Пояснительная записка ОАО нииткд к бухгалтерской отчетности за 2009 год
| Вид материала | Пояснительная записка |
- Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2010 год (тыс руб.) Пояснительная, 938.86kb.
- Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2008 год по ОАО «1-ая петербургская, 1850.63kb.
- Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчётности Общие сведения, 288.32kb.
- Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2009 год ОАО «Карьер», 65.49kb.
- Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2010 г. Оао «Сибнефть Ярославнефтепродукт», 1145.76kb.
- Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2010 г. Оао «Газпромнефть-Урал», 867.21kb.
- "Финансовая газета. Региональный выпуск", n 12, 2004 пояснительная записка к бухгалтерской, 90.62kb.
- Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности, 948.83kb.
- Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности ОАО «Биробиджаноблгаз» за 2008 год, 257.14kb.
- Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности ОАО «Югрател», 878.82kb.
Пояснительная записка ОАО “НИИТКД»
к бухгалтерской отчетности за 2009 год
Раздел I.
Краткая характеристика организации и основных видов деятельности
Юридический адрес: 644005, г Омск, ул. Избышева, 3, корп 2.
Среднесписочная численность работающих на 31.12.2009г в Обществе - 105 человек. ОАО «НИИТКД» имеет обособленное подразделение в г.Москва (уведомление о постановке на учет в налоговом органе ИФНС России № 8 по г. Москве от 24.01.2007г), среднесписочная численность которого на 31.12.2009г составила 22 человека.
ОАО «НИИТКД» создано 23 марта 2006 г. Размер уставного капитала составляет 35 965 000 руб. Уставный капитал составлен из номинальной стоимости приобретенных Учредителями обыкновенных именных акций в количестве 35 965 штук номинальной стоимостью 1 000 руб. каждая. Между учредителями акции размещены следующим образом:
ОАО «РЖД» - 35 964 шт. обыкновенных именных акций, стоимостью 1 000 руб. каждая, что составляет 35 964 000 руб.;
ОАО «Баминвест» - 1 шт., что составляет 1 000 руб.
Акции выпущены в бездокументарной форме. Все оплачены.
Органы управления и контроля ОАО «НИИТКД»:
- общее собрание акционеров;
- совет директоров;
- генеральный директор;
- ревизионная комиссия общества.
Цель и виды деятельности.
Основной целью деятельности ОАО «НИИТКД» является получение прибыли. Для получения прибыли общество вправе осуществлять любые виды деятельности, не запрещенные Законодательством РФ, в т.ч.:
- проведение фундаментальных и прикладных исследований в области технического контроля и диагностики подвижного состава и оборудования;
- ремонт и модернизацию подвижного состава и другой ж.д. техники;
- разработка нормативной документации и методических указаний в области технического контроля и диагностики подвижного состава и оборудования;
- разработка и выпуск технологического оборудования для ремонта и обслуживания ж.д. техники;
-организация и выполнение метрологических, калибровочных работ, экспертиза нормативных документов и средств технического контроля и диагностирования;
- проведение комплексных научно-исследовательских и опытно-конструкторских разработок по созданию ресурсосберегающих и антикоррозийных технологий, создание системы защиты от коррозии металлов;
- разработка технологий и приборов неразрушающих методов контроля и дефектоскопии и др.
Стратегическая цель ОАО «НИИТКД» заключается в содействии повышению конкурентоспособности ОАО «РЖД» в области предоставления транспортных услуг за счет внедрения Комплексной системы управления надежностью железнодорожной техники.
Раздел II.
Информация об учетной политике и ее изменениях
Изменения в учетной политике ОАО «НИИТКД»
Учетная политика Общества для целей формирования бухгалтерской отчетности в 2007 году была приведена в соответствие с учетной политикой ОАО «РЖД». В 2008г в связи с изменениями нормативных актов по бухгалтерскому учету, внесенными приказами Министерства финансов Российской Федерации от 27.12.2007г № 153Н, от 20.12.2007г № 144Н и № 143Н, от 26.03.2007г № 26Н по распоряжению ОАО РЖД была переработана и использовалась в течение 2008г.
В связи с вступлением в силу с 1 января 2009г Положения по бухгалтерскому учету «Учетная политика организации» ПБУ 1/2008, учетная политика Общества на 2009г была пересмотрена и сформирована, основываясь на нормах ПБУ 1/2008, также приведена в соответствие с учетной политикой материнской компании.
