Международными Стандартами Финансовой отчетности с Заключением независимых аудиторов Группа Банка втб 24 Консолидированная финансовая отчет
| Вид материала | Отчет |
- Отчет аудиторов о результатах анализа финансовой отчетности, 797.44kb.
- Отчет о финансовом положении 4 Отчет о совокупных доходах, 1666.37kb.
- Радиотехбанк, 2205.83kb.
- Отчет независимых аудиторов Консолидированная финансовая отчетность за годы, закончившиеся, 2162.03kb.
- Отчет независимого аудитора, 1252.74kb.
- Консолидированный балансовый отчет 6 Консолидированный отчет о прибылях и убытках, 845.07kb.
- Красноярский Краевой Расчетный Центр ООО неконсолидированная финансовая (бухгалтерская), 1021.3kb.
- Промежуточный сокращенный консолидированный отчет о финансовом положении на 30 сентября, 908.13kb.
- Отчет о финансовом положении 2 Отчет о прибылях и убытках, 4683.66kb.
- Отчет независимого аудитора финансовая отчетность, 4978.67kb.
27. Операции со связанными сторонами
В соответствии с МСФО (IAS) 24 «Раскрытие информации о связанных сторонах», связанными считаются стороны, одна из которых имеет возможность контролировать или в значительной степени влиять на операционные и финансовые решения другой стороны. При решении вопроса о том, являются ли стороны связанными, принимается во внимание содержание взаимоотношений сторон, а не только их юридическая форма.
По состоянию на 31 декабря 2009 и 2008 годов Группа являлась частью Группы ВТБ и все юридические лица, входящие в состав данной группы, являлись для Группы связанными сторонами. В связи с тем, что Группа находится в государственной собственности, Группа также раскрывает информацию об операциях с государственными компаниями, а также информацию о выданных и полученных гарантиях напрямую или косвенно от компаний, находящихся в государственной собственности. В соответствии с новой редакцией МСФО (IAS) 24, опубликованной в ноябре 2009 года, Группа раскрывает информацию о сделках с государством, только если они являются существенными по отдельности или в совокупности.
По состоянию на 31 декабря 2009 и 2008 годов операции со связанными сторонами Группы осуществлялись на рыночных условиях, если не указано иное.
27. Операции со связанными сторонами (продолжение)
По состоянию на 31 декабря 2009 и 2008 годов объем незавершенных операций Группы со связанными сторонами выглядел следующим образом:
| | Операции с членами Группы ВТБ | Всего операций с Правительством РФ, юр. лицами под его контролем, включая Группу ВТБ | Итого в отчете о финансовом положении 2009 | Операции с членами Группы ВТБ | Всего операций с Правительством РФ, юр. лицами под его контролем, включая Группу ВТБ | Итого в отчете о финансовом положении 2008 |
| Активы | | | | | | |
| Денежные средства и краткосрочные активы | 3 780 | 14 299 | 59 020 | 46 977 | 52 866 | 95 766 |
| Обязательные резервы в ЦБ РФ | – | 4 286 | 4 286 | – | 585 | 585 |
| Финансовые активы, отраженные по справедливой стоимости через прибыль или убыток | – | 14 841 | 17 177 | – | 659 | 2 865 |
| Финансовые активы, заложенные по договорам "репо", и финансовые активы, переданные на условиях займа | – | – | – | – | 13 956 | 14 948 |
| Средства в банках | 136 424 | 154 959 | 157 231 | 28 351 | 33 949 | 34 384 |
| Кредиты и авансы клиентам | 280 | 1 484 | 495 506 | 35 | 3 367 | 449 329 |
| Накопленный резерв под кредитам и авансам клиентам | – | – | (35 779) | – | (152) | (16 025) |
| Инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения | – | – | – | – | 90 | 90 |
| Прочие активы | 72 | 120 | 3 366 | – | – | 2 261 |
| Отложенный налоговый актив | – | 1 | 1 | – | – | – |
| Текущие активы по налогу на прибыль | – | – | – | – | 698 | 698 |
| Обязательства | | | | | | |
| Задолженность перед ЦБ РФ и Правительством | – | 12 296 | 12 296 | – | 88 721 | 88 721 |
| Средства банков | 11 803 | 18 254 | 28 520 | 25 995 | 27 997 | 30 228 |
| Средства клиентов | 2 551 | 18 927 | 506 429 | 619 | 1 751 | 351 738 |
| Выпущенные долговые ценные бумаги | – | 13 | 47 273 | – | – | 37 521 |
| Субординированная задолженность | 21 060 | 21 060 | 21 060 | 17 939 | 17 939 | 17 939 |
| Прочие заемные средства | – | 0 | 11 863 | 7 | 8 | 10 252 |
| Прочие обязательства | 460 | 461 | 3 904 | – | – | 2 673 |
| Гарантии выданные | 7 324 | 7 412 | 18 471 | 7 685 | 7 685 | 19 861 |
| Неиспользованные кредитные линии | – | 88 | 39 896 | – | 60 | 57 788 |
В 2009 году сумма вознаграждения и иных выплат директорам и ключевым сотрудникам составила 550 млн. руб. В 2008 году сумма вознаграждения и иных выплат директорам и ключевым сотрудникам составила 462 млн. руб.
