Первый Объединенный Банк Консолидированная финансовая отчет
| Вид материала | Отчет |
- Separate Financial Statements Консолидированная и отдельная финансовая отчет, 194.26kb.
- Консолидированная и отдельная финансовая отчетность, 110.95kb.
- Консолидированный балансовый отчет 6 Консолидированный отчет о прибылях и убытках, 845.07kb.
- Отчет независимого аудитора, 1252.74kb.
- Отчет независимых аудиторов Консолидированная финансовая отчетность за годы, закончившиеся, 2162.03kb.
- Соединенных Штатов Америки. Ответственность за подготовку настоящей финансовой отчет, 2463.22kb.
- Международными Стандартами Финансовой отчетности с Заключением независимых аудиторов, 4886.47kb.
- Группа Европейского Трастового Банка Консолидированная финансовая отчет, 1876.19kb.
- Отчет о прибылях и убытках 4 Бухгалтерский баланс, 1096.88kb.
- International Accounting Standard ias 27 Консолидированная и индивидуальная финансовая, 82.22kb.
Реклассификации из категории финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка за период
В соответствии с поправками к МСФО (IAS) 39 и МСФО (IFRS) 7 (Пояснение 3) Группа реклассифицировала определенные ценные бумаги из категории финансовых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка за период, в категорию активов, имеющихся в наличии для продажи, и инвестиций, удерживаемых до срока погашения. Группа признала данные ценные бумаги отвечающими требованиям поправок и изменила свое намерение таким образом, что она более не удерживает данные ценные бумаги с целью продажи в ближайшем будущем. В отношении котируемых ценных бумаг, определенных для реклассификации, Группа определила, что ухудшение ситуации на мировых финансовых рынках в третьем квартале 2008 года, является одним из примеров тех “редких случаев”, которые являются основанием для реклассификации из категории активов, предназначенных для торговли.
В соответствии с поправками к МСФО (IAS) 39 Группой были осуществлены реклассификации ценных бумаг по справедливой стоимости по состоянию на дату реклассификации 26 августа 2008 года. Следующая таблица представляет реклассифицированные котируемые ценные бумаги и их балансовую и справедливую стоимость.
| тыс. рублей | 26 августа 2008 года | | 31 декабря 2008 года | ||||
| | Балансовая стоимость | | Справедливая стоимость | | Балансовая стоимость | | Справедливая стоимость |
| Котируемые ценные бумаги, реклассифицированные в категорию активов, имеющихся в наличии для продажи | 298 839 | | 298 839 | | 277 783 | | 277 783 |
| Котируемые ценные бумаги, реклассифицированные в категорию инвестиций, удерживаемых до срока погашения | 847 927 | | 847 927 | | 853 973 | | 728 794 |
| | 1 146 766 | | 1 146 766 | | 1 131 756 | | 1 006 577 |
В таблице ниже представлены суммы, фактически признанные в составе прибыли или убытка и собственных средств за 2008 год, по котируемым ценным бумагам, реклассифицированным из категории финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка за период.
| тыс. рублей | Прибыль или убыток | | Собственные средства |
| Период до реклассификаций | | | |
| Котируемые ценные бумаги, реклассифицированные в категорию активов, имеющихся в наличии для продажи: | | | |
| Процентный доход | 5 229 | | 5 229 |
| Чистое изменение справедливой стоимости | (642) | | (642) |
| Котируемые ценные бумаги, реклассифицированные в категорию инвестиций, удерживаемых до срока погашения | | | |
| Процентный доход | 22 637 | | 22 637 |
| Чистое изменение справедливой стоимости | (10 739) | | (10 739) |
| | 16 485 | | 16 485 |
| Период после реклассификаций | | | |
| Котируемые ценные бумаги, реклассифицированные в категорию активов, имеющихся в наличии для продажи: | | | |
| Процентный доход | 7 806 | | 7 806 |
| Убыток от обесценения | (6 457) | | (6 457) |
| Чистое изменение справедливой стоимости | - | | (10 387) |
| Котируемые ценные бумаги, реклассифицированные в категорию инвестиций, удерживаемых до срока погашения | | | |
| Процентный доход | 21 349 | | 21 349 |
| Убыток от обесценения | (8 159) | | (8 159) |
| | 14 539 | | 4 152 |
В таблице ниже представлены суммы, которые были бы признаны в период, следующий после реклассификации в течение 2008 года, в случае если бы реклассификации не осуществлялись.
| тыс. рублей | Прибыль или убыток | | Собственные средства |
| Котируемые ценные бумаги, реклассифицированные в категорию активов, имеющихся в наличии для продажи: | | | |
| Процентный доход | 7 806 | | 7 806 |
| Чистый убыток от обесценения финансовых инструментов, предназначенных для торговли | (16 844) | | (16 844) |
| Котируемые ценные бумаги, реклассифицированные в категорию инвестиций, удерживаемых до срока погашения: | | | |
| Процентный доход | 21 349 | | 21 349 |
| Чистый убыток от обесценения финансовых инструментов, предназначенных для торговли | (90 541) | | (90 541) |
| | (78 230) | | (78 230) |
По состоянию на 26 августа 2008 года эффективные процентные ставки по котируемым ценным бумагам, реклассифицированным в категорию активов, имеющихся в наличии для продажи, варьировались от 8% до 13% с ожидаемыми возмещаемыми потоками денежных средств в размере 298 839 тыс. рублей.
По состоянию на 26 августа 2008 года эффективные процентные ставки по котируемым ценным бумагам, реклассифицированным в категорию инвестиций, удерживаемых до срока погашения, варьировались от 7% до 14% с ожидаемыми возмещаемыми потоками денежных средств в размере 847 927 тыс. рублей.