Geum.ru

Інформація про банк

Вид материалаДокументы
Таблиця 27.4. Загальний аналіз відсоткового ризику
Аналіз чутливості до відсоткового ризику
Таблиця 27.5. Моніторинг процентних ставок за фінансовими інструментами
Таблиця 27.7. Аналіз географічної концентрації фінансових активів та зобов’язань за 2009 рік
Подобный материал:
1   ...   14   15   16   17   18   19   20   21   22

Таблиця 27.3. Зміна фінансового результату та власного капіталу в результаті можливих змін обмінного курсу, що встановлений як середньозважений валютний курс, за умови, що всі інші змінні характеристики залишаються фіксованими

(тис. грн.)

Рядок
Найменування статті
Середньозважений валютний курс 2009 року
Середньозважений валютний курс 2008 року

вплив на прибуток/(збиток)
вплив на власний капітал
вплив на прибуток/(збиток)
вплив на власний капітал

1
2
3
4
5
6

1
Зміцнення долара США на 5%
(2 799)
(2 799)
362
362

2
Послаблення долара США на 5%
2 799
2 799
(362)
(362)

3
Зміцнення євро на 5%
376
376
46
46

4
Послаблення євро на 5%
(376)
(376)
(46)
(46)

5
Зміцнення фунта стерлінгів на 5%
73
73
2
2

6
Послаблення фунта стерлінгів на 5%
(73)
(73)
(2)
(2)

7
Зміцнення інших валют
30
30
19
19

8
Послаблення інших валют
(30)
(30)
(19)
(19)



Відсотковий ризик

Банк визначає відсотковий ризик як наявний або потенційний ризик понесення банком втрат внаслідок непередбачуваних змін ставок відсотка на ринку протягом певного часу, а також внаслідок незбалансованості активів та пасивів стосовно кожної з валют і стосовно кожного із банківських продуктів за термінами і сумами. Проведення політики управління відсотковим ризиком включає в себе прийняття рішень щодо зміни рівня відсоткових ставок, організації моніторингу та перегляду відсоткових ставок за видами валют, у розрізі термінів, видів продуктів, організації контролю за дотриманням допустимого рівня відсоткового ризику та виконанням відповідних рішень структурними підрозділами. Банк оцінює вартість зобов’язань та прибутковість активів, відповідність термінів погашення активів та зобов’язань, рентабельність активів банку, чистої процентної маржі, спреду банку задля проведення гнучкої політики щодо зміни відсоткових ставок за депозитними та кредитними продуктами.

Основним методом оцінки відсот­кового ризику банку є аналіз гепа - різниці між величиною чутли­вих до зміни ставки відсотка активів і пасивів банку, які необхідно переоціни­ти або погасити до певного терміну. При цьому чутливими до змін відсоткової ставки активами є видані кредити, придбані банком облігації, доходи майбутніх періодів тощо, чутливими до зміни відсоткової ставки пассивами - кошти на розрахункових і поточних рахунках, депозити й отримані міжбанківські кредити. Нечутливими до відсоткового ризику пасивами є статутний та резервні фонди банку.

Таблиця 27.4. Загальний аналіз відсоткового ризику

Рядок
Найменування статті
На вимогу і менше 1 міс.
Від 1 до 6 міс.
Від 6 до 12 міс.
Біль-ше року
Немо-нетар-ні
Усьо-го

1
2
3
4
5
6
7
8




2008 рік


















1
Усього фінансових активів
12,20%
17,50%
18,50%
18,30%
-
16,20%

2
Усього фінансових зобов’язань
10,90%
14,20%
14,40%
14,50%
-
12,90%

3
Чистий розрив за процентними ставками на кінець дня 31 грудня 2008 року
1,30%
3,00%
4,00%
3,80%
-
3,30%




2009 рік


















4
Усього фінансових активів
1,12%
13,86%
18,33%
15,62%
-
12,17%

5
Усього фінансових зобов’язань
2,72%
13,23%
15,08%
13,93%
-
9,57%

6
Чистий розрив за процентними ставками на кінець дня 31 грудня 2009 року
(1,60%)
0,62%
3,25%
1,68%
-
2,60%



Слід зауважити, що середньозважена вартість фінансових активів із кінцевим строком погашення на вимогу і менше 1 місяця менша, аніж середньозважена вартість фінансових зобов’язань з аналогічним строком погашення внаслідок наступних причин:
  • основну частку фінансових активів із кінцевим строком погашення на вимогу і менше 1 місяця, а саме – 47%, складають високоліквідні кошти, середньозважена вартість яких складає 0,1% річних;
  • виходячи із існуючої структури балансу, Банк має пасивне сальдо МБК, строковість якого, як правило, до 1 місяця. При цьому середньозважена вартість пасивних міжбанківських ресурсів складає 3.6% річних, що в кінцевому рахунку суттєво впливає на середньозважену вартість фінансових зобов’язань з аналогічним строком погашення.