27. Операции со связанными сторонами (продолжение)
Результаты операций со связанными сторонами отражены в следующей таблице:
| | Операции с членами Группы ВТБ | Всего операций с Правительством РФ, юр. лицами под его контролем, включая Группу ВТБ | Итого в отчете о прибылях и убытках 2009 | Операции с членами Группы ВТБ | Всего операций с Правительством РФ, юр. лицами под его контролем, включая Группу ВТБ | Итого в отчете о прибылях и убытках 2008 |
| Процентные доходы | 7 103 | 10 691 | 82 540 | 1 958 | 4 607 | 54 529 |
| Процентные расходы | (4 181) | (9 452) | (41 513) | (3 529) | (5 681) | (25 103) |
| Расходы по резервам на снижение стоимости активов, приносящих процентные доходы | – | 149 | (19 785) | – | (31) | (10 182) |
| Доходы за вычетом расходов по операциям с иностранной валютой | 1 895 | (3 912) | (2 776) | (12) | 925 | 3 882 |
| Доходы по операциям с финансовыми активами, переоцениваемые через прибыль и убыток | 5 | 5 | 2 284 | – | (31) | (1 590) |
| Комиссионные доходы | 98 | 98 | 9 241 | 44 | 44 | 5 366 |
| Комиссионные расходы | (713) | (713) | (2 981) | (395) | (395) | (1 712) |
| Расходы на содержание персонала и административные расходы | (438) | (438) | (24 598) | (51) | (51) | (20 761) |
28. Достаточность капитала
Группа осуществляет активное управление уровнем достаточности капитала с целью защиты от рисков, присущих ее деятельности. Достаточность капитала Группы контролируется с использованием, помимо прочих методов, принципов и коэффициентов, установленных Базельским соглашением по капиталу 1988 г., и нормативов, принятых ЦБ РФ при осуществлении надзора за Группой.
В течение прошлого года Группа полностью соблюдала все внешние установленные требования в отношении капитала.
Основная цель управления капиталом для Группы состоит в обеспечении соблюдения Банком внешних требований в отношении капитала и поддержания высокого кредитного рейтинга и нормативов достаточности капитала, необходимых для осуществления деятельности и максимизации акционерной стоимости.
Группа управляет структурой своего капитала и корректирует ее в свете изменений в экономических условиях и характеристиках риска осуществляемых видов деятельности.
В целях поддержания или изменения структуры капитала Группа может скорректировать сумму дивидендов, выплачиваемых акционерам, вернуть капитал акционерам или выпустить субординированный долг. По сравнению с прошлыми годами в целях, политике и процедурах управления капиталом изменений не произошло.
28. Достаточность капитала (продолжение)
Норматив достаточности капитала ЦБ РФ
Согласно требованиям ЦБ РФ норматив достаточности капитала банков должен поддерживаться на уровне 10% от суммы активов, взвешенных с учетом риска, рассчитанных в соответствии с РПБУ. По состоянию на 31 декабря 2009 и 2008 годов коэффициент достаточности капитала Банка, рассчитанный согласно вышеуказанным правилам, был выше 10%-го миниманльного уровня ЦБ РФ.
Норматив достаточности капитала по Базельскому соглашению 1988 г.
По состоянию на 31 декабря 2009 и 2008 годов норматив достаточности капитала Группы, рассчитанный в соответствии с положениями Базельского соглашения 1988 года, с учетом последующих поправок, касающихся включения рыночного риска, составил 18,79% и 13,44%, соответственно.
| | 2009 | 2008 |
| Капитал 1-го уровня | 81 174 | 55 221 |
| Капитал 2-го уровня | 21 060 | 17 939 |
| Итого капитал | 102 234 | 73 161 |
| Активы, взвешенные с учётом риска | 544 200 | 544 321 |
| Норматив достаточности капитала 1-го уровня | 14,92% | 10,14% |
| Общий норматив достаточности капитала | 18,79% | 13,44% |
29. События после отчетной даты
В начале года Группа приняла решение досрочно погасить субординированный кредит в сумме 100 млн. рублей, привлеченный Группой 15 июня 2009 года от банка, входящего в Группу ВТБ. Субординированный кредит предоставлен до 15 июня 2016 года под процентную ставку в размере 8% годовых.
В январе 2010 года Группа приобрела облигации ОАО «Атомэнергопром» серии 01 на сумму 13 600 млн. руб. Облигации имеют срок погашения – февраль 2014, ставка купона определена как фиксированная ставка Банка России по операциям прямого РЕПО сроком на 1 год, увеличенная на 2,75% и составила на первый год 11,5%.
В феврале 2010 года Группа увеличила уставный капитал дочерней компании ООО «Бизнес-Финанс» на сумму 710 млн. руб. Доля владения осталась прежней и составила 100%.