Изменение учетной политики не имело последствий для Общества и не привело к корректировкам показателей бухгалтерской отчетности за прошлый год.
Раскрытие информации об учетной политике
Общество ведет бухгалтерский учет и формирует бухгалтерскую отчетность по правилам, установленным нормативными актами, регулирующими бухгалтерский учет в Российской Федерации.
Бухгалтерская отчетность Общества обеспечивает достоверность, полноту и надежность отчетной информации при допустимом уровне издержек на ее формирование и представление.
Активы Общества подразделяются на собственно активы и затраты (незавершенные вложения в создание активов).
В течение отчетного периода Общество осуществляет использование (расходование) ресурсов различного вида - материальных, финансовых, трудовых и прочих.
Принятая к учету стоимостная оценка использованных ресурсов квалифицируется как затраты.
По окончании периода накопления затраты приводят к образованию активов (основных средств, нематериальных активов, финансовых вложений, материально-производственных запасов и т.д.) либо расходов (принятие решения о списании на убытки вследствие ликвидации или продажи незавершенных капитальных вложений, списание затрат на научно – исследовательские и опытно - конструкторские работы, не давшие положительных результатов, списание себестоимости выполненных работ и оказанных услуг и т.д.).
Момент завершения периода накопления затрат определяется тем моментом, когда соблюдены условия признания активов, либо когда становится очевидным, что понесенные затраты уменьшают экономические выгоды Общества без создания какого-либо актива.
Затраты разделяются на капитальные (внеоборотные) и текущие (оборотные).
Стоимостная оценка использованных в течение отчетного периода ресурсов формирует затраты, отражаемые по следующим калькуляционным счетам Плана счетов Общества:
затраты на производство и продажу продукции, работ, услуг - счета учета расходов по обычным видам деятельности;
затраты на продажу товаров, приобретенных для перепродажи, - счет учета издержек обращения;
затраты на приобретение (создание, модернизацию, реконструкцию, достройку, дооборудование) внеоборотных активов - счет учета вложений во внеоборотные активы;
затраты на приобретение материально-производственных запасов - счет учета заготовления и приобретения материальных ценностей;
затраты по осуществлению финансовых вложений - отдельный субсчет счета учета финансовых вложений.
Доходы признаются Обществом только одновременно с соответствующими им расходами. Если доходы получены ранее периода выявления полной суммы соответствующих им расходов, то в учете признаются доходы будущих периодов. И наоборот, расходы, связанные с извлечением доходов, признаются Обществом только одновременно с соответствующими им доходами. Если расходы осуществлены ранее периода поступления доходов, то в учете признаются расходы будущих периодов.
Общество подразделяет доходы в зависимости от их характера, условия получения и направлений деятельности на доходы от обычных видов деятельности и прочие доходы.
Учет расходов ведется в разрезе статей и элементов с предварительным учетом прямых затрат по видам деятельности. Расходы Общества делятся на прямые и косвенные.
Прочие доходы и расходы признаются в бухгалтерском учете исходя из временной определенности фактов хозяйственной деятельности и учитываются на счете «Прочие доходы и расходы» Плана счетов Общества.
Выручка (доходы) от основных видов деятельности определяется по методу начисления на основании первичных документов (счетов фактур, накладных, актов выполненных работ) после перехода права собственности на товары (результаты выполненных работ).
Объекты основных средств Общества принимаются к бухгалтерскому учету по первоначальной стоимости, определяемой в зависимости от способа поступления - приобретения за плату, создания собственными силами (строительства), безвозмездного получения и иных способов.
Активы, в отношении которых выполняются условия, предусмотренные в пункте 4 ПБУ 6/01, и стоимостью не более 20000 рублей за единицу отражаются в бухгалтерском учете и бухгалтерской отчетности Общества в составе материально-производственных запасов.
Общество применяет линейный способ амортизации основных средств. Амортизация по объектам основных средств начисляется ежемесячно путем применения установленных норм, исчисленных в зависимости от срока полезного использования объекта.
Срок полезного использования объектов основных средств устанавливается при их принятии к бухгалтерскому учету комиссией и утверждается генеральным директором на основе паспорта объекта, иных технических документов, либо на основании оценки технических служб Общества, действующих в соответствии с внутренними документами Общества.
Срок полезного использования объектов основных средств определяется в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 1 января 2002 года № 1 «О классификации основных средств, включаемых в амортизационные группы».
