Дипломной работы сформулирована как «Управление денежными потоками компании (на примере ООО «Форум»)». Дипломная работа выполнена на 78 машинописных страницах А4, содержит 14 таблиц, 7 рисунков, более 20 формул, 54 информационны
| Вид материала | Диплом |
- Дипломной работы сформулирована как «Пути и средства повышения эффективности управления, 383.74kb.
- Настоящей дипломной работы «Управление дебиторской задолженностью на предприятии (на, 273.43kb.
- Дипломной работы «Особенности расчета и уплаты налога на прибыль (на примере ООО «Форум»)»., 601.53kb.
- Дипломной работы «Формирование ассортимента товаров в коммерческой деятельности предприятия, 379.48kb.
- Реферат квалификационная, 2951.78kb.
- Сформулирована как «Система показателей рентабельности и внутрихозяйственные резервы, 497.54kb.
- Пушкина Александра Сергеевича (фамилия, имя, отчество) Тема работы: Управление денежными, 26.37kb.
- Отчет представлен на 42 страницах; содержит 4 раздела (раздел 2 содержит 5 пунктов);, 20.7kb.
- Дипломная работа содержит 134 страницы, 5 глав, 18 рисунков, 12 таблиц, 5 схем, 2 листинга,, 88.19kb.
- Реферат Дипломная работа содержит страниц, 10 рисунков, 12 таблиц, 102 использованных, 1024.66kb.
Стоимость полного варианта работы 1000 руб.
Hotdiplom.ru
Пишите: Hotdiplom@bk.ru
Звоните: +7-908-150-84-32
Управление денежными потоками на примере ООО
РЕФЕРАТ
Тема дипломной работы сформулирована как «Управление денежными потоками компании (на примере ООО «Форум»)». Дипломная работа выполнена на 78 машинописных страницах А4, содержит 14 таблиц, 7 рисунков, более 20 формул, 54 информационных источника в списке литературы и 3 Приложения.
Целью настоящей работы является разработка рекомендаций по улучшению механизма управления денежными потоками в ООО «Форум».
Для достижения главной цели решены следующие задачи:
- рассмотрены теоретические подходы к понятию и сущности денежных активов;
- проанализированы основные методы управления денежными активами в выбранной организации;
- разработаны рекомендации по улучшению механизма управления денежными потоками организации.
Методическую базу дипломного исследования составляют методы финансового анализа:
- горизонтальный анализ бухгалтерской отчетности;
- вертикальный анализ бухгалтерской отчетности;
- методы математической статистики:
- сбор и группировка статистических данных;
- анализ рядов динамики;
- а также методы управления финансами организации.
Результаты дипломного исследования могут быть использованы в текущей финансовой деятельности ООО «Форум» с целью оптимизации денежных активов, снижения их размеров за счет частичного высвобождения и вовлечения в повторный оборот, что должно способствовать достижению экономически значимого эффекта.
ОГЛАВЛЕНИЕ
Введение 5
ГЛАВА 1. Теоретические аспекты управления денежными активами организации 7
1.1. Сущность управления денежными активами организации и их классификация 7
1.2. Модели оптимизации денежных потоков 8
1.3. Мотоды расчета денежных потоков 9
ГЛАВА 2. Анализ управления денежными активами в ООО «Форум» 12
2.1. Организационно-экономическая характеристика организации 12
2.2. Динамика и структура денежных активов ООО «Форум» 18
2.3. Анализ управления денежными потоками ООО «Форум» 29
3.2. Оптимизация денежных потоков ООО «Форум» 37
Заключение 39
Список использованной литературы 45
Введение
В современных условиях хозяйствования многие организации поставлены в условия самостоятельного выбора стратегии и тактики своего развития. Самофинансирование организацией своей деятельности стало первоочередной задачей.
В условиях конкуренции и необходимо оперативно реагировать на отклонения от нормальной деятельности организации. Управление денежными активами является тем инструментом, при помощи которого можно достичь желаемого ВЫРЕЗАНО ДЕМО-ВЕРСИЯ пломного исследования необходимо решить следующие задачи:
- рассмотреть теоретические подходы к понятию и сущности денежных активов;
- проанализировать основные методы управления денежными активами в выбранной организации;
- на основе анализа показателей разработать рекомендации по улучшению механизма управления денежными потоками организации.
