Международными Стандартами Финансовой отчетности с Заключением независимых аудиторов Группа Банка втб 24 Консолидированная финансовая отчет
| Вид материала | Отчет |
- Отчет аудиторов о результатах анализа финансовой отчетности, 797.44kb.
- Отчет о финансовом положении 4 Отчет о совокупных доходах, 1666.37kb.
- Радиотехбанк, 2205.83kb.
- Отчет независимых аудиторов Консолидированная финансовая отчетность за годы, закончившиеся, 2162.03kb.
- Отчет независимого аудитора, 1252.74kb.
- Консолидированный балансовый отчет 6 Консолидированный отчет о прибылях и убытках, 845.07kb.
- Красноярский Краевой Расчетный Центр ООО неконсолидированная финансовая (бухгалтерская), 1021.3kb.
- Промежуточный сокращенный консолидированный отчет о финансовом положении на 30 сентября, 908.13kb.
- Отчет о финансовом положении 2 Отчет о прибылях и убытках, 4683.66kb.
- Отчет независимого аудитора финансовая отчетность, 4978.67kb.
8. Кредиты и авансы клиентам (продолжение)
По состоянию на 31 декабря 2009 портфель ипотечных кредитов на сумму 20 750 млн. рублей был заложен по операциям РЕПО с Центральным Банком России (Примечание 13). В рамках осуществления операционной деятельности Группа производит секьюритизацию финансовых активов, как правило, посредством продажи этих активов компаниям специального назначения, которые выпускают ценные бумаги с ипотечным покрытием. Группа консолидирует данные компании специального назначения, контроль за деятельностью которых она осуществляет. В 2009 данные ценным бумаги с ипотечным покрытием, которые были включены в ломбардный список Центрального Банка России, находились в собственности у Банка ВТБ 24 и были заложены по договорам РЕПО с Центральным Банком России.
Ниже представлено распределение заемщиков малого бизнеса по отраслям экономики:
| | 2009 | 2008 |
| Торговля и коммерция | 36 623 | 48 409 |
| Финансы | 13 611 | 3 104 |
| Транспорт | 4 279 | 6 008 |
| Машиностроение | 3 535 | 1 292 |
| Пищевая промышленность и сельское хозяйство | 2 976 | 2 030 |
| Обрабатывающая промышленность | 2 556 | 1 883 |
| Строительство | 1 983 | 4 554 |
| Телекоммуникации и массмедиа | 1 351 | 1 474 |
| Химическая промышленность | 1 127 | 598 |
| Энергетика | 91 | 39 |
| Прочие | 3 463 | 4 567 |
| Кредиты и авансы заемщикам малого бизнеса | 71 595 | 73 958 |
8. Кредиты и авансы клиентам (продолжение)
Резерв под обесценение кредитов клиентам
Ниже представлена сверка резерва под обесценение кредитов клиентам по классам:
| | 2009 | | |||||||
| | Ипотека | Потреби тельские кредиты | Кредиты на покупку автомобиля | Кредитные карты | Кредиты малому бизнесу | Кредиты корпоратив-ным клиентам | Долговые ценные бумаги, переклассифи-цированные в кредиты клиентам | Договоры обратного РЕПО | Итого |
| 31.12.2008 | (748) | (10 017) | (1 485) | (1 013) | (2 007) | (683) | (72) | – | (16 025) |
| Расходы за год | (3 541) | (8 077) | (1 115) | (2 037) | (5 440) | (0) | (19) | – | (20 229) |
| Восстановление | 14 | 2 749 | 437 | 420 | 64 | 332 | 56 | – | 4 072 |
| Проценты, начисленные по обесцененным кредитам | (160) | (2 549) | (166) | (266) | (489) | (6) | – | – | (3 636) |
| Итого (начислено)/ восстановлено за год | (3 687) | (7 877) | (844) | (1 883) | (5 865) | 326 | 37 | – | (19 793) |
| Списанные суммы | – | 1 | – | – | 38 | – | – | – | 39 |
| 31.12.2009 | (4 435) | (17 893) | (2 329) | (2 896) | (7 834) | (357) | (35) | – | (35 779) |
| | | | | | | | | – | |
| Обесценение на индивидуальной основе | (2 467) | – | – | – | (1 020) | – | – | – | (3 487) |
| Обесценение на совокупной основе | (1 968) | (17 893) | (2 329) | (2 896) | (6 814) | (357) | (35) | – | (32 292) |
| Итого | (4 435) | (17 893) | (2 329) | (2 896) | (7 834) | (357) | (35) | – | (35 779) |
| | | | | | | | | | |
| Итого сумма кредитов, оцененных на индивидуальной основе как обесцененные, до вычета резерва под обесценение, оцененного на индивидуальной основе | 8 454 | – | – | – | 1 020 | – | – | – | 9 474 |
8. Кредиты и авансы клиентам (продолжение)