Признание объектов нематериальными активами осуществляется Обществом в соответствии с требованиями законодательства РФ, на основе надлежаще оформленных документов, подтверждающих существование самого актива и права Общества на результат интеллектуальной деятельности или средство индивидуализации.
Нематериальные активы принимаются Обществом к бухгалтерскому учету по фактической (первоначальной) стоимости, определяемой в зависимости от способа поступления по состоянию на дату принятия их к бухгалтерскому учету.
Ежемесячная сумма амортизационных отчислений по нематериальным активам с определенным сроком полезного использования определяется линейным способом исходя из фактической (первоначальной) стоимости нематериального актива равномерно в течение срока полезного использования этого актива, выраженного в месяцах.
Учет расходов, связанных с выполнением научно-исследовательских, опытно-конструкторских и технологических работ ведется на отдельном субсчете счета учета вложений во внеоборотные активы.
Расходы по научно-исследовательским, опытно-конструкторским и технологическим работам, соответствующие условиям пункта 7 ПБУ 17/02, списываются со счета учета вложений во внеоборотные активы на отдельный субсчет счета учета нематериальных активов в разрезе инвентарных объектов.
Расходы по научно-исследовательским, опытно-конструкторским и технологическим работам, которые не соответствующие условиям пункта 7 ПБУ 17/02, или по которым не получены положительные результаты, списываются со счета учета вложения во внеоборотные активы на счет учета прочих доходов и расходов.
Срок списания расходов по научно-исследовательским, опытно-конструкторским и технологическим работам определяется исходя из ожидаемого срока использования полученных результатов работ, в течение которого Общество может получать экономические выгоды (доход), но не более одного года.
К расходам будущих периодов Общество, в частности, относит затраты переходящие на следующий отчетный период и связанные с отпуском работников; отдельные расходы по организации нового производства, страховые премии (страховые взносы) при страховании имущества Общества по условиям договора в соответствии с внутренними документами Общества и др. аналогичные расходы.
При наступлении периода, когда понесенные расходы принесли соответствующие им доходы, расходы будущих периодов признаются в качестве текущих.
Расходы будущих периодов списываются на счет текущих затрат равномерно в течение периода, к которому они относятся. К таким затратам относятся затраты на приобретение прав ведения деятельности (лицензии), затраты на приобретение и доведение до состояния, пригодного к использованию, программных продуктов и баз данных, приобретаемых на основе лицензионных договоров на их использование, страховые премии (страховые взносы), списание которых осуществляется в течение срока действия договора.
Срок списания расходов будущих периодов определяется на основании экспертного заключения или иного документального подтверждения, в течение какого периода времени эти расходы будут приносить Обществу экономические выгоды.
Единицей бухгалтерского учета материально-производственных запасов являются номенклатурный номер, партия, однородная группа и т.п. - в зависимости от вида материально-производственных запасов.
Материально-производственные запасы (кроме товаров, учитываемых по продажным (розничным) ценам), списываемые в производство, продаваемые на сторону, выбывающие по прочим основаниям, оцениваются методом ФИФО.
Готовая продукция отражается в бухгалтерском учете по неполной производственной себестоимости методом «директ-костинг».
Общехозяйственные расходы списываются на счет 90 «Продажи» плана счетов Общества.
Раздел III.
Анализ и оценка структуры баланса
Отступлений от правил бухгалтерского учета при формировании бухгалтерской отчетности за 2009г. допущено не было.
Чрезвычайных фактов хозяйственной деятельности не выявлено.
Условных фактов хозяйственной деятельности не отмечено.
Событий после отчетной даты (фактов хозяйственной деятельности, которые оказали или могли бы оказать влияние на финансовое состояние, движение денежных средств или результаты деятельности Общества и которые имели место в период между отчетной датой и датой подписания бухгалтерской отчетности за отчетный год) отмечено не было.
Выручка от реализации составила 139957 т.р. Она сложилась в результате заключения договоров на поставку технологического оборудования для ремонта и обслуживания ж.д. техники с филиалами ОАО «РЖД», сторонними организациями (в т.ч. с Республикой Беларусь, Украиной), а так же с дочерним обществом ОАО «РЖД» - ЗАО «ОЦВ» по инвестиционному проекту «Внедрение ресурсосберегающих технологий на ж.д. транспорте»; заключения договоров с филиалами ОАО «РЖД», а т.ж. сторонними организациями (в т.ч. с Республикой Казахстан) на техническое обслуживание и калибровку средств измерений и средств неразрушающего контроля, пусконаладочные работы.
