Рекомендации по определению возможных источников финансирования реализации программ комплексного социально-экономического развития муниципальных образований общие положения

Вид материала

Подобный материал:

1 2 3 4 5 6

5.4. Рекомендации по определению внебюджетных источников финансирования реализации программ

Можно выделить два основных внебюджетных источника финансирования программ комплексного социально-экономического развития муниципального образования: средства «местных» предприятий и привлеченный капитал.

В странах с развитой рыночной экономикой амортизационные отчисления являются важнейшим источником инвестиционного финансирования, на них приходится около 40% общего объема текущих и капитальных затрат предприятий, осуществляемых из внебюджетных источников. Что касается прибыли, то на ее долю приходится примерно 30% всех текущих и капитальных затрат предприятий^¹⁶.^.

В современной России в инвестиционных целях используется не более 40% совокупных амортизационных отчислений^¹⁷. Что касается широко распространенного мнения о тяжелом финансовом положении значительной (не менее 40%) части российских предприятий, который рассматривается как фактор, ограничивающий их возможности инвестирования за счет прибыли, то официальные данные не вполне отражают реальное положение вещей, значительная часть производства ушла в тень (по расчетам Госкомстата РФ "затенено" 23% ВВП, в том числе 11% промышленного производства и 48% - сельскохозяйственного)^¹⁸. Есть и другие экспертные оценки, указывающие, что в "теневой" экономике производится до 50% ВВП.

Следует отметить также то важное обстоятельство, что значительная часть производственных фондов страны (по оценкам автора статьи^¹⁹ - примерно половина) вообще не используются, а потому и амортизация на них не начисляется. Как ресурс она работает лишь в том случае, когда производственные фонды списываются, в противном случае они становятся "экономической обузой": их надо содержать, вносить налоги за землю, плату за охрану, отопление и т.п.

В связи с этим актуализируется проблема создания экономического механизма, дающего возможность перемещать активы, не нашедшие применения, от одного юридического лица к другому, способному их эффективно использовать. Это может быть продажа имущества, сдача его в аренду, финансовый лизинг^²⁰ и т.п.

Что касается привлекаемых ресурсов в инвестиционном финансировании в странах с развитой рыночной экономикой, роль их весьма высока. Причем в качестве важнейших источников внешнего финансирования выступают, во-первых, кредиты банков и других финансовых структур, во-вторых, эмиссия корпоративных ценных бумаг^²¹.

В современной России ситуация иная. Несмотря на то, что наиболее острая фаза российского банковского кризиса преодолена, еще не в полной мере решены проблемы рекапитализации банков, пострадавших от кризиса. Продолжающийся во многих отраслях хозяйства спад производства имеет своим следствием, в частности, увеличение удельного веса убыточных предприятий, а, следовательно, рост задолженности предприятий по кредитам, предоставляемым финансовыми структурами. В результате сохраняется тенденция снижения доли долгосрочных кредитов реальному сектору экономики в совокупных активах банковской системы, в то время как объемы краткосрочных кредитов увеличиваются. Подобная практика разрушает механизм стратегического партнерства предприятий реального сектора экономики и финансовых структур.

Так, по оценкам экспертов, доля долгосрочных кредитов в общей сумме кредитов, предоставляемых предприятиям, организациям и населению коммерческими банками составляет не более 5-10%^²². Не меняют общей картины инвестиционной деятельности и иностранные инвестиции – их общий накопленный объем в экономику России за все годы реформ составляет около 34 млрд. долл. США, причем основная их часть не направлена в развитие реального производства.

В России важнейшим источником инвестиционных ресурсов до начала экономических преобразований являлись средства населения в виде вкладов в банках. Поскольку в ходе либерализации цен накопления населения полностью обесценились, государство практически лишилось важнейшего источника финансирования инвестиций.

Отмеченная тенденция имеет место и в настоящее время, что обусловлено следующими причинами:

население после "шоковой терапии" и "дефолтов" не доверяет государственным и муниципальным властным структурам, предпочитая хранить свои сбережения в иностранной валюте;
для населения вложение средств в ценные бумаги предприятий и муниципалитетов является непривлекательным, так как последние не могут обеспечить даже минимальный уровень доходности для большинства частных инвесторов;
для большинства населения страны характере стабильно низкий уровень жизни, что в условиях инфляции и общей социально-экономической напряженности принципиально снижает возможности привлечения средств населения в инвестиционную сферу на длительные сроки.

