Вовк Александр Иванович. Среднесписочная численность за 2008 год составила 2048 человек. Общество филиалов не имеет. Учетная политика. Бухгалтерская отчет
| Вид материала | Отчет |
- Пояснительная записка ОАО нииткд к бухгалтерской отчетности за 2009 год, 468.41kb.
- Годовая бухгалтерская отчетность ОАО «эмз» за 2008 год учетная политика ОАО «Экспериментально-механический, 689.71kb.
- Публичный доклад в сфере образования за 2008 год Содержание, 455.84kb.
- Министерство здравоохранения, 1390.38kb.
- «Фабрика игрушек», 29.75kb.
- «О состоянии и тенденциях демографического развития Обливского района за 2010 год», 975.42kb.
- Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2009 год, 252.48kb.
- В. А. Горенко «31» марта 2010 год доклад, 911.54kb.
- Годовой отчет ОАО «омский бекон» за 2005 год, 658.94kb.
- Учетная политика организации на 200 год Блок Учетная политика в целях бухгалтерского, 2111.27kb.
ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА
к годовому бухгалтерскому отчету
за 2008 год
по
ОАО «ШАХТОУПРАВЛЕНИЕ
«ОБУХОВСКАЯ»
1. Сведения об организации.
Полное наименование Открытое акционерное общество «Шахтоуправление «Обуховская» создано 03.12.2002 г. Юридический адрес: 346312, г. Зверево Ростовской области, ул. Рижская,13.
Сокращенное наименование ОАО «Шахтоуправление «Обуховская».
Учредителями общества являются ОАО по добыче и переработке угля «Обуховская», ЗАО «ОФ «Обуховская» и ООО «СтройКонсулГруп».
Размер уставного капитала составляет 400 000 000 руб.
Обществом выпущено 400 000 000 обыкновенных именных бездокументарных акций.
Единственным акционером является ООО «Русский Уголь», владеющее 100% уставного капитала.
Исполнительным органом является организация ЗАО «УК «Гуковуголь» согласно договору о передаче полномочий единоличного исполнительного органа управляющей организации № 1332-УК/ГУ от 12.09.2008г.
Генеральным директором ЗАО «УК «Гуковуголь» является Вовк Александр Иванович.
Среднесписочная численность за 2008 год составила 2048 человек.
Общество филиалов не имеет.
2. Учетная политика.
Бухгалтерская отчетность сформирована в соответствии с нормами, установленными Федеральным законом от 21.11.96 г. № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете», Планом счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и Инструкцией по его применению, утвержденными приказом Министерства финансов РФ от 31.10.2000 г. № 94н, Положением по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в РФ, утвержденным приказом Министерства финансов РФ от 29.07.98 г. № 34н, Положением по бухгалтерскому учету «Бухгалтерская отчетность организации» (ПБУ 4/99), утвержденным приказом Министерства финансов РФ от 06.07.99 г. № 43н, приказом Министерства финансов РФ от 22.07.2003 г. № 67н «О формах бухгалтерской отчетности организации».
Срок полезного использования основных средств определяется согласно Классификации основных средств, включаемых в амортизационные группы, утвержденной Постановлением Правительства РФ от 01.01.2002 г. № 1.
Амортизация объектов основных средств производится линейным способом.
Переоценка основных средств не производится.
Учет материальных ценностей производится по фактическим расходам на их приобретение.
Оценка стоимости материально-производственных запасов при отпуске их в производство осуществляется по себестоимости первых по времени приобретения (ФИФО).
Расходы на продажу, собранные в течение отчетного периода на счете 44 списываются в дебет счета 90 «Продажи».
Товары, предназначенные для продажи, отражаются в учете по покупной стоимости.
Первоначальная стоимость финансовых вложений формируется из фактический затрат на их приобретение.
Выбытие финансовых вложений, по которым не определяется текущая рыночная стоимость, отражается по первоначальной стоимости каждой единицы.
Резервы предстоящих расходов не формируются.
Долгосрочные займы и кредиты переводятся в состав краткосрочных, если до даты их погашения остается 365 дней.
