Інформація про банк

Вид материала

Документы

Содержание Таблиця 26.3. Активи та зобов’язання звітних сегментів за 2008 рік Правління Банку Кредитні комітети Департамент управління Підрозділи та окремі виконавці front-офісу Служба внутрішнього аудиту Таблиця 27.1. Аналіз валютного ризику

Подобный материал:

• Загальна інформація про діяльність банку, 387.8kb.
• Загальна інформація про діяльність пат „Банк Столиця” станом на кінець дня 31 грудня, 4211.43kb.
• Додаткова інформація щодо фінансової звітності кб тов  «місто банк» за 2008 рік, 894.98kb.
• Інформація про випуск облігацій відкритого акціонерного товариства акціонерний банк, 1401.08kb.
• Загальна інформація про діяльність банку, 6508.11kb.
• Загальна інформація про діяльність банку, 3290.31kb.
• Загальна інформація про діяльність Банку, 796.08kb.
• Примітка Облікова політика. Примітка Загальна інформація про діяльність банку, 493.85kb.
• Примітка Облікова політика. Примітка Загальна інформація про діяльність банку, 194.91kb.
• Загальна інформація про діяльність ат «златобанк» у 2011 році, 3643.91kb.

Таблиця 26.3. Активи та зобов’язання звітних сегментів за 2008 рік

(тис.грн)

Рядок	Найменування статті	Найменування звітних сегментів				Вилу-чення	Усього
		послуги корпора-тивним клієнтам	послуги фі-зичним особам	казначейські операції та операції з цінними паперами	інші
1	2	3	4	5	6	7	8
1	Довгострокові активи, утримувані для про-дажу (чи груп вибуття)	-	-	-	-	-	-
2	Інші активи сегментів	519129	328652	450659	-	-	1298440
3	Усього активів сегментів	519129	328652	450659	-	-	1298440
4	Інвестиції в асоційовані компанії	-	-	-	-	-	-
5	Поточні та відстрочені податкові активи	-	-	-	-	-	-
6	Інші нерозподілені активи	-	-	-	-	-	54855
7	Усього активів						1353295
8	Зобов’язання, що без-посередньо пов’язані з довгостроковими акти-вами,утримуваними для продажу (чи груп вибуття)	-	-	-	-	-	-
9	Інші зобов’язання сегментів	211807	391017	461445	-	-	1064269
10	Усього зобов’язань сегментів	211807	391017	461445	-	-	1064269
11	Поточні та відстрочені податкові зобов’язання	-	-	-	-	-	143
12	Інші нерозподілені зобов’язання	-	-	-	-	-	3223
13	Усього зобов’язань	-	-	-	-	-	1067635
	Інші сегментні статті	-	-	-	-	-	-
14	Капітальні інвестиції	2686	28571	983			32240
15	Амортизаційні відрахування	(946)	(3234)	(522)			(4702)
16	Зменшення корисності, що відображається у фінансових результатах	-	-	-	-	-	-
17	Зменшення корисності, що визнається безпо-середньо у складі власного капіталу	-	-	-	-	-	-
Рядок	Найменування статті	Найменування звітних сегментів				Вилу-чення	Усього
		послуги корпора-тивним клієнтам	послуги фі-зичним особам	казначейські операції та операції з цінними паперами	інші
1	2	3	4	5	6	7	8
18	Відновлення корисно-сті,що відображається у фінансових результатах	-	-	-	-	-	-
19	Інші негрошові доходи/(витрати)	-	-	-	-	-	-

Банк не здійснює діяльності на терені різних географічних зон, що відрізняються економічними умовами, тому інформація за географічними сегментами не надається.


Примітка 27. Управління фінансовими ризиками.

Кредитний ризик


Банк визначає кредитний ризик, як наявний або потенційний ризик для надходжень та капіталу, який виникає через неспроможність сторони, що взяла на себе зобов'язання, виконати умови будь-якої фінансової угоди із Банком або в інший спосіб виконати взяті на себе зобов'язання.

Процес управління кредитними ризиками – це систематична робота з аналізу ризиків, розроблення та прийняття відповідних заходів для їх мінімізації чи оптимізації.

Метою управління кредитними ризиками є максимізація рентабельності Банку, скоригованої з урахуванням ризику, шляхом утримання кредитного ризику в межах встановлених параметрів.


Банк управляє кредитним ризиком керуючись нормативно-правовими актами України та внутрішніми положеннями та процедурами а, саме:

• Кредитною політикою;
  
• Положеннями про Кредитні комітети;
  
• Положенням про організацію роботи по оцінці кредитного ризику на рівні кредитного портфелю;
  
• Положенням про порядок формування та використання резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями;
  
• Положенням про порядок проведення операцій з групами пов'язаних контрагентів.
  
