Международными Стандартами Финансовой отчетности с Заключением независимых аудиторов Группа Банка втб 24 Консолидированная финансовая отчет

Вид материалаОтчет

Содержание


Заключение независимых аудиторов
Примечания к консолидированной финансовой отчетности
Итого активы
Итого обязательства
Собственные средства
Итого собственные средства
Итого обязательства и собственные средства
Прилагаемые примечания являются неотъемлемой частью данной консолидированной финансовой отчетности
Итого кредиты и авансы клиентам
Процентные расходы
Итого средства клиентов
Чистый процентный доход без учета расходов по резервам
Расходы по резервам под обесценение активов, приносящих процентные доходы
Итого расходы по резервам под обесценение кредитов и авансов клиентам
Чистый процентный доход за вычетом расходов по резервам
Чистый комиссионный доход
Итого непроцентные доходы
Итого непроцентные расходы
Прибыль до налогообложения
Чистая прибыль текущего года
...
Полное содержание
Подобный материал:
  1   2   3   4   5   6   7   8   9   ...   25


ПРИЛОЖЕНИЕ №3

Консолидированная бухгалтерская отчетность кредитной организации - эмитента за 2009 г., составленная в соответствии с Международными Стандартами Финансовой Отчетности с Заключением независимых аудиторов

Группа Банка ВТБ 24

Консолидированная финансовая отчетность,

составленная в соответствии с международными

стандартами финансовой отчетности


За год, окончившийся 31 декабря 2009 года

с Заключением независимых аудиторов


Консолидированная финансовая отчетность


За год, закончившийся 31 декабря 2009 года


Заключение независимых аудиторов


Консолидированная финансовая отчетность


Консолидированный отчет о финансовом положении 3

Консолидированный отчет о прибылях и убытках 4

Консолидированный отчет о совокупном доходе 5

Консолидированный отчет об изменениях в капитале 6

Консолидированный отчет о движении денежных средств 7


Примечания к консолидированной финансовой отчетности

Заключение независимых аудиторов


Наблюдательному Совету и Акционерам Банка ВТБ 24 (Закрытое Акционерное Общество)


Мы провели аудит прилагаемой консолидированной финансовой отчетности Банка
ЗАО ВТБ 24 (далее по тексту "Банк") и его дочерних компаний (совместно именуемых "Группа Банка ВТБ 24" или "Группа"), которая включает консолидированный отчет о финансовом положении по состоянию на 31 декабря 2009 года, консолидированный отчет о прибылях и убытках, консолидированный отчет о совокупном доходе, консолидированный отчет об изменениях в капитале и консолидированный отчет о движении денежных средств за год, закончившийся на указанную дату, а также информацию о существенных аспектах учетной политики и другие примечания к консолидированной финансовой отчетности.


Ответственность руководства за подготовку финансовой отчетности


Руководство Группы несет ответственность за подготовку и достоверное представление данной консолидированной финансовой отчетности в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности. Эта ответственность включает планирование, внедрение и поддержание надлежащего внутреннего контроля в отношении подготовки и достоверного представления консолидированной финансовой отчетности, не содержащей существенных искажений вследствие мошенничества или ошибки; выбора и применения соответствующей учетной политики; сделанных бухгалтерских оценок, соответствующих конкретным обстоятельствам.


Ответственность аудиторов


Наша обязанность заключается в том, чтобы выразить мнение о данной консолидированной финансовой отчетности на основе проведенного аудита. Мы провели аудит в соответствии с Международными стандартами аудита. Данные стандарты требуют, чтобы мы соблюдали этические нормы, и спланировали и провели аудит с тем, чтобы получить достаточную уверенность в отсутствии существенного искажения прилагаемой консолидированной финансовой отчетности.


