Інформація про банк
| Вид материала | Документы |
- Загальна інформація про діяльність банку, 387.8kb.
- Загальна інформація про діяльність пат „Банк Столиця” станом на кінець дня 31 грудня, 4211.43kb.
- Додаткова інформація щодо фінансової звітності кб тов «місто банк» за 2008 рік, 894.98kb.
- Інформація про випуск облігацій відкритого акціонерного товариства акціонерний банк, 1401.08kb.
- Загальна інформація про діяльність банку, 6508.11kb.
- Загальна інформація про діяльність банку, 3290.31kb.
- Загальна інформація про діяльність Банку, 796.08kb.
- Примітка Облікова політика. Примітка Загальна інформація про діяльність банку, 493.85kb.
- Примітка Облікова політика. Примітка Загальна інформація про діяльність банку, 194.91kb.
- Загальна інформація про діяльність ат «златобанк» у 2011 році, 3643.91kb.
Таблиця 27.10. Аналіз фінансових активів та зобов’язань за строками погашення за 2008 рік (тис.грн)
| Рядок | Найменування статті | На ви-могу та менше 1 міс. | Від 1 до 3 міс. | Від 3 до 12 міс. | Від 12 міс. до 5 років | Понад 5 років | Усього |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| | Активи | | | | | | |
| 1 | Грошові кошти та їх еквіваленти | 139742 | - | - | - | - | 139742 |
| 2 | Торгові цінні папери | - | - | - | - | - | - |
| 3 | Інші фінансові акти-ви, що обліковують-ся за справедливою вартістю з визнан-ням результату пере-оцінки у фінансових результатах | - | - | - | - | - | - |
| 4 | Кошти в інших банках | 182858 | 40436 | 21790 | - | 1786 | 246870 |
| 5 | Кредити та заборго-ваність клієнтів | 34744 | 118327 | 213708 | 445467 | 114230 | 926476 |
| 6 | Цінні папери в порт-фелі банку на продаж | - | 11889 | 35798 | 14080 | - | 61767 |
| 7 | Цінні папери в порт-фелі банку до погашення | - | - | - | - | - | - |
| 8 | Інші фінансові активи | 13318 | - | 5660 | - | - | 18978 |
| 9 | Усього фінансових активів | 370662 | 170652 | 276956 | 459547 | 116016 | 1393833 |
| | Зобов’язання | | | | | | |
| 10 | Кошти банків | 226917 | 89675 | 144832 | - | - | 461424 |
| 11 | Кошти клієнтів | 220363 | 112643 | 189977 | 64298 | 2 | 587283 |
| 12 | Боргові цінні папе-ри, емітовані банком | - | - | - | 21 | - | 21 |
| 13 | Інші залучені кошти | - | - | - | - | - | - |
| 14 | Інші фінансові зобов’язання | 14029 | - | 429 | - | - | 14458 |
| 15 | Субординований борг | - | - | - | - | - | - |
| 16 | Усього фінансових зобов’язань | 461309 | 202318 | 335238 | 64319 | 2 | 1063186 |
| 17 | Чистий розрив лік відності на кінець дня 31 грудня | (90647) | (31666) | (58282) | 395228 | 116014 | 330647 |
| 18 | Сукупний розрив ліквідності на кінець дня 31 грудня | (90647) | (122313) | (180595) | 214633 | 330647 | |
Примітка 28. Управління капіталом
Банком з метою забезпечення контролю над рівнем капіталізації Банку, достатнього рівня фінансової стабільності і недопущення невиконання нормативів капіталізації банків згідно з «Інструкцією про порядок регулювання діяльності банків України», затвердженою Постановою Правління Національного банку України № 368 від 28.08.2001р. (зі змінами та доповненнями) розроблено план капіталізації на підставі основних чинників, визначених стратегією Банку. Його виконання забезпечує достатню капіталізованість Банку, що безпосередньо впливає на стабільність і надійність Банку, забезпечує захист інтересів кредиторів та вкладників Банку, відповідає принципам фінансової стратегії Банку.
Контроль за станом капіталу Банку несе в собі дві головні задачі:
1) розрахунок об’єму та структури капіталу Банку, який відповідає фінансовій частині плану розвитку Банку відповідно до його стратегічних планів, при умові забезпечення наступних функцій Капіталу:
- покриття банківських ризиків, передбачених і непередбачених збитків, у разі їх виникнення;
- капітал є потенціалом для залучення ресурсів, які в подальшому можуть використовуватись в якості позикових, а саме, розмір капіталу є важливим фактором, що впливає на рішення про вкладення до Банку коштів клієнтами;
- як міра вартості Банку, капітал повинен забезпечувати визначене серед інших банків місце на ринку відповідно до стратегії розвитку Банку;
- постійне зростання джерела доходів для акціонерів.