Это негативно сказывается на общей социально-экономической обстановке в стране и на развитии, в частности, муниципальных образований: население, по существу, изымает свои средства из денежного обращения, не используя отечественные финансовые институты, что является, в свою очередь, источником роста экономических потерь государства.

Таким образом, удовлетворение потребностей муниципальных образований в инвестициях населения для финансирования программ своего развития связано с серьезными изменениями в деятельности государства, органов местного самоуправления в направлении усиления их регулирующих функций для привлечения денежных сбережений населения с последующей трансформацией в инвестиции, организации соответствующих институтов защиты экономических интересов вкладчиков^²³.

Важным потенциальным источником финансовых ресурсов выступают средства населения в виде вкладов в банки и другие финансовые структуры, пройдя через которые, они поступают в качестве инвестиций в реальный сектор экономики муниципальных образований. Однако, для того, чтобы вовлечь их в оборот, необходимо, как минимум, наличие финансового рынка, отвечающего современным требованиям. Тогда финансирование инвестиций населением можно рассматривать как одну из форм бизнеса, с присущим ему риском, с распределением ответственности между участниками инвестиционного процесса.

Существенное значение для привлечения финансовых средств населения в реальный сектор экономики имеет целенаправленная государственная политика стимулирования сбережений населения посредством налоговых мер. Анализ зарубежного опыта свидетельствует, что когда в экономически развитых странах определились устойчивые тенденции к снижению объемов инвестиций населения, они начали проводить активную государственную политику стимулирования таких сбережений.

Важную роль в перемещении денежных средств из категории наличных сбережений в инвестиции призваны играть финансовые посредники, деятельность которых состоит в аккумулировании небольших сбережений многих мелких частных инвесторов и последующему их долгосрочному инвестированию. К таким финансовым посредникам можно отнести не только традиционно используемые паевые инвестиционные фонды, чековые инвестиционные фонды, негосударственные пенсионные фонды, но и инновационные структуры типа муниципальных социально-экономических корпораций, рекомендации по созданию которых будут представлены ниже.

Инвестиционная активность населения во многом зависит от нормативно-правовой базы защиты интересов вкладчиков. Данные социологических опросов свидетельствуют, что социальная острота восприятия инвестиционного рынка обусловлена тем обстоятельством, что мелкие вкладчики оценивают масштаб своих потерь как весьма значительный^²⁴. Поэтому важнейшую роль в деле гарантированного возврата средств населения призваны играть государственные и муниципальные властные структуры, в задачу которых входит совершенствование нормативно-правовой базы защиты экономических интересов инвесторов.

Рассмотрим теперь возможности муниципального корпоративного сектора экономики как потенциального источника финансирования реализации программ развития муниципального образования. Известно, что сегодня муниципальные образования в силу целого ряда причин не имеют достаточных рычагов влияния на хозяйствующие субъекты. В этих условиях актуализируется проблема поиска эффективных механизмов мобилизации финансовых ресурсов местного самоуправления, основанных на принципах корпоратизма.

Как известно, на территории муниципального образования имеются объекты различных видов собственности, которые выступают в качестве важной составляющей территориального социально-экономического потенциала, взаимосвязаны и могут при их рациональном использовании дать импульс развитию муниципального образования. Речь идет о муниципальной собственности, частной собственности юридических лиц (имущество, переданное в форме вкладов и взносов; имущество, полученное в результате предпринимательской деятельности; средства от продажи акций); частной собственности физических лиц (земельные участки, денежные средства, жилые дома, ценные бумаги и т.п.), а также формируемого на основе создания населением собственных финансовых институтов нового вида собственности – корпоративной собственности местного сообщества, включающей финансовые институты, коммерческие и некоммерческие организации и их имущество; корпоративную прибыль; средства от продажи ценных бумаг.

В связи с этим рекомендуется создание в муниципальных образованиях специальных корпоративных структур, предназначенных для коллективного решения задач социально-экономического развития местного сообщества^²⁵, среди которых, конечно, и финансирование реализации программ комплексного социально-экономического развития территории. Именно корпоратизм предлагается рассматривать в качестве механизма объединения интересов жителей муниципального образования; каждый житель, являясь членом местного сообщества, удовлетворяет свои индивидуальные потребности и интересы путем реализации интегральных корпоративных интересов через взаимовыгодную совместную деятельность.

Создание и развитие муниципальных корпоративных структур в современной мировой экономике признается прогрессивным явлением, зарекомендовавшим себя в качестве эффективной формы хозяйствования в самых различных сферах.