• Положенням про порядок проведення операцій з інсайдерами;
  
• Положенням про управління ризиками;
  
• Методикою проведення оцінки фінансового стану позичальників-юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців;
  
• Методикою проведення оцінки фінансового стану позичальників-фізичних осіб.
  
• Методикою оцінки фінансового стану банків-контрагентів;
  
• Положеннм про управління кредитним ризиком на міжбанківському ринку;
  

До основних принципів управління кредитними ризиками відносяться:

• створення внутрішньо корпоративного середовища, сприятливого для ефективного управління кредитними ризиками;
  
• провадження кредитно-інвестиційної діяльності із суровим дотриманням встановлених правил та процедур;
  
• здійснення незалежного та неупередженого розгляду кредитних заявок;
  

наявність відповідних систем адміністрування, оцінки та моніторингу кредитів;

- забезпечення адекватного внутрішнього контролю за кредитними ризиками.

Процес управління ризиками поділяється на такі етапи:

• виявлення (ідентифікація) ризику;
  
• оцінка ризику;
  
• розроблення та реалізація заходів щодо управління ризиком;
  
• контроль за впровадженням обраних заходів;
  
• оцінка результатів та поточний контроль (моніторинг).
  

Аналіз кредитних ризиків – це безперервний процес, який враховує зміни внутрішніх та зовнішніх умов діяльності Банку, нові продукти, послуги та процеси, а також плани на майбутнє, викладені у бізнес-плані Банку.

Аналіз кредитних ризиків здійснюється в Банку постійно як на рівні установи в цілому, так і на рівні окремих його підрозділів та, окрім виявлення, вимірювання й оцінки кредитних ризиків, включає зв’язок і взаємний вплив між кредитними та іншими категоріями ризиків.

З метою поліпшення якості кредитного портфелю Банком в 2009 році розроблено ряд програм реструктуризації проблемної кредитної заборгованості. Крім того, була проведена угода по продажу проблемного кредитного портфеля, що дозволило оптимізувати банківські резерви та приділити більше уваги погашенню проблемної заборгованості інших клієнтів.

З рядом клієнтів, що мали тимчасові фінансові труднощі, були підписані договори фінансового лізингу, що дозволило уникнути ризику втрати забезпечення.


В процесі управління кредитними ризиками приймають участь:

• Спостережна рада Банку – в частині визначення рівня толерантності Банку до кредитних ризиків та затвердження основних принципів кредитної політики в межах своїх функцій;
  
• Правління Банку – в частині затвердження методик, процедур та інших внутрішньобанківських документів та положень щодо управління кредитними ризиками та здійснення кредитно-інвестиційної діяльності, а також здійснення контролю за впровадженням кредитно-інвестиційної політики Банку в межах своїх повноважень;
  
• Кредитні комітети/кредитні комісії – в частині прийняття рішень та відповідальності за загальне управління кредитними ризиками, а також погодження внутрішньобанківських документів з управління кредитними ризиками в межах компетенції, визначеній в Положенні „ Про Кредитні комітети ”;
  
• Департамент управління
  

ризиками – в межах його функцій щодо практичного впровадження

систем виявлення, кількісної та якісної оцінки, контролю

та моніторингу ризиків;

• Підрозділи та окремі виконавці front-офісу, а також дирекцій та відділень Банку, які безпосередньо генерують ризики – в межах своїх функцій та в рамках доведених повноважень і лімітів;
  
• Служба внутрішнього аудиту, яка не бере безпосередньої участі в процесі ризик-менеджменту, проте здійснює оцінку адекватності чинної системи управління кредитними ризиками потребам Банку;
  

Виявлення (ідентифікація) кредитних ризиків відбувається під час аналізу банківської операції в процесі прийняття рішення щодо її проведення або при запровадженні нових банківських продуктів, а також в процесі послідуючого моніторингу окремих операцій або кредитно-інвестиційного портфеля в цілому.


Банком здійснюється щоденний контроль за проведенням операцій в межах лімітів, стосовно нормативів Національного Банку України Н7, Н8, Н9, Н10, Н11 та Н12. Порушень вищевказаних нормативів за звітний період не було.