2) рівень капіталу Банку неодмінно повинен забезпечувати виконання усіх нормативів, передбачених Національним банком України. Плановий розмір капіталу повинен враховувати можливість зміни вимог до нормативів капіталу.
Розрахункова частина Плану опирається на дотримання нормативів адекватності регулятивного капіталу (Н2) і відношення регулятивного капіталу до сукупних активів (Н3), встановлених Національним Банку України, які поєднують в собі інтереси Банку і вимоги НБУ. Банк вважається забезпеченим капіталом, якщо:
- розмір регулятивного капіталу, визначений відповідно до розділу 2 Інструкції про порядок регулювання діяльності банків України», затвердженої Постановою Правління Національного банку України № 368 від 28.08.2001р. (далі – Інструкція), відповідає встановленим мінімальним вимогам;
- співвідношення регулятивного капіталу банку до його сумарних активів, зважених на відповідні коефіцієнти за ступенем ризику (норматив адекватності регулятивного капіталу (Н2) становить не менш, ніж 10 відсотків;
- співвідношення основного капіталу до загальних активів банку (норматив адекватності основного капіталу (Н3) має становити не менше 9 відсотків .
План капіталізації має деякі припущення, а саме – передбачає, що Банком будуть виконуватись наступні умови:
- для підтримання темпів інтенсивного розвитку, Банк залучатиме іноземні інвестиції, в тому числі і, можливо, субординований капітал;
- середній рівень формування резервів під активні операції, по відношенню до активів залишиться незмінним і складатиме 6-7%;
Банк планує значні вкладання в основні засоби та нематеріальні активи, в тому числі такі як придбання та ремонт приміщень (причому як для нових, так і для існуючих відділень), розробка ІТ проектів, забезпечення діяльності нового карткового модулю, системи автоматизації банку, електронного банкінгу та інші капітальні затрати. Це дозволить дотримуватись належного технічного рівня розвитку Банку.
План розроблений з перевищенням показника мінімального нормативу Н2 щонайменше на 1 пункт, що має на меті захист від ризику зміни нормативу і критеріїв оцінки рівня капіталізації Національним банком України.
Банк не мав порушень нормативів Н2 (норматив адекватності регулятивного капіталу (платоспроможності)) та Н3 (норматив адекватності основного капіталу) на протязі звітного періоду.
Станом на звітну дату значення нормативів адекватності капіталу
Н2=26,29% при нормативному значенні 10%;
Н3=18,98% при нормативному значенні 9%.
Таблиця 28.1. Структура регулятивного капіталу
(тис.грн.)
| Рядок | Найменування статті | 2009 р. | 2008 р. |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Основний капітал | | |
| 1.1. | Зареєстрований статутний капітал | 265000 | 265000 |
| 1.2. | Резервні фонди | 13154 | 6423 |
| 1.3. | Нематеріальні активи за мінусом суми зносу | (2868) | (1458) |
| 1.4. | Капітальні вкладення у нематеріальні активи | (7) | (5) |
| 2. | Додатковий капітал | | |
| 2.1. | Резерви під стандартну заборгованість | 518 | 640 |
| 2.2. | Розрахунковий прибуток поточного року | (53337) | 10524 |
| 2.3. | Прибуток минулих років | 21358 | 14626 |
| | Усього регулятивного капіталу | 243818 | 295750 |
Розмір регулятивного капіталу більш ніж в 2,2 рази перевищує нормативні показники мінімального розміру регулятивного капіталу, що визначені Національним банком України.
Примітка 29.Потенційні зобов’язання банку.
Розгляд справ у суді
Таблиця 29.1. Загальна інформація про судові позови станом за 31.12.2009
| Кількість позовів, які перебу-вали в про-ваджені протягом 2009 року | Загальна сума по-зовних вимог станом на звітну дату (тис.грн) | Загаль-ний обсяг позовних вимог за задово-леними на користь Банку позовами (тис.грн) | Загаль-ний обсяг заборгованості за справами, за якими провадження (су-дове, ви-конавче) було зак-рито (тис.грн) | Загальний обсяг заборгованості за справами щодо як-их триває судове провадження (тис.грн) | Сума, вірогідність повер-нення якої оці-нюється як висока (тис.грн) | Сума, вірогідність повернення якої оцінюється як середня (тис.грн) | Сума, вірогідність повернення якої оцінюється як низька (тис. грн) |
| 7 | 20 727 | 18 959 | - | 1 768 | 758 | 18 728 | 1 241 |
Можливість виникнення потенційних податкових зобов’язань
Так як положення законів та нормативно-правових актів України носять переважно нечіткий характер та продовжуть інтенсивно змінюватися, в тому числі податкове та митне законодавство, законодавство по валютному регулюванню, тлумачення положень цих актів залежить від позицій місцевих, регіональних та державних органів. Керівництво Банку вважає, що діяльність Банку здійснюється у повній відповідності законодавству, що регулює його діяльність, та що Банком нараховано та уплачено всі необхідні податки.
