Первый Объединенный Банк Консолидированная финансовая отчет
| Вид материала | Отчет |
- Separate Financial Statements Консолидированная и отдельная финансовая отчет, 194.26kb.
- Консолидированная и отдельная финансовая отчетность, 110.95kb.
- Консолидированный балансовый отчет 6 Консолидированный отчет о прибылях и убытках, 845.07kb.
- Отчет независимого аудитора, 1252.74kb.
- Отчет независимых аудиторов Консолидированная финансовая отчетность за годы, закончившиеся, 2162.03kb.
- Соединенных Штатов Америки. Ответственность за подготовку настоящей финансовой отчет, 2463.22kb.
- Международными Стандартами Финансовой отчетности с Заключением независимых аудиторов, 4886.47kb.
- Группа Европейского Трастового Банка Консолидированная финансовая отчет, 1876.19kb.
- Отчет о прибылях и убытках 4 Бухгалтерский баланс, 1096.88kb.
- International Accounting Standard ias 27 Консолидированная и индивидуальная финансовая, 82.22kb.
Качество коммерческих кредитов, составляющих кредитный портфель Группы
В таблице ниже представлена информация о качестве коммерческих кредитов, составляющих кредитный портфель Группы, по состоянию на 31 декабря 2008 года.
| | Кредиты до вычета резерва под обесценение | | Величина обесценения | | Кредиты за вычетом резерва под обесценение | | Величина обесценения по отношению к сумме кредитов, до вычета резерва под обесценение |
| | тыс. рублей | | тыс. рублей | | тыс. рублей | | (%) |
| Кредиты, выданные малым и средним предприятиям | | | | | | | |
| Кредиты, по которым не было выявлено признаков обесценения: | | | | | | | |
| - стандартные кредиты, непросроченные | 20 593 854 | | (606 614) | | 19 987 240 | | 2,95% |
| - кредиты, за которыми ведется наблюдение, непросроченные | 753 013 | | (22 198) | | 730 815 | | 2,95% |
| Всего кредитов, по которым не было выявлено признаков обесценения | 21 346 867 | | (628 812) | | 20 718 055 | | 2,95% |
| Обесцененные кредиты: | | | | | | | |
| - непросроченные | 1 055 543 | | (86 725) | | 968 818 | | 8,22% |
| - кредиты, просроченные на срок менее 90 дней | 5 171 | | (3 231) | | 1 940 | | 62,48% |
| - кредиты, просроченные на срок более 90 дней, но менее 1 года | 313 | | (313) | | - | | 100,00% |
| - кредиты, просроченные на срок более 1 года | 5 158 | | (5 158) | | - | | 100,00% |
| Всего обесцененных кредитов | 1 066 185 | | (95 427) | | 970 758 | | 8,95% |
| Всего кредитов, выданных малым и средним предприятиям | 22 413 052 | | (724 239) | | 21 688 813 | | 3,23% |
| Всего коммерческих кредитов | 22 413 052 | | (724 239) | | 21 688 813 | | 3,23% |
В таблице ниже представлена информация о качестве коммерческих кредитов, составляющих кредитный портфель Группы, по состоянию на 31 декабря 2007 года.