Аудит включает выполнение процедур, направленных на получение аудиторских доказательств в отношении сумм и информации, представленных в финансовой отчетности. Выбор процедур основывается на суждении аудитора, включая оценку риска существенного искажения финансовой отчетности вследствие мошенничества или ошибки. При оценке этого риска аудитор рассматривает аспекты внутреннего контроля в отношении подготовки и достоверного представления финансовой отчетности с тем, чтобы определить процедуры аудита, необходимые в конкретных обстоятельствах, а не для выражения мнения об эффективности системы внутреннего контроля Группы. Аудит также включает оценку уместности выбранной учетной политики и обоснованности бухгалтерских оценок, сделанных руководством, и оценку представления финансовой отчетности в целом.


Мы считаем, что полученные нами аудиторские доказательства являются достаточными и надлежащими для выражения нашего мнения.


Заключение


По нашему мнению, консолидированная финансовая отчетность во всех существенных аспектах достоверно отражает финансовое положение Группы Банка ВТБ 24 на 31 декабря 2009 года, а также ее финансовые результаты и движение денежных средств за год, закончившийся на указанную дату, в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности.


25 марта 2010 года


Консолидированный отчет о финансовом положении


По состоянию на 31 декабря 2009 года


(в млн. российских рублей)



Активы

Прим.

2009

2008

Денежные средства и их эквиваленты

5

59 020

95 766

Обязательные резервы в ЦБ РФ




4 286

585

Финансовые активы, переоцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

6

17 177

2 865

Финансовые активы, предоставленные в качестве залога по договорам репо






14 948

Средства в кредитных учреждениях

7

157 231

34 384

Кредиты и авансы клиентам

8

459 727

433 304

Финансирование кредитных учреждений под залог кредитного портфеля

9

1 180

1 840

Инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения

6



90

Основные средства и нематериальные активы

10

10 985

9 740

Чистые отложенные активы по налогу на прибыль

11

1



Текущие активы по налогу на прибыль

11



698

Прочие активы

12

3 366

2 261













Итого активы




712 973

596 481













Обязательства










Задолженность перед ЦБ РФ и Правительством

13

12 296

88 721

Средства кредитных учреждений

13

28 520

30 228

Средства клиентов

14

506 429

351 738

Выпущенные долговые ценные бумаги

15

47 273

37 521

Субординированные кредиты

16

21 060

17 939

Прочие заемные средства

17

11 863

10 252

Производные финансовые инструменты

18

321

1 959

Текущие обязательства по налогу на прибыль

11

131



Чистое отложенное обязательство по налогу на прибыль

11



228

Прочие обязательства

12

3 904

2 673

Итого обязательства




631 797

541 259













Собственные средства

19







Оплаченный акционерный капитал




55 593

38 524

Эмиссионный доход




22 688

14 597

Собственные акции, выкупленные у акционеров




(740)

(745)

Фонд переоценки основных средств




1 297

1 405

Нераспределенная прибыль и прочие резервы




2 338

1 441

Итого собственные средства




81 176

55 222













Итого обязательства и собственные средства




712 973

596 481


Утверждено от имени и по поручению Правления Банка


Президент-Председатель Правления М.М. Задорнов


Главный бухгалтер С.П. Емельянова


25 марта 2010 года


Прилагаемые примечания являются неотъемлемой частью данной консолидированной финансовой отчетности

Консолидированный отчет о прибылях и убытках


За год, окончившийся 31 декабря 2009 года


(в млн. российских рублей)






Прим.

2009

2008

Процентные доходы










- кредиты и авансы физическим лицам




58 296

37 595

- кредиты и авансы юридическим лицам




537

3 188

- кредиты и авансы малому и среднему бизнесу




12 566

9 593

Итого кредиты и авансы клиентам




71 399

50 376

Средства в кредитных учреждениях




9 413

2 765

Инвестиционные ценные бумаги






1







80 812

53 142

Торговые ценные бумаги




1 649

1 387

Дебиторская задолженность по финансовой аренде




79









82 540

54 529

Процентные расходы










- физические лица




(26 959)

(15 875)

- юридические лица




(1 762)

(1 365)

Итого средства клиентов




(28 721)

(17 240)

Средства кредитных учреждений




(9 254)

(5 816)