ОАО «НИИТКД» имеет лицензию на осуществление работ с использованием сведений, составляющих государственную тайну, при пользовании услугами режимно - секретного подразделения ОАО «РЖД», в этой связи, обществом выполнялись секретные работы, спец разработки по договорам с ОАО «РЖД», а т.ж. научно-исследовательские и опытно-конструкторские работы по заказу ОАО «РЖД». В ОАО «НИИТКД» создан редакционно-издательский отдел, который осуществляет издание и рассылку служебной литературы для нужд ОАО «РЖД», согласно заключенным договорам.
Выручка (валовый доход) от реализации продукции, работ, услуг
| | 2006 г. | 2007 г. | 2008г | 2009 |
| Итого выручки т.р. | 220260 | 290641 | 400190 | 139957 |
| в т.ч.: | | | | |
| Выпуск технологического оборудования | 220260 | 236651 | 348918 | 100494 |
| Услуги по т/о и калибровке | - | 13608 | 12482 | 20229 |
| Пусконаладочные работы | - | 1732 | 756 | - |
| Спец. Разработки, секретные работы | - | 20428 | 22788 | 3883 |
| НИОКР | - | 14803 | 6881 | 9008 |
| Услуги по разработкам и проектированию | - | 636 | 7166 | 300 |
| Издательская деятельность | - | 2591 | 1149 | 5338 |
| Прочие виды деятельности (аренда, мастер-класс) | - | 192 | 50 | 705 |
Финансовая деятельность
| | 2006 г. | 2007 г. | 2008г | 2009г |
| Балансовая прибыль (убыток) т.р. | 17 723 | 21 608 | 29011 | -12342 |
| Налог на прибыль т.р. | 5 116 | 6 474 | 8972 | - |
| Расходы по уплате штрафных санкций т.р. | - | - | 43 | - |
| Отложенные налоговые активы | - | - | - | 1743 |
| Чистая прибыль (убыток) отчетного периода т.р. | 12 607 | 15 134 | 19996 | -10599 |
Анализируя результаты деятельности Общества, наблюдаем падение объема производства по сравнению с прошлым годом в 2,8 раза (44% от плана). Основная причина снижения доходной части - это отсутствие заказов со стороны ОАО «РЖД», на сумму, обеспечивающую утвержденный Советом директоров объем реализации продукции для нужд ОАО «РЖД». ОАО «НИИТКД» является дочерним обществом ОАО «РЖД», деятельность Общества направлена на повышение качества ремонта и эксплуатации подвижного состава и другой железнодорожной техники и основана на обеспечении потребностей предприятий железнодорожного транспорта, начиная с этапа разработки и заканчивая внедрением. Опираясь на руководящие документы отрасли в области технической политики, ОАО «НИИТКД» проводит научные исследования, расширяет номенклатуру изготавливаемой продукции на основе новых технических решений, увеличивает перечень сертифицируемой продукции. Основным потребителем продукции ОАО «НИИТКД» является ОАО «РЖД» и его дочерние общества, кроме того, продукция ОАО «НИИТКД» для ОАО «РЖД» является предметом инвестиций, а в 2009г, в связи с падением перевозок, ОАО «РЖД» сократило вложения в инвестиционные проекты, что отразилось на доходной части ОАО «НИИТКД». В течение 2009 года руководство Общества принимало все меры, направленные на обеспечение заказами и выполнение плана работ. Общество участвовало в трех открытых конкурсах на право заключения договоров на выполнение работ по изготовлению, доставке и вводу в эксплуатацию оборудования по инвестиционным проектам «Внедрение ресурсосберегающих технологий на железнодорожном транспорте» и «Развитие эксплуатационных предприятий вагонного хозяйства в 2009 году» на общую сумму 166 млн. рублей. Победа на конкурсах позволила бы выполнить годовой объем реализации и обеспечить загрузку Общества до конца года. Однако результаты основной части конкурсов оказались не в пользу дочернего общества. Было подано 59 заявок на проведение работ по плану НТР ОАО «РЖД» на сумму 155,6 млн. руб., в план включено всего лишь 3 темы на сумму 9 млн. рублей. Расширялась деятельность по заключению договоров со сторонними организациями. Заключено договоров с железными дорогами стран СНГ и другими сторонними организациями на сумму 58 млн. руб., что составляет 100% от плана.
