Geum.ru

Пояснительная записка ОАО нииткд к бухгалтерской отчетности за 2009 год

Вид материалаПояснительная записка

Содержание


Всего расходы на производство и реализацию
Прибыль от продаж
Прочие расходы
Чистая прибыль (убыток)
Подобный материал:
1   2   3


- чистые активы организации на последний день анализируемого периода в 1,88 раза превышают уставный капитал. Данное соотношение положительно характеризует финансовое положение ОАО "НИИТКД", полностью удовлетворяя требованиям нормативных актов к величине чистых активов организации. По сравнению с 2008 финансовым годом чистые активы Общества снизились на 12 599 тыс. руб.

Коэффициент абсолютной ликвидности 0,32 снизился на 0,07 по сравнению с предыдущим годом и показывает, что на 31.12.09г. сумма денежных средств и краткосрочных финансовых вложений (банковских гарантий) в 0,32 раза превышала сумму задолженностей перед поставщиками, бюджетом и внебюджетными фондами, персоналом и прочими кредиторами.

Те же активы в сумме с дебиторской задолженностью превышают кредиторскую задолженность в 1,87 раза (коэффициент срочной ликвидности). В 2008 этот коэффициент составлял 2,22, снижение произошло за счет снижения дебиторской задолженности. Коэффициент текущей ликвидности 2,08 говорит о том, что текущая кредиторская задолженность в 2,08 раза меньше оборотных (текущих) активов, т.е. запасов, дебиторов, денежных средств и краткосрочных финансовых вложений.

Рентабельность продаж показывает, что каждый рубль, вложенный в производство (с учетом того, расчет производственной себестоимости производится только по прямым производственным расходам без учета управленческих и коммерческих расходов), приносит 7% прибыли.

Рентабельность собственного капитала, один из самых значимых для акционера коэффициентов, показывающий, эффективность вложений собственника на 31.12.09г. величина отрицательная (-31%) за счет отрицательного результата финансово-хозяйственной деятельности Общества в 2009г.

Рентабельность совокупных активов говорит об эффективности хозяйственной деятельности предприятия, на конец года составляет -20%.

Динамика дебиторской и кредиторской задолженностей показывает существенное их снижение в сравнении с 31.12.2008г. (-61% и -41), что в первую очередь вызвано падением уровня продаж в 2009 г.

Соотношение оборачиваемостей дебиторской и кредиторской задолженностей 0,68 означает, что дебиторская задолженность перед обществом погашается более чем в два раза медленнее, чем Общество вынуждено рассчитываться по своим долгам перед кредиторами, данное обстоятельство возникло вследствие условий расчетов за поставленную продукцию определяемых основным покупателем Общества – ОАО «РЖД».

Производительность труда составила 1 333 тыс.руб.

Собственный оборотный капитал (стоимость оборотных активов за минусом стоимости текущих обязательств) составляет 38 887 тыс. руб., или 38% стоимости совокупных активов. На начало года данный показатель составлял 55 755 тыс. руб. или 44% совокупных активов. Снижение составило 16 868 тыс. руб. за счет снижения стоимости собственного капитала на 12 599 тыс. руб. и роста внеоборотных активов на 4 269 тыс. руб.


Выполнение сводного бюджета доходов и расходов в 2009 году

Таблица 2

№ пп
Наименование показателя
план 2009 (млн.руб.)
Факт 2009 (млн.руб.)
% факт к плану

1
Выручка от реализации – всего, в т.ч.:
320
140
44%

2
Себестоимость продукции
276,6
117
42%

3
Коммерческие расходы
 0,3
0,9
300 % 

4
Управленческие расходы
28,4
32,1
113%

5
ВСЕГО РАСХОДЫ НА ПРОИЗВОДСТВО И РЕАЛИЗАЦИЮ
305,3
150
49%

6
ПРИБЫЛЬ ОТ ПРОДАЖ
14,7
-10
-168 %

7
ПРОЧИЕ ДОХОДЫ
0,4
0,2
 50%

8
ПРОЧИЕ РАСХОДЫ

6
2,6
43%

9
ПРИБЫЛЬ (УБЫТОК) ДО НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ
9,1
-12,3
 -235 %

10
Налог на прибыль
 3,6
 
 

11
Отложенные налоговые активы



1,7



12
ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ (УБЫТОК)
5,5
-10,6
-293% 

