный доход за год | – | – | – | (20) | 4 898 | 4 878 |
Перенос резерва переоценки в связи с амортизацией зданий (за вычетом налога) | – | – | – | (45) | 45 | – |
Перенос резерва переоценки в связи с выбытием зданий (за вычетом налога) | – | – | – | (43) | 43 | – |
Увеличение уставного капитала (Примечание 19) | 17 069 | 8 097 | – | – | – | 25 166 |
Дивиденды, выплаченные акционерам Банка (Примечание 19) | – | – | – | – | (4 089) | (4 089) |
Продажа собственных акций | – | (6) | 745 | – | – | 739 |
Выкуп собственных акций | – | – | (740) | – | – | (740) |
31 декабря 2009 года | 55 593 | 22 688 | (740) | 1 297 | 2 338 | 81 176 |
Прилагаемые примечания являются неотъемлемой частью данной консолидированной финансовой отчетности
Консолидированный отчет о движении денежных средств
За год, окончившийся 31 декабря 2009 года
(в млн. российских рублей)
| Прим. | 2009 | 2008 |
Движение денежных средств в результате операционной деятельности | | | |
Чистая прибыль | | 4 898 | 4 237 |
Корректировки: | | | |
Износ | 10 | 1 939 | 1 244 |
Резервы под обесценение | | 19 878 | 10 182 |
Отложенное налогообложение | 11 | (224) | 161 |
Нереализованная переоценка финансовых активов, переоцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток | | (365) | 149 |
Начисленные процентные доходы | | (8 589) | (5 140) |
Начисленные процентные расходы | | 1 506 | 2 308 |
Начисленные комиссионные доходы и расходы | | (31) | (182) |
Начисленный убыток от первоначального признания финансовых инструментов | | 143 | – |
Начисленная заработная плата и выплаты сотрудникам | | 315 | 1 020 |
Начисленные платежи в фонд обязательного страхования вкладов | | 141 | 64 |
Нереализованная переоценка по производным финансовым инструментам | 18 | (1 572) | 1 087 |
Нереализованная прибыль по операциям с иностранной валютой | | (108) | 121 |
Нереализованные курсовые разницы | | (1 408) | (233) |
Прочее | | 246 | 34 |
Чистое движение денежных средств от операционной деятельности до изменений в операционных активах и обязательствах | | 16 769 | 15 052 |
Изменение по обязательным резервам по счетам в Центральном банке | | (3 701) | 2 785 |
Чистое прирост по средствам в кредитных учреждениях | | (103 910) | (22 968) |
Чистый прирост по кредитам и авансам клиентам | | (42 322) | (190 753) |
Чистый снижение по финансированию кредитных учреждений под залог кредитного портфеля | | 656 | 941 |
Чистое изменение по финансовым активам, переоцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток | | (13 533) | 4 428 |
Чистый прирост по прочим активам | | (110) | (934) |
Чистый прирост/снижение по средствам кредитных учреждений | | (1 647) | 394 |
Чистый прирост по прочим обязательствам | | 534 | 268 |
Чистый прирост по средствам клиентов | | 154 394 | 145 464 |
Чистое изменение по выпущенным векселям и депозитным сертификатам | | 273 | (330) |
Изменение текущего налогового актива | | 828 | (602) |
| | | |
Чистый расход денежных средств по операционной деятельности | | 8 231 | (46 255) |
Движение денежных средств по инвестиционной деятельности | | | |
Приобретение основных средств и нематериальных активов | 10, 19 | (2 938) | (3 435) |
Продажа основных средств | 10 | 277 | – |
Приобретение ассоциированной компании | | – | (3) |
| | | |
Чистый расход денежных средств по инвестиционной деятельности | | (2 661) | (3 438) |
| | | |
Консолидированный отчет о движении денежных средств
За год, окончившийся 31 декабря 2009 года (продолжение)
| Прим. | 2009 | 2008 |
Движение денежных средств по финансовой деятельности | | | |
Взносы в акционерный капитал | | 24 000 | 6 000 |
Продажа собственных акций у акционеров | 19 | 739 | 744 |
Выкуп собственных акций у акционеров | 19 | (740) | (745) |
Выплаченные дивиденды | | (4 089) | (679) |
Погашение еврооблигаций | | (14 002) | (522) |
Выпуск облигаций | | 23 000 | 16 000 |
Привлечение прочих заемных средств | | 7 867 | 31 |
Погашение прочих заемных средств | | (6 489) | (4 618) |
Привлечение субординированных кредитов | | 3 116 | 15 000 |
Погашение субординированного кредита | | – | (540) |
Изменение задолженности перед ЦБ РФ | | (75 836) | 88 103 |
Чистый (расход)/ поступление денежных средств по финансовой деятельности | | (42 434) | 118 774 |
Влияние изменений обменного курса на денежные средства и их эквиваленты | | 118 | 701 |
Чистое изменение денежных средств и их эквивалентов | | (36 746) | 69 782 |
Денежные средства и их эквиваленты на начало года | 5 | 95 766 | 25 984 |
Денежные средства и их эквиваленты на конец отчетного периода | 5 | 59 020 | 95 766 |
Справочно | | | |
Уплаченный налог на прибыль | | 734 | 1 846 |
Проценты выплаченные | | 40 007 | 22 795 |
Проценты полученные | | 73 792 | 49 389 |
Прилагаемые примечания являются неотъемлемой частью данной консолидированной финансовой отчетности