В течение 2009г. направлено 120 коммерческих предложений на общую сумму 549 млн. руб. в адрес контрагентов. В целях продвижения продукции на сеть дорог, дирекциям, ОАО «Торговый Дом РЖД», ОАО «Желдорреммаш», ОАО «Желдорпроект» и другим было подготовлено 114 информационных писем, содержащих рекламные материалы.
Хотя в 2009 году Общество работало в жесткой экономии, убыток отчетного периода по результатам хозяйственной деятельности составил 12342 тыс. руб..
Структура баланса
Основные средства Общества на 31.12.2009 г. представлены:
в т.р.
| ОФ | Первоначальная стоимость | Остаточная стоимость | Накопленная амортизация |
| Всего ОФ | 29609 | 22692 | 6917 |
| В т.ч. здание | 18228 | 16000 | 2228 |
| Земельный участок | 3997 | 3997 | - |
| Машины и оборудование | 6093 | 2141 | 3952 |
| Транспортные средства | 325 | 168 | 157 |
| Производственный и хозяйственный инвентарь | 558 | 182 | 376 |
| Другие виды ОС | 408 | 204 | 204 |
Часть основных средств была передана предприятию в качестве уставного капитала, а часть приобретена за счет накопленной амортизации.
Часть основных средств в 2009г. не была задействована в производственном процессе, поэтому сдавалась в аренду.
Передано в аренду ОС на 31.12.2009 г.:
Всего – 440 т.р.
В т.ч. – машин, оборудования, транспортных средств – 440 т.р.
В свою очередь у предприятия возникла необходимость в аренде измерительного оборудования и автомобиля. На конец отчетного периода за балансом числится сумма 901 т.р. на счете 001.
В связи с необходимостью в производственных площадях были заключены договоры аренды недвижимости :
- № 34 от 1. 08.2009г с ООО ОМЗ «Центра Транспорт»;
- № 1-4и от 10.03.2008г с ОАО «ВНИИЖТ»;
- № 001-01/11-2008 от 1.10.08г с ФГУП «РЭО»;
- № б/н от 1.11.08г с учетом доп. соглашений от 1.11.08г и от 29.09.2009г с НП «Современные технологии и системы»;
а т.ж. договор субаренды - № 9/09/Л-с-н от 1 01 2009г с ООО «Леонидас»;
Стоимость арендованных помещений в договорах не была прописана, соответственно по строке 910 баланса «Арендованные основные средства» она не отражена.
Основные средства, не участвующие в производственном процессе
( станки сверлильные в количестве 3-х единиц и сварочный аппарат в количестве 1 единицы) находятся на консервации согласно приказа генерального директора от 9 января 2007г № 3. (отражены в форме 5 в сумме 133 тыс. руб. на начало и на конец отчетного периода), соответственно, начисление амортизации по этим основным средствам не производилось.
Нематериальные активы Общества на 31.12.2009г представлены 27 патентами на изобретение и полезную модель, одним свидетельством на товарный знак и тремя свидетельствами о государственной регистрации программ для ЭВМ:
в рублях
| № п./п. | Название изобретения | № патента | Баланс ст-ть | Остаточн. ст-сть |
| | Стенд для монтажа и демонтажа колесной пары колесно-моторного блока локомотива | 2264938 | 3499 | 3017 |
| | Способ очистки сточных вод | 2259953 | 2415 | 2075 |
| | Мобильное средство для ремонта подвижного железнодорожного состава | 2252163 | 3423 | 2944 |
| | Навесное приспособление для ремонта люка полувагонов | 2270110 | 3620 | 3116 |
| | Навесное приспособление для ремонта тележек подвижного железнодорожного состава | 2250843 | 3437 | 2959 |
| | Устройство для распрессовки узлов типа вал-втулка | 2243078 | 3218 | 2773 |
| | Навесное приспособление для замены поглощающего аппарата подвижного железнодорожного состава | 2253579 | 3438 | 2962 |
| | Навесное приспособление для замены автосцепки подвижного железнодорожного состава ПМ | 48305 | 2351 | 0 |
| | Измеритель сопротивлений | 2221254 | 2139 | 1803 |
| | Линейный измеритель | 2253085 | 3277 | 2826 |
| | Стенд для обкатки и настройки регуляторов частоты вращения и мощности дизелей тепловозов | 66530 | 2430 | 1192 |
| 12. | Дефектоскоп | 2315293 | 2700 | 2420 |