Резерв под обесценение кредитов клиентам (продолжение)
| | 2008 | | ||||||||
| | Ипотека | Потреби тельские кредиты | Кредиты на покупку автомобиля | Кредитные карты | Кредиты малому бизнесу | Кредиты корпоратив-ным клиентам | Долговые ценные бумаги, перекласси-фицированные в кредиты клиентам | Договоры обратного РЕПО | Итого | |
| 31.12.2007 | (240) | (3 610) | (383) | (226) | (799) | (610) | – | – | (5 868) | |
| Расходы за год | (538) | (6 283) | (1 093) | (763) | (1 337) | (403) | (71) | – | (10 488) | |
| Восстановление | 38 | 241 | 21 | 39 | 205 | 341 | – | – | 885 | |
| Проценты, начисленные по обесцененным кредитам | (8) | (369) | (30) | (63) | (89) | (11) | (1) | – | (571) | |
| Итого (начислено)/ восстановлено за год | (508) | (6 411) | (1 102) | (787) | (1 221) | (73) | (72) | – | (10 174) | |
| Списанные суммы | | 4 | | | 13 | | | | 17 | |
| 31.12.2008 | (748) | (10 017) | (1 485) | (1 013) | (2 007) | (683) | (72) | – | (16 025) | |
| | | | | | | | | | | |
| Обесценение на индивидуальной основе | (291) | – | – | – | – | (525) | – | – | (816) | |
| Обесценение на совокупной основе | (457) | (10 017) | (1 485) | (1 013) | (2 007) | (158) | (72) | – | (15 209) | |
| Итого | (748) | (10 017) | (1 485) | (1 013) | (2 007) | (683) | (72) | – | (16 025) | |
| | | | | | | | | | | |
| Итого сумма кредитов, оцененных на индивидуальной основе как обесцененные, до вычета резерва под обесценение, оцененного на индивидуальной основе | 1 485 | – | – | – | – | 1 040 | – | – | 2 525 | |
Резерв под обесценение вычитается из общей стоимости соответствующих активов.
8. Кредиты и авансы клиентам (продолжение)
Кредиты, оцененные на индивидуальной основе как обесцененные
Процентные доходы, начисленные в отношении кредитов, оцененных на индивидуальной основе как обесцененные, по состоянию на 31 декабря 2009 года составили 203 млн. руб. (2008 г. – 27 млн. руб.).
Справедливая стоимость обеспечения, полученного Группой по кредитам, которые на 31 декабря 2009 г. были оценены на индивидуальной основе как обесцененные, составляет
9 897 млн. руб. (2008 г: 3 862 млн. руб). Согласно требованиям ЦБ РФ списание кредитов может произойти только после получения одобрения со стороны Совета Директоров, а в некоторых случаях – при наличии соответствующего судебного решения.
Обеспечение и другие инструменты, снижающие кредитный риск
Размер и вид обеспечения, предоставление которого требует Группа, зависит от оценки кредитного риска контрагента. Установлены принципы в отношении допустимости видов обеспечения и параметров оценки.
Ниже представлены основные виды полученного обеспечения:
- Ипотечные кредиты - объектом залога является приобретаемая по ипотеке недвижимость
- Потребительские кредиты, по которым взимается обеспечение – объектом залога является поручительство физического лица
- Кредиты на покупку автомобиля - объектом залога является приобретаемый автомобиль
- Кредиты малому и среднему бизнесу - объектом залога является оборудование, недвижимость и товары в обороте, также взимается поручительство владельца бизнеса.
Осуществляется мониторинг стоимости обеспечения, при этом Группа может затребовать у заемщика дополнительное обеспечение в соответствии с кредитным договором. Возмещаемая стоимость полученного обеспечения оценивается и учитывается по ряду продуктов в ходе формирования резерва под убытки от обесценения, при этом учитывается ликвидность предмета обеспечения и возможный срок его реализации.
Дебиторская задолженность по финансовой аренде
В портфель заемщиков малого бизнеса включена дебиторская задолженность по финансовой аренде. Анализ дебиторской задолженности по финансовой аренде по состоянию
на 31 декабря 2009 года представлен ниже:
| | До 1 года | От 1 года до 5 лет | Более 5 лет | Итого |
| Дебиторская задолженность по финансовой аренде | 267 | 440 | 1 | 708 |
| Незаработанный финансовый доход будущих периодов по финансовой аренде | (100) | (162) | – | (262) |
| Чистые инвестиции в финансовую аренду | 167 | 278 | 1 | 446 |