Тому визначення сум та вірогідності можливих незаявлених позовів є недоцільним.
Зобов’язання з капітальних вкладень
Таблиця 29.2. Інформація про суми потенційних зобов’язань з капітальних вкладень.
(тис.грн.)
| Рядок | Назва контрагента | Сума здійсненої передоплати по контрактам, пов’язаним з придбанням основних засобів та не матері-альних активів | Залишок, належний до оплати по контрактам, пов’язаним з придбанням основних засобів та не матеріальних активів в 2010 році |
| 1. | ТОВ "Оніксбуд" | 509 | - |
| 2. | ТОВ "Підприємство "Пластик Карта" | 42 | - |
| 3. | ТОВ "Ікс-Стайл" | 27 | 27 |
| 4. | ТОВ "ПАПІРУС СЕРВІС" | 22 | - |
| 5. | ТОВ "Фінікс" | 20 | - |
| 6. | ТОВ "ЕД КІТЧЕН" | 13 | - |
| 7. | ТОВ "Єврошина" | 9 | - |
| 8. | КП "Сервісний центр" | 4 | - |
| 9. | "Концерн Галнафтогаз" ПАТ | 3 | - |
| 10. | Міська санітарно-епідеміологічна станція | 1 | - |
| 11. | ТОВ "Епіцентр К" | 1 | - |
| 12. | Інші | 1 | - |
| 13 | Усього | 652 | 358 |
Зобов’язання оперативного лізінгу(оренди)
Таблиця 29.3. Майбутні мінімальні орендні платежі за невідмовною орендою
(тис. грн.)
| Рядок | Найменування статті | 2009 р. | 2008 р. |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | До 1 року | 2351 | 272 |
| 2 | Від 1 до 5 років | 1798 | 7540 |
| 3 | Понад 5 років | - | 124 |
| 4 | Усього | 4149 | 7936 |
Банк не має діючих угод про суборенду на звітну дату.
Зобов’язання, що пов’язані з кредитуванням
Таблиця 29.4. Структура зобов’язань, що пов’язані з кредитуванням
(тис. грн.)
| Ря-док | Найменування статті | При-мітки | 2009 р. | 2008 р. |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 1 | Зобов’язання з кредитування, що надані | | 4056 | 45760 |
| 2 | Невикористані кредитні лінії | | 38460 | 72885 |
| 3 | Експортні акредитиви | | 1772 | 680 |
| 4 | Імпортні акредитиви | 9 | 7378 | 5660 |
| 5 | Гарантії видані | | 9134 | 4452 |
| 6 | Резерв за зобов’язаннями, що пов’язані з кредитуванням | | (155) | (1238) |
| 7 | Усього зобов’язань, що пов’язані з кредитуванням за мінусом резерву | | 60645 | 128199 |
Активи, надані в заставу, та активи в заставі, щодо яких передбачені обмеження , пов’язані з володінням, користуванням та розпорядженням ними.
Таблиця 29.5. Активи, надані в заставу (тис. грн.)
| Ря-док | Найменування статті | При-мітки | 2009 р. | 2008 р. | ||
| активи, надані в заставу | забезпе-чене зобов’я-зання | активи, надані в заставу | забезпечене зобов’я-зання | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| 1 | Торгові цінні папери | | | | - | - |
| 2 | Цінні папери в порт-фелі банку на продаж | | 20000 | 19000 | 20000 | 17000 |
| 3 | Цінні папери в портфе-лі банку до погашення | | - | - | - | - |
| 4 | Інвестиційна нерухомість | | - | - | - | - |
| 5 | Основні засоби | | - | - | - | - |
| 6 | Інші | | 152411 | 149346 | 248011 | 240113 |
| 7 | Усього | | 172411 | 168346 | 268011 | 257113 |
Під іншими активами, наданими в заставу в 2009 році розуміються :
- майнові права на короткострокові міжбанківські кредити та депозити на суму 118698 тис.грн.;
- майно, яке перейшло у власність банку за договором застави на суму 33713 тис.грн.