| 13. | Магнитометр | 2319974 | 2700 | 2442 |
| 14. | Вагонный замедлитель | 2327589 | 2700 | 2482 |
| 15. | Стенд для испытаний топливной аппаратуры дизелей | 2335654 | 2700 | 2527 |
| 16. | Линия ремонта роликовых подшипников | 2343326 | 2700 | 2564 |
| 17. | Система топливопитания двигателя | 2325547 | 2700 | 2561 |
| 18. | Способ бесцентровой абразивной доводки и устройство для его осуществления | 2344919 | 4020 | 3810 |
| 19. | Устройство для измельчения и гранулирования замороженного в блоках сырья | 2346746 | 2700 | 2578 |
| 20. | Аппарат для производства гранул сухого льда | 2350557 | 2700 | 2589 |
| 21. | Роботизированный мобильный комплекс очистки и дезинфекции системы вентиляции и кондиционирования воздуха | 2364501 | 3900 | 3829 |
| 22. | Устройство для измерения несоосности цилиндрических поверхностей | 2364831 | 5820 | 5712 |
| 23. | Устройство для очистки поверхностей | 2365486 | 5100 | 5005 |
| 24. | Способ заправки букс моторно-осевого подшипника локомотива | 2370389 | 3900 | 3865 |
| 25. | Способ пропитки обмоток электродвигателч глубинного насоса и навесное приспособление для осуществления способа | 2375805 | 6240 | 6240 |
| 26. | Бортовая система регистрации параметров работы локомотива | 89834 | 4800 | 4800 |
| 27. | Обеззараживатель воды | 90064 | 4800 | 4800 |
| 28. | КИПАРИС (Комплекс Интеллектуальный Производственный Автоматизированных Реостатных испытаний) | 2009614128 | 1170 | 1040 |
| 29. | Бортовая система контроля температуры с передачей данных по радиоканалу (БСКТ-Р) | 2009616464 | 585 | 568 |
| 30. | Цеховой комплекс испытательных стендов тормозного оборудования грузовых вагонов позиций АКП | 2009616465 | 585 | 568 |
| 31. | Свидетельство на товарный знак | 347597 | 21500 | 17452 |
| | Итого нематериальных активов | | 117267 | 103522 |
Из приведенной выше таблицы, первые 10 патентов были получены в 2007г от ФГУП Центр «Транспорт», в результате подачи в Федеральный орган исполнительной власти по интеллектуальной собственности заявлений о регистрации договоров об уступке прав по вышеперечисленным патентам ОАО «НИИТКД» за вознаграждение (ОАО «НИИТКД создано на базе имущества, переданного ОАО «РЖД» ГУП Центром «Транспорт», согласно передаточному акту на 30.09.03 г., работники из ФГУП Центр «Транспорт» переведены в ОАО «НИИТКД). Остальные патенты и свидетельства получены в 2007-2009гг в результате проведения методической работы по повышению охраноспособности тематики ОАО «НИИТКД».
Переоценка нематериальных активов в 2009г не производилась ввиду их недостаточно интенсивного использования, а т.ж. отсутствия активного рынка альтернативных активов.
На счете 08 «Вложения во внеоборотные активы» отражены затраты:
- по обследованию административного здания на возможность дальнейшей безопасной эксплуатации с целью определения возможности надстройки в сумме 259 т.р. Обследование проводились ОАО «Росжелдорпроект», согласно договора № 6637 от 21.11.2006г ( технический отчет был представлен в 2007г) в соответствие с утвержденной инвестиционной программой ОАО «НИИТКД» на 2007-2009гг (решение совета директоров, протокол № 7 от 14.12.2006г.). Надстройка 4 этажа планировалась для высвобождения площадей первого этажа, с целью размещения технологического оборудования (приобретение т.ж. предусмотрено инвестпроектом) для организации производства «Установок очистки деталей гранулами сухого льда». Приобретение данных установок было запланировано ОАО «РЖД» в период с 2007-2010гг в объеме 35 единиц ежегодно, но ОАО «НИИТКД» исключили из программы «Внедрение ресурсосберегающих средств и технологий на железнодорожном транспорте» по этой позиции, соответственно, надстройку здания и приобретение оборудования было решено временно приостановить. Ведется работа по включению «Установок по очистке деталей гранулами сухого льда» в программу 2010 года.