Станом на 01.01.2010 року нормативи становили:
Н7 = 23,07% при нормативному значенні не більше 25%
Н8 = 177,97% при нормативному значенні не більше 800%
Н9 = 1,21% при нормативному значенні не більше 5%
Н10 = 1,78% при нормативному значенні не більше 30%
Н11 =0% при нормативному значенні не більше 15%
Н12 = 0% при нормативному значенні не більше 60%


Ринковий ризик

Банк визначає ринковий ризик як наявний або потенційний ризик для надходжень та капіталу, який виникає через несприятливі коливання курсів іноземних валют і вартості цінних паперів та продуктів за тими інструментами, які є в портфелі банку. Цей ризик випливає з кредитування, міжбанківських операцій, прийняття позицій з боргових та пайових цінних паперів та інш. З метою управління ринковим ризиком банком застосовуються різноманітні інструменти: встановлення лімітів на суму конкретної угоди щодо купівлі або продажу, якщо вона укладається на умовах, за яких результат її проведення залежить від коливання ринкових цін, встановлення ліміту на загальний розмір валютної позиції, встановлення ліміту на сукупний розмір інвестиційного портфеля, оцінка волатильності котирувань, розрахунок лімітів вкладень в цінні папери, позаплановий перегляд лімітів у випадку різкої зміни кон’юнктури ринку або значного зниження ресурсної бази банку, формування резервів на покриття можливих збитків. Ідентифікація ринкових ризиків здійснюється на постійній основі, шляхом проведення експертизи нових банківських продуктів, дослідження зовнішнього середовища, динаміки макроекономічних показників, політики Національного банку України. Заходи по мінімізації ринкових ризиків включають диверсифікацію портфелю фінансових інструментів, дотримання затвердженої КУАП політики.


Валютний ризик

Банком визначено, що валютний ризик виникає через наявність потенційного ризику для надходжень та капіталу, який виникає через несприятливі коливання курсів іноземних валют та цін на банківські метали за рахунок відкритих позицій з різних валют. Вищезазначені позиції розраховуються як різниця між активами та зобов’язаннями у той самій валюті на звітну дату. Основним інструментом управління валютним ризиком у банку є лімітування. Банк оцінює, контролює та встановлює ліміти для довгих та коротких відкритих валютних позицій. Банк виконує всі всі нормативні вимоги Національного банку України.

Управління валютним ризиком базується на обраній стратегії менеджменту валютного ризику, яка включає у себе наступні елементи: централізація управління валютним ризиком, використання усіх можливих заходів уникнення ризику, що призводить до значних збитків, контроль та мінімізація сум збитків, якщо не існує  можливості уникнення ризику, хеджування валютного ризику за умов неможливості його уникнення. (арбітражні конверсійні операції, казначейські неторговельні операції із готівковою іноземною валютою, операції із банківськими металами).

Таблиця 27.1. Аналіз валютного ризику

(тис. грн.)

Рядок	Найменування валюти	На звітну дату 2009 року				На звітну дату 2008 року
		моне-тарні активи	моне-тарні зобо-в’язан-ня	похідні фінансо-ві інструменти	чиста пози-ція	моне-тарні активи	моне-тарні зобо-в’язан-ня	похідні фінанси-ві інструменти	чиста пози-ція
	2	3	4	5	6	7	8	9	10
1	Долари США	387 265	444 573	-	(57308)	466750	456162	-	10588
2	Євро	137 764	129 854	-	7910	118998	117715	-	1283
3	Фунти стерлінгів	2 495	963	-	1532	44	-	-	44
4	Інші	3 861	2 587	-	1274	1476	147	-	1329
5	Усього	531 385	577 977	-	(46592)	587268	574024	-	13244

Таблиця 27.2. Зміна фінансового результату та власного капіталу в результаті можливих змін обмінних курсів, що встановлені на звітну дату, за умови, що всі інші змінні характеристики залишаються фіксованими

(тис. грн.)

Ря-док	Найменування статті	На звітну дату 2009 року		На звітну дату 2008 року
		вплив на прибуток/ (збиток)	вплив на власний капітал	вплив на прибуток/ (збиток)	вплив на власний капітал
1	2	3	4	5	6
1	Зміцнення долара США на 5%	(2 865)	(2 865)	529	529
2	Послаблення долара США на 5%	2 865	2 865	(529)	(529)
3	Зміцнення євро на 5%	395	395	64	64
4	Послаблення євро на 5%	(395)	(395)	(64)	(64)
5	Зміцнення фунта стерлінгів на 5%	77	77	2	2
6	Послаблення фунта стерлінгів на 5%	(77)	(77)	(2)	(2)
7	Зміцнення інших валют	31	31	23	23
8	Послаблення інших валют	(31)	(31)	(23)	(23)