Аналіз чутливості до відсоткового ризику

При проведенні аналізу чутливості до відсоткового ризику банк використовує наступні методи та припущення:

- аналіз проводиться по балансу станом на звітну дату;

- баланс розглядається в розрізі валют;

- вважається, що зростання процентної ставки стосується як активів, так і зобов’язань банку;

- до розрахунку беруться ті фінансові інструменти, за якими нараховуються відсотки;

- у розрахунку розглядається ефект від підвищення ставки на 1 %.


Ефект від підвищення відсткової ставки на 1% у розрізі валют станом за 31/12/09

(тис.грн.)

Найменування валюти рахунків балансу
Ефект підвищення відсотковї ставки на 1%

Гривня
2242

Долари США
(23)

Євро
(110)



Таблиця 27.5. Моніторинг процентних ставок за фінансовими інструментами

(%)

Рядок
Найменування статті
2009
2008

грив-ня
до-лари США
євро
ін-ші
грив-ня
до-лари США
євро
ін-ші

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10




Активи
14,10
10,82
1,68
0,11
17,97
13,59
7,58
0,18

1
Грошові кошти та їх еквіваленти
0,14
0,03
0,23
1,62
0,62
1,01
2,90
9,65

2
Торгові боргові цінні папери

-
-
-
-
-
-
-
-

3
Інші боргові цінні папери, що облікову-ються за справедливою вартістю з визнанням результату переоцінки у фінансових результатах
-
-
-
-
-
-
-
-

4
Кошти в інших банках
19,08
4,86
3,04
0,35
11,65
6,65
4,89
-

5
Кредити та заборго-ваність клієнтів
19,88
16,16
16,10
-
19,27
15,74
17,37
-

6
Боргові цінні папери у портфелі банку на продаж
15,23
-
-
-
12,86
-
-
-

7
Боргові цінні папери у портфелі банку до погашення
-
-
-
-
-
-
-
-

8
Інші активи
-
-
-
-
-
-
-
-

9
Переведення до дов-гострокових активів, що утримуються для продажу
-
-
-
-
-
-
-
-




Зобов’язання
15,09
7,36
8,49
0,83
8,48
6,68
4,81
0,01

10
Кошти банків
21,05
5,34
4,25
1,00
10,88
7,60
5,32
-

11
Кошти клієнтів:
14,13
10,74
10,31
2,31
10,92
9,94
8,44
0,16

11.1
Поточні рахунки
4,73
2,64
2,32
1,16
2,71
3,67
0,94
0,16

11.2
Строкові кошти
18,84
12,54
11,78
8,00
14,58
10,83
9,96
-

12
Боргові цінні папери, емітовані банком
18,00
-
-
-
10,64
-
-
-

13
Інші залучені кошти
0,02
3,00
-
-
-
-
-
-

14
Інші зобов’язання
-
-
-
-
-
-
-
-

15
Субординований борг
-
-
-
-
-
-
-
-

16
Зобов’язання, що пов’я-зані з довгостроковими активами, що утримую-ться для продажу (чи групами вибуття)
-
-
-
-
-
-
-
-

Банком не визнається іншого цінового ризику.


Географічний ризик


Таблиця 27.7. Аналіз географічної концентрації фінансових активів та зобов’язань за 2009 рік

(тис.грн)

Рядок
Найменування статті
Україна
ОЕСР
Інші країни
Усього

1
2
3
4
5
6




Активи












1
Грошові кошти та їх еквіваленти
80512
69086
-
149598

2
Торгові цінні папери
-
-
-
-

3
Інші фінансові активи, що обліковуються за справедливою вартістю з визнанням результату переоцінки у фінансових результатах
-
-
-
-

4
Кошти в інших банках
123803
-
2427
126230

5
Кредити та заборгованість клієнтів
712982
-
39
713021

6
Цінні папери в портфелі банку на продаж
29179
-
-
29179

7
Цінні папери в портфелі банку до погашення
-
-
-
-

8
Інші фінансові активи
69499
7304
11
76814

9
Усього фінансових активів
1015975
76390
2477
1094842

10
Нефінансові активи
98743
-
-
98743

11
Усього активів
1114718
76390
2477
1193585




Зобов’язання












12
Кошти банків
135862
-
102636
238498

13

Кошти клієнтів
642954
6081
6756
655791

14
Боргові цінні папери, емітовані банком
3120
-
-
3120

15
Інші залучені кошти
-
-
-
-

16
Інші фінансові зобов’язання
12385
-
-
12385

17
Субординований борг
-
-
-
-

18
Усього фінансових зобов’язань
794321
6081
109392
909794

19
Нефінансові зобов’язання
6790
-
2
6792

20
Усього зобов’язань
801111
6081
109394
916586

21
Чиста балансова позиція
313607
70309
(106917)
276999

22
Зобов’язання кредитного характеру
42449
-
67
42516


Всі значення наведені з урахуванням резерву за відповідною статтею.