- по изготовлению стендового оборудования для оснащения сервисных центров (в соответствии с инвестиционной программой на 2009г, утвержденной советом директоров (протокол № 9/2008 от 5.09.2008г) для проведения технического обслуживания и калибровки АПК БОРТ на Западно-Сибирской и Свердловской железных дорогах в сумме 3284 тыс.руб. Стенды не были введены в эксплуатацию из-за отсутствия в 1 полугодии 2009г доходных договоров. После подписания договора со Свердловской ж/д, стенды были отправлены на дорогу, переданы на ответственное хранение, но в связи с тем, что с подписанием договора аренды возникли трудности, пусконаладочные работы, а так же организация представительства ОАО «НИИТКД» на Свердловской ж/д, были перенесены на 1 квартал 2010 года. По Западно-Сибирской ж/д в 2009 году не удалось заключить доходный договор, ввиду отсутствия лимитов в бюджете дороги, также не был заключен договор по аренде помещения для размещения сервисного центра, поэтому стенды не были введены в эксплуатацию. Организация сервисного центра на ЗСЖД планируется в первом квартале 2010г.
Сумма 3543 тыс. руб. отражена по строке 130 баланса «Незавершенное строительство» на конец отчетного периода.
По строке 145 баланса на конец отчетного периода отражены отложенные налоговые активы в сумме 1743 тыс. руб.
Начислен условный доход по налогу на прибыль в сумме 2468 тыс. руб.
Отражено постоянное налоговое обязательство в сумме 725 тыс. руб.
Отражено возникновение отложенного налогового актива в сумме 1743 тыс. руб.
По строке 150 баланса «Прочие внеоборотные активы» на конец отчетного периода отражена сумма 618 тыс. руб., здесь отражены затраты:
- по завершенным внутренним НИОКР (тема: «Комплексы производственные автоматизированных реостатных испытаний типа «Кипарис-5»), результаты которых не подлежат правовой охране, учитываемые на счете 04 обособленно (счет 04.2 «Расходы по НИОКР»), в сумме 101 тыс. руб.
-по незавершенным внутренним НИОКР (тема: «Система контроля нагрева узлов колесно-моторных блоков подвижного состава с универсальной системой передачи данных»), учитываемые на счете 08 обособленно ( счет 08.8 «Выполнение НИОКР»), в сумме 517 тыс. руб.
По строке 213 баланса «Затраты в незавершенном производстве» на конец отчетного периода числится сумма 1785 тыс. руб.
Данные затраты сформированы как результат опытной эксплуатации двух новых изделий:
-«Механизированное рабочее место для механической зачистки центральной части оси колесной пары и центров»
-«Система проверки тормоза вагонов СПТ – «Вагон»
Опытная наработка производилась на территории вагонного ремонтного депо Московка ЗСЖД с целью адаптации изделий под требования конечного потребителя, выявление технических аспектов, идущих в разрез с правилами технической эксплуатации ж/д техники с условием последующей реализации, как этих образцов, так и осуществление серийных поставок в рамках отраслевых программ.
В результате на конец 2009г осталось произвести доработку системы проверки тормоза вагонов, внести изменения в конструкторскую, техническую и эксплуатационную документацию. Реализация опытных образцов с эксплуатационной наработкой предполагается в 2010 году.
По строке 216 баланса «Расходы будущих периодов» на 31.12.09г числится сумма 1445 т.р. Это расходы по лицензиям, сертификатам, аттестатам на право калибровки, начисленные в бухгалтерском учете в данном отчетном периоде, но относящиеся к будущим отчетным периодам, а так же затраты переходящие на следующий отчетный период, связанные с отпуском работников Общества.
По строке 220 баланса «НДС по приобретенным ценностям» на конец отчетного периода числится сумма 610 тыс. руб. по приобретенным МПЗ для изготовления продукции на экспорт. Отгрузка продукции произведена в декабре 2009г, но на 31.12.09г полный пакет документов, предусмотренных ст.165 НК РФ, еще не собран .
Дебиторская задолженность в балансе за 2009 г. на конец отчетного периода отражена в сумме 56089 т.р., в том числе задолженность покупателей и заказчиков составила 34411 т.р. 67 % ( 23050 т. р.) от нее составляет задолженность по расчетам с ОАО РЖД и его дочерними компаниями. Основной объем дебиторской задолженности составляет задолженность за продукцию, работы (услуги) отгруженную в ноябре-декабре 2009 г., в связи с условиями заключения договоров.