Під іншими активами, наданими в заставу в 2008 році розуміються :
- майнові права на короткострокові міжбанківські кредити та депозити на суму 213045 тис.грн.;
- майнові права за кредитним договором № 97 від 05.12.2006 р., який укладено між ВАТ "БГ БАНК" та ВАТ "Київоблбаза МТ і СЗ "Облагротехсервіс" на суму 34966 тис.грн.
Примітка 30. Справедлива вартість фінансових інструментів
У таблиці 30.1 нижче порівнюється балансова вартість та справедлива вартість фінансових інструментів, відображених у фінансовій звітності Банку, за їх видами. Таблиця не включає не фінансові активи та не фінансові зобов’язання.
Таблиця 30.1. Балансова та розрахункова справедлива вартість фінансових активів та зобов'язань, які не відображаються в балансі банку за справедливою вартістю:
| Рядок | Найменування статті | Звітний рік2009 | Попередній рік2008 | ||
| балансова вартість | справедлива вартість | балансова вартість | справедлива вартість | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| | АКТИВИ | | | | |
| 1 | Грошові кошти та їх еквіваленти | 149598 | 149598 | 132312 | 132312 |
| 2 | Кошти в інших банках | 126230 | 126230 | 250106 | 250106 |
| 3 | Кредити та заборго-ваність клієнтів | 713021 | 671586 | 834086 | 802870 |
| 4 | Цінні папери в порт-фелі банку на продаж | 29179 | 29179 | 61763 | 61763 |
| 5 | Інші фінансові активи, з них | 76814 | 72525 | 18887 | 18887 |
| 5.1 | Фінансовий лізинг | 53773 | 49484 | 0 | 0 |
| 5.2 | Інші фінансові активи | 23041 | 23041 | 18887 | 18887 |
| | Всього активів | 1094842 | 1049118 | 1297154 | 1146858 |
| | ЗОБОВ’ЯЗАННЯ | | | | |
| 6 | Кошти банків | 238498 | 238498 | 461424 | 461424 |
| 7 | Кошти клієнтів | 655791 | 653429 | 587283 | 584670 |
| 8 | Боргові цінні папери, емітовані банком | 3120 | 3120 | 21 | 21 |
| 9 | Інші фінансові зобо-в’язання | 12385 | 12385 | 14458 | 14458 |
| | Всього | 909794 | 907432 | 1063186 | 1060573 |
Нижче описані методи та припущення, що використовуються для визначення справедливої вартості фінансових інструментів, які не відображені за справедливою вартістю у фінансовій звітності.
Активи, справедлива вартість, яких наближається до балансової вартості.
Вважається, що вартість ліквідних або короткострокових (до 92 днів) фінансових активів та зобов’язань приблизно дорівнює справедливій вартості. Таке припущення застосовується також і до кредитів овердрафт, депозитів на вимогу, фінансових інструментів з плаваючою процентною ставкою.
Фінансові інструменти з фіксованою ставкою.
Справедлива вартість фінансових активів та зобов’язань з фіксованою ставкою, що відображаються за амортизованою вартістю, визначається шляхом порівняння ринкових процентних ставок на дату їх первісного визнання з поточними ринковими ставками, що пропонуються на подібні фінансові інструменти. Справедлива вартість процентних депозитів з фіксованою ставкою визначається на основі дисконтованих грошових потоків з застосуванням чинних ринкових процентних ставок до боргових зобов’язань з аналогічним кредитним ризиком та строком погашення. Справедлива вартість випущених боргових зобов’язань, що котируються на ринку, визначається на основі ринкових цін. Щодо випущених цінних паперів, за якими не існує ринкових цін, використовується метод дисконтованого грошового потоку на основі чинних процентних ставок, виходячи зі співвідношення короткострокових та довгострокових процентних ставок (кривої доходності), які відповідають строку, що залишається до їх погашання.
Фінансові інструменти за справедливою вартістю.
Станом на 31 грудня 2009 року цінні папери у портфелі Банку на продаж в сумі 29179 тис.грн. (2009 рік – 61763 тис.грн) були відображені за справедливою вартістю на основі встановлених ринкових цін.
Примітка 310.Операції з пов’язаними особами.
