Международными Стандартами Финансовой отчетности с Заключением независимых аудиторов Группа Банка втб 24 Консолидированная финансовая отчет
| Вид материала | Отчет |
- Отчет аудиторов о результатах анализа финансовой отчетности, 797.44kb.
- Отчет о финансовом положении 4 Отчет о совокупных доходах, 1666.37kb.
- Радиотехбанк, 2205.83kb.
- Отчет независимых аудиторов Консолидированная финансовая отчетность за годы, закончившиеся, 2162.03kb.
- Отчет независимого аудитора, 1252.74kb.
- Консолидированный балансовый отчет 6 Консолидированный отчет о прибылях и убытках, 845.07kb.
- Красноярский Краевой Расчетный Центр ООО неконсолидированная финансовая (бухгалтерская), 1021.3kb.
- Промежуточный сокращенный консолидированный отчет о финансовом положении на 30 сентября, 908.13kb.
- Отчет о финансовом положении 2 Отчет о прибылях и убытках, 4683.66kb.
- Отчет независимого аудитора финансовая отчетность, 4978.67kb.
18. Производные финансовые инструменты
Группа заключает торговые сделки с использованием производных финансовых инструментов. Ниже в таблице представлена справедливая стоимость производных финансовых инструментов, отраженных в финансовой отчетности как активы или обязательства, а также их условные суммы. Условные суммы, отраженные на совокупной основе, представляют собой сумму базового актива производного инструмента; на их основе оцениваются изменения стоимости производных инструментов. Условные суммы отражают объем операций, которые не завершены на конец года, и не отражают кредитный риск.
18. Производные финансовые инструменты (продолжение)
По состоянию на 31 декабря 2009 и 2008 годов Банк имел следующие позиции по производным финансовым инструментам:
| | 2009 | 2008 | ||||
| | Условная основная сумма | Справедливая стоимость | Условная основная сумма | Справедливая стоимость | ||
| Актив | Обяза-тельство | Актив | Обяза-тельство | |||
| Валютные контракты | | | | | | |
| Свопы – иностранные контракты | – | – | – | 4 422 | 649 | – |
| Форварды – иностранные контракты | 17 641 | – | (321) | 32 065 | 66 | (1 735) |
| Форварды – внутренние контракты | – | – | – | 1 245 | – | (224) |
| | | | | | | |
| Итого производные активы/обязательства | | – | (321) | | 715 | (1 959) |
Форварды
Форвардные контракты представляют собой договорные соглашения на покупку или продажу определенного финансового инструмента по указанной цене и на указанную дату в будущем. Форвардные контракты представляют собой специализированные договоры, торговля которыми осуществляется на внебиржевом рынке.
По состоянию на 31 декабря 2009 года форвардные контракты заключались на покупку и продажу иностранной валюты со сроком исполнения от 4 дней до 3 месяцев.
Свопы
Свопы представляют собой договорные соглашения между двумя сторонами на обмен сумм, равных изменениям процентной ставки, курса обмена валют или фондового индекса и (в случае свопа кредитного дефолта) на осуществление платежей при наступлении определенных событий по кредитам, на основании условных сумм.
По состоянию на 31 декабря 2008 годов Группа заключила сделку по обмену платежей, выраженных в долларах США по плавающей процентной ставке, на платежи в рублях по фиксированной процентной ставке (процентно-валютный СВОП) с Барклайз Банк ПЛС сроком на три года. Номинал данного инструмента составлял по состоянию на 31 декабря 2008 года 165 млн. долл. США по валютной части и 4 422 млн. руб. по рублевой части. В отчетности данный инструмент был отражен по справедливой стоимости по строке Финансовые активы, переоцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток'' в размере
649 млн. руб. Данная сделка закрылась в августе 2009 года.