Из прочей дебиторской задолженности 90,9% составляет перевзнос в бюджет по налогу на прибыль в бюджет субъекта г. Москвы. Предприятие исчисляет сумму ежемесячных авансовых платежей в порядке, установленном статьей 286 НК РФ. Ввиду того, что сумма ежемесячного авансового платежа, подлежащая уплате в 1 квартале 2009г. по Московскому подразделению была равна сумме ежемесячного авансового платежа, подлежащего уплате Обществом в 4 квартале 2008г по этому подразделению, а по результатам работы за 2009 год получен убыток, ИФНС № 8 по г. Москве должна была вернуть сумму переплаты по авансовым платежам по налогу на прибыль согласно заявления (как это сделала ИФНС по ЛАО г. Омска), но на конец 2009г этого не произошло.
Расшифровка к форме 5 «Дебиторская и кредиторская задолженность»,
Прочая дебиторская задолженность
| Вид дебиторской задолженности | На конец отчетного года т.р. |
| Перевзнос в бюджет по налогам | 689 |
| Расчеты с подотчетными лицами | 42 |
| Расчеты с прочими дебиторами и кредиторами | 27 |
| Итого прочая дебит задолженность | 758 |
Резерв по сомнительным долгам не создавался, так как решение о создании резерва принимается Обществом исходя из совокупности норм в части требования осмотрительности. Общество устанавливает возможность образовывать резервы только в тех случаях, когда по оценке Общества реально существует вероятность полной или частичной неоплаты сомнительной задолженности, иначе, если на отчетную дату у Общества имеется уверенность в получении в течение 12 месяцев после отчетной даты полной оплаты конкретной просроченной дебиторской задолженности, не обеспеченной гарантиями, то Общество не создает резерв по данному долгу, т.е. не рассматривает его как сомнительный долг. На конец отчетного периода единственной дебиторской задолженностью (на счете 62 «Покупатели и заказчики»), со сроком возникновения свыше одного календарного года является задолженность Куйбышевской ж/д по договору № Д-509Т/НЮ от 13 05 08г в сумме 673947-10 руб. В течение всего отчетного периода велась работа по ее востребованию, Куйбышевская ж/д не отказывается от своей задолженности, что подтверждается ежеквартальными актами сверок, а так же актом сверки на конец отчетного периода. Из совместной переписки следует, что взаиморасчеты сторон будут урегулированы в 1 квартале 2010г.
По строке 270 баланса «Прочие оборотные активы» на конец отчетного периода отражена сумма 3135 тыс. руб. – сумма налога на добавленную стоимость, исчисленная с сумм полученных авансов, отраженных в пассиве баланса по группе статей «Кредиторская задолженность».
Кредиторская задолженность в балансе за 2009 г. отражена в сумме 33758 т.р., задолженность перед поставщиками и подрядчиками составляет 17,3% (5852 тыс. руб.) По причине возникновения задолженности ОАО РЖД перед ОАО «НИИТКД» за поставленную продукцию, ОАО «НИИТКД» в свою очередь, имеет задолженность перед своими поставщиками (просроченной нет).
69,4% (23440 тыс. руб.) от кредиторской задолженности составляют авансы полученные. В основном, это авансы по договорам, заключенными со сторонними организациями, не входящими в структуру ОАО «РЖД», отгрузка продукции по ним будет произведена в 1 квартале 2010г.
Прочая кредиторская задолженность отражена в сумме 56 тыс. руб.
Расшифровка к форме 5 «Дебиторская и кредиторская задолженность»,
Прочая кредиторская задолженность.
| Вид задолженности | На конец отчетного года (т.р.) |
| Расчеты по договорам подряда | 56 |
| Итого: | 56 |
По строке 660 баланса «Прочие краткосрочные обязательства» на конец отчетного периода отражена сумма 2237 тыс. руб. – сумма налога на добавленную стоимость, исчисленная с сумм авансов выданных, отраженных в активе баланса по группе статей «Дебиторская задолженность».
На начало отчетного периода нераспределенная прибыль прошлых лет составляла 42834 тыс.руб. Убыток до налогообложения отчетного года составил 12342 тыс.руб. Остаток чистого убытка на конец отчетного периода определен с учетом величины постоянных налоговых обязательств и условного дохода по налогу на прибыль и равен 10599 тыс. руб.
Согласно годового общего собрания акционеров, проведенного 30 июня 2009года, нераспределенную прибыль за 2008 год решено было направить на выплату:
- дивидендов - сумму 2000 тыс.руб.;
- отчисления в резервный фонд – 411 тыс. руб..
Нераспределенная прибыль на 31.12.2009г составила 29824 тыс.руб. (стр. 470 формы 1).