13
Среднесписочная численность
110,0
105,0
95%

14
Производительность труда (млн.руб./чел)
2,5
1,3
52%


Достигнутые финансовые результаты деятельности ОАО «НИИТКД» 2009 году значительно ниже утвержденных советом директоров. Об этом свидетельствуют следующие показатели:

1. Выручка от реализации при плане 320 млн. руб. составила 140 млн. руб. (44% от плана). По сравнению с аналогичным периодом прошлого года произошло снижение на 260 млн. руб. (35% от объема 2008 года);

2. По программам ОАО «РЖД» планировалось получить объем выручки от поставки продукции на сумму 75 млн. руб. Фактическое выполнение составило 33,7 млн. руб.;

3. Для ОАО «РЖД» было выполнено работ, оказано услуг всего на 81,6 млн. руб. при плане 262 млн. руб. (31%), в 2008 году выручка ОАО «РЖД» составила 361,08 млн. руб. при плане в 358,69 млн. руб. (101%);

4. Получен убыток в размере 10,6 млн. руб., при утвержденном плане по получению чистой прибыли в сумме 5,5 млн. руб. За 2008 года была получена чистая прибыль в размере 20,0 млн. руб.

Положительно лишь то, что по сравнению с 2008 годом увеличился в 1,49 раза объем реализации продукции сторонним покупателям с 39,11 млн. руб. до 58,34 млн. руб. План 2009 г. (58,0 млн. руб.) выполнен на 101%.

Финансовое состояние ОАО «НИИТКД» тяжелое:
  1. Выполнено только 44 % годового объема реализации;
  2. Валюта баланса за 2009 год снижена с 124,9 млн. руб. до 103,6 млн. руб;
  3. Дебиторская задолженность хоть и снижена по сравнению с началом года, но составляет 56,1 млн. руб. При этом отрицательный денежный поток за год составил 6 279 тыс. руб. Кредиторская задолженность – 33,8 млн. руб.


Отчет о движении денежных средств косвенным методом (тыс.руб.)

Таблица 3

Статьи
Увеличение денежных средств
Снижение денежных средств

Остаток на начало 2009 года
17 650



По операционной деятельности
24 171
24 360

Убыток 2009г.



10 599

Отложенный налоговый актив



1 743

Изменения кредиторской задолженности



8 719

Изменения дебиторской задолженности и прочих оборотных активов
22 607



Изменения амортизации
1 664



Изменение стоимости запасов



2 689

НДС по приобретенным ценностям



610

По инвестиционной деятельности
-
4 190

Изменение стоимости внеоборотных активов



4 190

По финансовой деятельности
-
2 000

Изменения краткосрочных финансовых вложений






Дивиденды



2 000

Всего изменений
24 271
30 550

Денежный поток
-6 279



Остаток на конец 2009 года
11 371



Из таблицы 3 следует, что отрицательный денежный поток 6 279 тыс. руб. отличается от убытка от хозяйственной деятельности 10 599 тыс. руб.

Положительные изменения в размере денежных средств возникли вследствие снижения дебиторской задолженности и прочих оборотных активов на сумму 22 607 тыс. руб. и того, что часть расходов (амортизация на сумму 1 664 тыс. руб.) не являются денежными расходами, а отражают погашение стоимости оплаченных ранее внеоборотных активов при эксплуатации.

Отток денежных средств был вызван:

- увеличением стоимости запасов, которые в отчетном периоде не были израсходованы на нужды производства на 2 689 тыс. руб.;

- отвлечением 610 тыс. руб. на НДС по приобретенным ценностям;

- изменением стоимости долгосрочных активов на 4 190 тыс. руб.;

- возникновением отложенных налоговых активов на сумму 1 743 тыс. р.

- снижением кредиторской задолженности и прочих краткосрочных обязательств на 8 719 тыс. руб.;

- выплатой дивидендов на сумму 2 000 тыс. руб.


Основной вывод: значительное снижение объема реализации продукции материнской компании в течение 2009 года вынудил Общество осуществлять свою производственно-хозяйственную деятельность в режиме жесткой экономии, покрывая текущие расходы накопленной нераспределенной прибылью прошлых лет. Несмотря на значительный рост реализации продукции сторонним предприятиям (более 150% к уровню 2008 года), емкость этого сегмента рынка не сопоставима с потенциальной потребностью материнской компании в продукции Общества.


Генеральный директор ОАО «НИИТКД» А.Н. Головаш


Главный бухгалтер Л.А. Исламова