При исчислении налога на прибыль доходы и расходы определяются по методу начисления.
Расходы группируются на
- расходы по добыче угля
- расходы по переработке угля
Расходы, которые относятся к обеим группам расходов, распределяются пропорционально численности работников, занятых на соответствующих видах производства.
В отношении приобретаемых объектов основных средств, бывших в употреблении, норма амортизации определяется исходя из срока полезного использования, уменьшенного на количество месяцев эксплуатации этого объекта предыдущими собственниками при наличии документального подтверждения срока использования предыдущими собственниками. При отсутствии документального подтверждения срока использования предыдущими собственниками – исходя из общего срока полезного использования в общеустановленном порядке.
Расчет прямых расходов, приходящихся на остатки незавершенного производства, готовой продукции на складе и товаров отгруженных, но не реализованных, производится в целом по всему производству продукции.
При отнесении процентов по долговым обязательствам к расходам предельная величина процентов, признаваемых расходом, определяется исходя из ставки рефинансирования ЦБ РФ, увеличенной в 1,1 раза по долговым обязательствам в рублях и ставки в размере 15% - по долговым обязательствам в иностранной валюте.
С 01.09.2008 г. в связи с внесением изменений в Налоговый кодекс РФ согласно федеральному закону РФ от 26.11.2008 г. № 224-ФЗ, при отнесении процентов по долговым обязательствам к расходам предельная величина процентов, признаваемых расходом, определяется исходя из ставки рефинансирования ЦБ РФ, увеличенной в 1,5 раза по долговым обязательствам в рублях и ставки в размере 22% - по долговым обязательствам в иностранной валюте.
Плата за предоставление во временное пользование и (или) временное владение и пользование имущества считается внереализационными доходами и расходами.
Убытки финансово-хозяйственной деятельности организации, понесенные в предыдущих годах, подлежат перенесению на будущее в порядке, предусмотренном ст. 283 Налогового кодекса РФ.
Ежемесячные авансовые платежи налога на прибыль осуществляются равными долями в размере одной трети фактически уплаченного налога на прибыль за квартал, предшествующий кварталу, в котором производится уплата ежемесячного авансового платежа налога на прибыль.
Количество добытого полезного ископаемого с учетом фактических потерь для расчета налога на добычу полезных ископаемых определяется прямым методом (с применением измерительных средств и устройств) согласно маркшейдерскому замеру. Стоимость добытых полезных ископаемых определяется исходя из расчетной стоимости добытых полезных ископаемых.
НДС, подлежащий возмещению из бюджета по товарно-материальным ценностям (выполненным работам, оказанным услугам), использованным при производстве и реализации продукции на внутреннем рынке и на экспорт, определяется пропорционально фактически реализованной в отчетном периоде продукции в стоимостном выражении согласно утвержденной методике.
В учетную политику на 2009 год внесены следующее изменения: оценка готовой продукции в денежном выражении производится по средней фактической себестоимости; доходы от сдачи имущества в аренду учитываются как доходы от обычных видов деятельности.
3. События после отчетной даты
В связи с изменением с 01.01.2009г. ставки налога на прибыль с 24% до 20%, в межотчетный период будет произведена корректировка ОНА и ОНО, и в бухгалтерском учете изменено входящее сальдо по счетам 09, 77 и 84 по состоянию на 01.01.2009г.
В результате сальдо по счету 09 «Отложенный налоговый актив» составит 12 692 073,09 руб.:
- готовая продукция 292 697,00 руб.
- основные средства 1 459 796,29 руб.
- убытки прошлых периодов 10 939 579,80 руб.
Сальдо по счету 77 «Отложенное налоговое обязательство» - 99 001,03 руб.:
- незавершенное производство 2 506,00 руб.
- основные средства 75 253,03 руб.
- полуфабрикаты 21 242,00 руб.