| | Кредиты до вычета резерва под обесценение | | Величина обесценения | | Кредиты за вычетом резерва под обесценение | | Величина обесценения по отношению к сумме кредитов, до вычета резерва под обесценение |
| | тыс. рублей | | тыс. рублей | | тыс. рублей | | (%) |
| Кредиты, выданные малым и средним предприятиям | | | | | | | |
| Кредиты, по которым не было выявлено признаков обесценения: | | | | | | | |
| - стандартные кредиты, непросроченные | 16 064 639 | | (366 275) | | 15 698 364 | | 2,28% |
| Всего кредитов, по которым не было выявлено признаков обесценения | 16 064 639 | | (366 275) | | 15 698 364 | | 2,28% |
| Обесцененные кредиты: | | | | | | | |
| - кредиты, за которыми ведется наблюдение, непросроченные | 80 476 | | (14 324) | | 66 152 | | 17,80% |
| - кредиты, просроченные на срок более 90 дней, но менее 1 года | 527 | | (527) | | - | | 100,00% |
| - кредиты, просроченные на срок более 1 года | 5 810 | | (5 810) | | - | | 100,00% |
| Всего обесцененных кредитов | 86 813 | | (20 661) | | 66 152 | | 23,80% |
| Всего кредитов, выданных малым и средним предприятиям | 16 151 452 | | (386 936) | | 15 764 516 | | 2,40% |
| Всего коммерческих кредитов | 16 151 452 | | (386 936) | | 15 764 516 | | 2,40% |
Как описано в Пояснении 2, для оценки величины обесценения кредитов и авансов клиентам Группа использует свой опыт и суждения. Группа оценивает размер резерва под обесценение кредитов, выданных клиентам, на основании анализа будущих потоков денежных средств по обесцененным кредитам и на основании прошлого опыта понесенных фактических убытков по портфелям кредитов, по которым признаки обесценения выявлены не были. При определении размера резерва под обесценение портфеля кредитов, по которым не было выявлено признаков обесценения, руководство Группы использовало уровень убытков, равный 2,95%, рассчитанный на основании уровня понесенных фактических убытков по состоянию на 31 декабря 2008 года.
Изменения вышеприведенных оценок могут повлиять на резерв под обесценение кредитов. Например, при изменении величины чистой приведенной к текущему моменту стоимости предполагаемых потоков денежных средств на плюс/минус один процент, размер резерва под обесценение коммерческих кредитов по состоянию на 31 декабря 2008 года был бы на 216 888 тыс. рублей ниже/выше (31 декабря 2007 года: 157 645 тыс. рублей).
В случае, если величина фактических платежей по кредитам окажется меньше, чем та величина, которая была определена руководством Группы, Группе будет необходимо признать дополнительные убытки от обесценения кредитов.
В течение 2008 года Группа изменила условия договоров по коммерческим кредитам, которые в противном случае были бы просрочены или обесценены, на общую сумму
227 245 тыс. рублей (31 декабря 2007 года: 86 813 тыс. рублей). Целью данных изменений было управление отношениями с клиентами и максимизация суммы возврата задолженности.
Анализ изменения резерва под обесценение
Ниже представлен анализ изменения величины резерва под обесценение кредитов по классам коммерческих кредитов за 2008 год.
| | Кредиты, выданные малым и средним предприятиям |
| | тыс. рублей |
| Величина резерва под обесценение кредитов по состоянию на 1 января | 386 936 |
| Кредиты, списанные в течение периода как безнадежные к взысканию | (1 060) |
| Убытки от обесценения кредитов в течение периода | 338 363 |
| Величина резерва под обесценение кредитов по состоянию на 31 декабря | 724 239 |
Ниже представлен анализ изменения величины резерва под обесценение кредитов по классам коммерческих кредитов за 2007 год.
| | Кредиты, выданные крупным корпоративным клиентам | | Кредиты, выданные малым и средним предприятиям | | Всего |
| | тыс. рублей | | тыс. рублей | | тыс. рублей |
| Величина резерва под обесценение кредитов по состоянию на 1 января | 5 162 | | 369 691 | | 374 853 |
| Кредиты, списанные в течение периода как безнадежные к взысканию | - | | (141 238) | | (141 238) |
| (Восстановление)/создание резерва от обесценения кредитов в течение периода | (5 162) | | 158 483 | | 153 321 |
| Величина резерва под обесценение кредитов по состоянию на 31 декабря | - | | 386 936 | | 386 936 |
Анализ обеспечения
Основными типами обеспечения, используемого Группой, являются гарантии, залог недвижимости или оборудования и ценные бумаги.
Руководство Группы считает, что определить справедливую стоимость обеспечения по просроченным и обесцененным кредитам не представляется возможным.
В течение 2008 года и 2007 года, Группа не приобретала какие-либо активы путем получения контроля над обеспечением, принятым по коммерческим кредитам.