Выпущенные долговые ценные бумаги




(3 538)

(2 047)







(41 513)

(25 103)

Чистый процентный доход без учета расходов по резервам




41 027

29 426

Расходы по резервам под обесценение активов, приносящих процентные доходы










- физические лица




(14 291)

(8 808)

- малый и средний бизнес




(5 865)

(1 221)

- юридические лица




363

(73)

- ценные бумаги, реклассифицированные в кредиты и авансы клиентам






(72)

Итого расходы по резервам под обесценение кредитов
и авансов клиентам


8

(19 793)

(10 174)

Инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения




8

(8)







(19 785)

(10 182)













Чистый процентный доход за вычетом расходов по резервам




21 242

19 244

Комиссионные доходы




9 241

5 366

Комиссионные расходы




(2 981)

(1 712)

Чистый комиссионный доход

21

6 260

3 654

Доходы за вычетом расходов по операциям с иностранной валютой:










- переоценка валютных статей




1 408

233

- торговые операции




(2 776)

3 882

Доходы/(расходы) по операциям с финансовыми активами, переоцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток




2 284

(1 590)

Убыток от первоначального признания финансовых инструментов




(143)



Прочие доходы

22

2 559

980

Итого непроцентные доходы




3 332

3 505













Заработная плата и выплаты сотрудникам

23

(12 183)

(11 559)

Расходы по аренде




(2 677)

(2 284)

Расходы по амортизации

10

(1 939)

(1 244)

Прочие расходы

23

(7 706)

(5 674)

Прочие расходы от обесценения и создания резервов




(93)



Итого непроцентные расходы




(24 598)

(20 761)













Прибыль до налогообложения




6 236

5 642

Расход по налогу на прибыль

11

(1 338)

(1 405)













Чистая прибыль текущего года




4 898

4 237


Прилагаемые примечания являются неотъемлемой частью данной консолидированной финансовой отчетности

Консолидированный отчет о совокупном доходе


За год, закончившийся 31 декабря 2009 года


(в млн. российских рублей)






Прим.

2009

2008













Чистая прибыль текущего года




4 898

4 237













Прочий совокупный доход










Переоценка основных средств

10

(25)



Эффект от изменения ставки налога на прибыль на отложенный налог по переоценке основных средств






74

Налог на прибыль, относящийся к компонентам прочего совокупного дохода

11

5



Прочий совокупный доход за год, за вычетом налогов




(20)

74













Итого совокупный доход за год




4 878

4 311



Прилагаемые примечания являются неотъемлемой частью данной консолидированной финансовой отчетности

Консолидированный отчет об изменениях в капитале


За год, окончившийся 31 декабря 2009 года


(в млн. российских рублей)






Уставный капитал

Дополнитель-ный

капитал

Собствен-

ные выкупленные акции

Фонд переоценки основных средств

Нераспреде-ленная

прибыль и прочие резервы

Итого

31 декабря 2007 года

34 964

11 374

(678)

1 386

(2 172)

44 874

Итого совокупный доход за год










74

4 237

4 311

Перенос резерва переоценки в связи с амортизацией зданий
(за вычетом налога)







(55)

55



Увеличение уставного капитала (Примечание 19)

3 560

3 157







6 717

Дивиденды, выплаченные акционерам Банка
(Примечание 19)









(679)

(679)

Продажа собственных акций



66

678





744

Выкуп собственных акций





(745)





(745)

31 декабря 2008 года

38 524

14 597

(745)

1 405

1 441

55 222

Итого совокупный доход за год







(20)

4 898

4 878

Перенос резерва переоценки в связи с амортизацией зданий
(за вычетом налога)







(45)

45



Перенос резерва переоценки в связи с выбытием зданий
(за вычетом налога)







(43)

43



Увеличение уставного капитала (Примечание 19)

17 069

8 097







25 166

Дивиденды, выплаченные акционерам Банка
(Примечание 19)









(4 089)

(4 089)

Продажа собственных акций



(6)

745





739

Выкуп собственных акций





(740)





(740)

31 декабря 2009 года

55 593

22 688

(740)

1 297

2 338

81 176



Прилагаемые примечания являются неотъемлемой частью данной консолидированной финансовой отчетности

Консолидированный отчет о движении денежных средств


За год, окончившийся 31 декабря 2009 года


(в млн. российских рублей)






Прим.