Сальдо по счету 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)» составит
298 072 056,90 руб.
| 4. Основные показатели финансово-хозяйственной деятельности. | |||||||||||
| ВЫПОЛНЕНИЕ ПЛАНА | |||||||||||
| ДОБЫЧИ УГЛЯ ПО ШАХТЕ ОАО "ШУ"ОБУХОВСКАЯ " | |||||||||||
| | | | | | | | | | |||
| Наименование показателей | Ед. изм. | 2007 год факт | 2 0 0 8 г о д. | % 2008 г. к 2007 г. | +/- 2008 г. к 2007 г. | ||||||
| П л а н бюджет. | Ф а к т | % | + - | ||||||||
| 1-й квартал | т.тн | 264,6 | 194,0 | 148,6 | 76,6 | -45,4 | 56,2 | -116,0 | |||
| 2-й квартал | т.тн | 264,3 | 219,3 | 40,5 | 18,5 | -178,8 | 15,3 | -223,8 | |||
| 3-й квартал | т.тн | 205,1 | 316,0 | 119,8 | 37,9 | -196,2 | 58,4 | -85,3 | |||
| 4-й квартал | т.тн | 209,2 | 375,0 | 230,4 | 61,4 | -144,6 | 110,1 | 21,2 | |||
| 2 0 0 8 год | т.тн | 943,2 | 1104,3 | 539,3 | 48,8 | -565,0 | 57,2 | -403,9 | |||
| | | | | | | | | | |||
| За 2008 год ОАО "ШУ"Обуховская" добыто 539,3 тыс.тонн горной массы | |||||||||||
| при плане 1104,3 тыс.тонн, что составило 48,8%. Недодано к плану 565 тыс.тонн. | |||||||||||
СРЕДНЕСУТОЧНАЯ ДОБЫЧА
| Наименование показателей | Ед. изм. | 2007 год факт | 2 0 0 8 г о д | % 2008 г. к 2007 г. | +/- 2008 г. к 2007 г. | |||
| П л а н бюджет. | Ф а к т | % | + - | |||||
| 1-й квартал | тн | 3123 | 2337 | 1691 | 72,4 | -646 | 54,1 | -1432,0 |
| 2-й квартал | тн | 2967 | 2492 | 844 | 33,9 | -1648 | 28,4 | -2123,0 |
| 3-й квартал | тн | 2254 | 3473 | 1316 | 37,9 | -2157 | 58,4 | -938,0 |
| 4-й квартал | тн | 2325 | 4167 | 2561 | 61,5 | -1606 | 110,2 | 236,0 |
| 2 0 0 8 год | тн | 2654 | 3137 | 1710 | 54,5 | -1427 | 64,4 | -944,0 |
Фактическая среднесуточная добыча за 2008 год составила 1 710 тонн при плане 3 137 тонн.
ВЫПОЛНЕНИЕ ПЛАНА ДОБЫЧИ ИЗ ОЧИСТНЫХ И ПОДГОТОВИТЕЛЬНЫХ ЗАБОЕВ
| Наименование показателей | Ед. изм. | 2007 год факт | 2 0 0 8 г о д | % 2008 г. к 2007 г. | +/- 2008 г. к 2007 г. | |||
| П л а н бюджет. | Ф а к т | % | + - | |||||
| 1.Добыча угля общая | т.тн | 943,2 | 1104,3 | 539,3 | 48,8 | -565 | 57,2 | -403,9 |
| в том числе: | | | | | | | | |
| а) из очистных | т.тн | 818,9 | 982,0 | 474,0 | 48,3 | -508 | 57,9 | -344,9 |
| б) из подготовительных | т.тн | 78,8 | 122,3 | 55,7 | 45,5 | -66,6 | 70,7 | -23,1 |
| с) прочие поступления | т.тн | 45,5 | 0 | 9,6 | | 9,6 | 21,1 | -35,9 |
| 2. Уд.вес добычи угля | | | | | | | | |
| а) из очистных | % | 86,8 | 88,9 | 87,9 | - | -1,0 | 101,2 | 1,1 |
| б) из подготовит. | % | 8,4 | 11,1 | 10,3 | - | -0,7 | 123,6 | 2,0 |
| с)проч.поступлен. | % | 4,8 | 0,0 | 1,8 | - | 1,8 | 36,9 | -3,0 |