- Методическую базу дипломного исследования составляют методы финансового анализа:
- горизонтальный анализ бухгалтерской отчетности;
- вертикальный анализ бухгалтерской отчетности;
- методы математической статистики:
- сбор и группировка статистических данных;
- анализ рядов динамики;
- а также методы управления финансами организации: управление текущими финансовыми потребностями организации.
Информационную базу исследования составляют данные бухгалтерской и финансовой отчетности организации (форма №1 и форма №2 за 2006-2007г.г. (Приложение 1-4), информация из периодической печати, монографии и учебники отечественных и зарубежных специалистов в области финансового менеджмента.
Практическая значимость работы. Результаты дипломного исследования могут быть использованы в текущей финансовой деятельности организации с целью оптимизации денежных активов, снижения их размеров за счет частичного высвобождения и вовлечения в повторный оборот, что должно способствовать достижению экономически значимого эффекта.
Структура работы. Дипломная работа состоит из введения, трех основных частей, заключения, списка использованных источников, приложений.
ГЛАВА 1. Теоретические аспекты управления денежными активами организации
1.1. Сущность управления денежными активами организации и их классификация
Финансы субъектов хозяйствования представляют собой денежные отношения, связанные с формированием и распределением финансовых ресурсов.
Денежные активы в рыночной экономике являются ограниченными ресурсом и успех организации во многом определяется способностью руководителей рационально ВЫРЕЗАНО ДЕМО-ВЕРСИЯ находятся в постоянном хозяйственном обороте и использФорумся для платежей за товары и услуги, в бюджет и внебюджетные фонды, платежей по ссудам банков. для выдачи заработной платы, пенсий, пособий и др. [25, с.19]
Пользователи финансовой отчетности часто оперирФорум терминами, не совпадающими с теми, которые непосредственно отражают бухгалтерские понятия (например, денежные активы, денежные потоки, денежные средства, финансовые средства, денежные агрегаты и т.п.).
В системном бухгалтерском учете основной категорией денежного капитала являются денежные средства ВЫРЕЗАНО ДЕМО-ВЕРСИЯ дентификацию терминов. В качестве ключевых (объясняющих) терминов выбраны бухгалтерские, так как именно они обладают свойством ясности, последовательно применяются и признаются всеми пользователями.
Таблица 1.1
Взаимосвязь финансовых и бухгалтерских понятий денежных активов
| Статьи бухгалтерского баланса и субсчета бухгалтерского учета | Деньги | Денежные средства | Денежные активы |
| Касса | + | + | + |
| Расчетные счета | + | + | + |
| Валютные счета | + | + | + |
| Специальные счета | + | + | + |
| ВЫРЕЗАНО ДЕМО | ВЕРСИЯ | ВЫРЕЗАНО ДЕМО | ВЕРСИЯ |
| ВЫРЕЗАНО ДЕМО | ВЕРСИЯ | ВЫРЕЗАНО ДЕМО | ВЕРСИЯ |
| ВЫРЕЗАНО ДЕМО | ВЕРСИЯ | ВЫРЕЗАНО ДЕМО | ВЕРСИЯ |
Деньги (денежные знаки) представляют собой универсальное средство платежа, предельно высоколиквидный актив, используемый свободно в расчетах между всеми участниками рыночных отношений, - наличные банкноты, монеты и безналичные деньги в банках в национальной и иностранной валюте.
Денежные средства включают в себя помимо собственно денег также денежные переводы в пути и, таким образом, шире понятия "деньги" [23].
Денежные активы организации в форме денежных средств и денежных эквивалентов охватывает такие элементы краткосрочных инвестиций организации, которые при ВЫРЕЗАНО ДЕМО-ВЕРСИЯ когда и в каком объеме осуществлять взаимную трансформацию денежных активов и быстрореализуемых активов.