станом на 31 грудня 2009 року(на кінець дня)
Таблиця 310.1. Залишки за операціями з пов’язаними особами за станом на кінець дня 31 грудня 2009 року (тис.грн)
| Рядок | Найменування статті | Материн-ська компа-нія | Най-більші учас-ники (акціонери) банку | Дочір-ні ком-панії | Провідний управ-лінський персонал | Асоці-йовані компа-нії | Інші пов’язані особи |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| 1 | Торгові цінні папери | - | - | - | - | - | - |
| 2 | Інші фінансові активи, що обліковуються за справедливою вартістю з визнанням результату переоцінки у фінан-сових результатах | - | - | - | - | - | - |
| 3 | Кошти в інших банках | 2430 | - | - | - | - | - |
| 4 | Резерв під кошти в інших банках | 4 | - | - | - | - | - |
| 5 | Кредити та заборгова-ність клієнтів | - | - | - | 2069 | - | 140 |
| 6 | Резерв під заборгова-ність за кредитами | - | - | - | 56 | - | 14 |
| 7 | Цінні папери в порт-фелі банку на продаж | - | - | - | - | - | - |
| 8 | Цінні папери в портфе-лі банку до погашення | - | - | - | - | - | - |
| 9 | Інвестицій в асоійовані компанії | - | - | - | - | - | - |
| 10 | Інші активи | - | - | - | - | - | 15 |
| 11 | Довгострокові активи, призначені для прода-жу,та активи групи вибуття | - | - | - | - | - | - |
| 12 | Кошти банків | 102636 | - | - | - | - | - |
| 13 | Кошти клієнтів | - | - | - | 10585 | - | 3190 |
| 14 | Боргові цінні папери, емітовані банком | - | - | - | - | - | - |
| 15 | Інші залучені кошти | - | - | - | - | - | - |
| 16 | Резерви за зобов’язаннями | - | - | - | - | - | - |
| 17 | Інші зобов’язання | - | | - | 1 | - | - |
| 18 | Субординований борг | - | - | - | - | - | - |
| 19 | Зобов’язання, що по-в’язані з довгостроко-вими активами, при-значеними для прода-жу(чи групами вибуття) | - | - | - | - | - | - |
Таблиця 310.2. Доходи та витрати за операціями з пов’язаними сторонами за 2009 рік
(тис.грн)
| Рядок | Найменування статті | Материнська компа-нія | Най-більші учас-ники (акціо-нери) банку | Дочір-ні ком-панії | Провід-ний управ-лінський персонал | Асоці-йовані компа-нії | Інші пов’язані особи |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| 1 | Процентні доходи | 39 | - | - | 2192 | - | 505 |
| 2 | Процентні витрати | 5811 | - | - | 478 | - | 173 |
| 3 | Резерви під заборго-ваність за кредитами | 4 | - | - | (105) | - | (304) |
| 4 | Дивіденди | - | - | - | - | - | - |
| 5 | Результат від торгових операцій з цінними па-перами в торговому портфелі банку | - | - | - | - | - | - |
| 6 | Результат від переоцін-ки інших цінних папе-рів, що обліковуються за справедливою вартіс-тю з визнанням резуль-тату переоцінки у фінансових результатах | - | - | - | - | - | - |
| 7 | Результат від торгівлі іноземною валютою | - | - | - | - | - | - |
| 8 | Результат від переоцін-ки іноземної валюти | 651 | - | - | 97 | - | 858 |
| 9 | Комісійні доходи | - | - | - | - | - | 5 |
| 10 | Комісійні витрати | - | - | - | - | - | - |
| 11 | Прибуток/(збиток), який виникає під час первіс-ного визнання фінансо-вих активів за процент-ною ставкою, вищою або нижчою за ринкову | - | - | - | - | - | - |
| 12 | Прибуток/(збиток), який виникає під час первіс-ного визнання фінансо-вих зобов’язань за проц-ентною ставкою, вищою або нижчою за ринкову | - | - | - | - | - | - |
| 13 | Знецінення цінних па-перів у портфелі банку на продаж | - | - | - | - | - | - |
| 14 | Знецінення цінних па-перів у портфелі банку до погашення | - | - | - | - | - | - |
| 15 | Резерви за зобов’язаннями | - | - | - | 6 | - | - |
| Рядок | Найменування статті | Материнська компа-нія | Най-більші учас-ники (акціо-нери) банку | Дочір-ні ком-панії | Провід-ний управ-лінський персонал | Асоці-йовані компа-нії | Інші пов’язані особи |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| 16 | Інші операційні доходи | - | - | - | - | - | - |
| 17 | Доходи/(витрати) від дострокового пога-шення заборгованості | - | - | - | - | - | - |
| 18 | Адміністративні та інші операційні витрати | - | - | - | 12808 | - | - |
| 19 | Частка прибутку асоційованих компаній | - | - | - | - | - | - |