2009

2008

Движение денежных средств в результате
операционной деятельности











Чистая прибыль




4 898

4 237

Корректировки:










Износ

10

1 939

1 244

Резервы под обесценение




19 878

10 182

Отложенное налогообложение

11

(224)

161

Нереализованная переоценка финансовых активов, переоцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток




(365)

149

Начисленные процентные доходы




(8 589)

(5 140)

Начисленные процентные расходы




1 506

2 308

Начисленные комиссионные доходы и расходы




(31)

(182)

Начисленный убыток от первоначального признания финансовых инструментов




143



Начисленная заработная плата и выплаты сотрудникам




315

1 020

Начисленные платежи в фонд обязательного страхования вкладов




141

64

Нереализованная переоценка по производным финансовым инструментам

18

(1 572)

1 087

Нереализованная прибыль по операциям с иностранной валютой




(108)

121

Нереализованные курсовые разницы




(1 408)

(233)

Прочее




246

34

Чистое движение денежных средств от операционной деятельности до изменений в операционных активах и обязательствах




16 769

15 052

Изменение по обязательным резервам по счетам в Центральном банке




(3 701)

2 785

Чистое прирост по средствам в кредитных учреждениях




(103 910)

(22 968)

Чистый прирост по кредитам и авансам клиентам




(42 322)

(190 753)

Чистый снижение по финансированию кредитных учреждений под залог кредитного портфеля




656

941

Чистое изменение по финансовым активам, переоцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток




(13 533)

4 428

Чистый прирост по прочим активам




(110)

(934)

Чистый прирост/снижение по средствам кредитных учреждений




(1 647)

394

Чистый прирост по прочим обязательствам




534

268

Чистый прирост по средствам клиентов




154 394

145 464

Чистое изменение по выпущенным векселям и депозитным сертификатам




273

(330)

Изменение текущего налогового актива




828

(602)













Чистый расход денежных средств по операционной деятельности




8 231

(46 255)

Движение денежных средств по инвестиционной деятельности










Приобретение основных средств и нематериальных активов

10, 19

(2 938)

(3 435)

Продажа основных средств

10

277



Приобретение ассоциированной компании






(3)













Чистый расход денежных средств по инвестиционной деятельности




(2 661)

(3 438)














Консолидированный отчет о движении денежных средств


За год, окончившийся 31 декабря 2009 года (продолжение)






Прим.

2009

2008

Движение денежных средств по финансовой деятельности










Взносы в акционерный капитал




24 000

6 000

Продажа собственных акций у акционеров

19

739

744

Выкуп собственных акций у акционеров

19

(740)

(745)

Выплаченные дивиденды




(4 089)

(679)

Погашение еврооблигаций




(14 002)

(522)

Выпуск облигаций




23 000

16 000

Привлечение прочих заемных средств




7 867

31

Погашение прочих заемных средств




(6 489)

(4 618)

Привлечение субординированных кредитов




3 116

15 000

Погашение субординированного кредита






(540)

Изменение задолженности перед ЦБ РФ




(75 836)

88 103

Чистый (расход)/ поступление денежных средств по финансовой деятельности




(42 434)

118 774

Влияние изменений обменного курса на денежные средства и их эквиваленты




118

701

Чистое изменение денежных средств и их эквивалентов




(36 746)

69 782

Денежные средства и их эквиваленты на начало года

5

95 766

25 984

Денежные средства и их эквиваленты на конец отчетного периода

5

59 020

95 766

Справочно










Уплаченный налог на прибыль




734

1 846

Проценты выплаченные




40 007

22 795

Проценты полученные




73 792

49 389



Прилагаемые примечания являются неотъемлемой частью данной консолидированной финансовой отчетности