Цель создания корпорации - использование интегрального эффекта в интересах участников корпорации, основным из которых является муниципальное образование. Муниципальную социально-финансовую корпорацию рекомендуется создавать по инициативе органов местного самоуправления в целях эффективного решения задач социально-экономического развития муниципального образования на основе интеграции ресурсов и согласования интересов власти, бизнеса и общества. К числу основных задач создания муниципальной социально-финансовой корпорации относятся:

формирование рациональных технологических и кооперативных связей в производстве, решении и сбыте конкурентоспособной продукции, создании и использовании объектов инфраструктуры;
аккумуляция средств населения как важного финансового источника решения местных проблем социального, экологического и экономического характера;
проведение активной согласованной инвестиционной политики, направленной на приоритетное развитие территориальных "полюсов" экономического роста, решение наиболее острых проблем социального характера, обеспечения, в конечном счете, инвестиционного финансирования стратегического развития муниципального образования;
обеспечение безрисковых условий производства, движения товаров и капиталов, устранение криминализации хозяйственной деятельности внутри корпорации, коллективный выход на рынок на основе корпоративной поддержки предпринимателей;
создание системы обучения и закрепления рабочих кадров, персонала управления.

Предпосылками создания муниципальной социально-финансовой корпорации являются:

наличие документа, определяющего перспективы, приоритеты, полюса роста и стратегический выбор развития муниципального образования;
низкий уровень использования имеющегося социально-экономического потенциала территории;
совместимость ресурсных потенциалов;
наличие успешно работающих экономических субъектов в отраслях, определенных в качестве полюсов роста;
наличие финансовой структуры на территории;
необходимость создания новых рабочих мест;
наличие внешних факторов, способствующих интеграционным процессам в экономике муниципального образования.

Среди основных условий создания муниципальной социально-финансовой корпорации отметим:

активная позиция местных органов власти и управления;
соответствие избранной стратегической линии развития муниципального образования;
наличие благоприятного предпринимательского климата;
наличие, как минимум двух юридических лиц, убежденных в целесообразности создания муниципальной социально-финансовой корпорации и готовых взять на себя организацию процесса;
наличие собственных стратегических планов развития у потенциальных участников корпорации;
экономическая мотивация;
формулирование и принятие интеграционной бизнес-идеи;
обоснование синергетического эффекта будущей совместной деятельности и выявление его слагаемых;
выработка и согласование стратегических планов совместной деятельности;
организационное, кадровое, нормативно-правовое и информационное обеспечение процесса создания корпорации;
готовность соблюдать основные принципы корпоративной деятельности.

В целом муниципальную социально-финансовую корпорацию рекомендуется рассматривать как фактор повышения конкурентоспособности муниципального образования, инструмент интеграции и эффективного использования ресурсов территории для финансирования реализации программы ее комплексного социально-экономического развития. Федеральный закон «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации» в ст. 69 содержит норму, позволяющую представительным органам муниципальных образований создавать неполитические организации в форме автономных некоммерческих организаций и фондов.

Важным и в настоящее время недостаточно используемым источником финансирования инвестиций, необходимых для реализации программ комплексного развития муниципального образования, являются средства внешних по отношению к нему субъектов управления и хозяйствования (в том числе и зарубежных), имеющих интересы в его социально-экономическом развитии.

Часто можно встретиться с ситуацией, когда инвестор "не идет" на территорию муниципального образования. Попытаемся выяснить основные причины такого положения. Принято считать, что дело в плохо проработанных инвестиционных проектах. Действительно, опыт свидетельствует, что с бизнес-идеями, бизнес-предложениями солидные инвестиционные структуры, как правило, не работают, требуют развернутые бизнес-планы, выполненные в соответствии с международными требованиями, чем в определенной мере снижают свои риски.

По имеющимся оценкам стоимость разработки достаточно крупного бизнес-плана специализированными организациями составляет величину порядка 10% от общей стоимости инвестиционного проекта, что зачастую непомерно много для муниципального образования, инициирующего проект. Между тем, существуют финансовые схемы, которые позволяют перенести тяжесть этих затрат на исполнителя проекта, заинтересованного в его реализации. Кроме того, разработкой территориальных бизнес-планов могут заниматься и подготовленные должным образом сотрудники аппарата местной администрации или специально созданные структуры, работающие под контролем местных органов (типа агентств территориального развития и т.п.), что позволит снизить соответствующие затраты.

В ситуации, когда муниципальное образование не определилось с реальным инвестором, оно должно приложить усилия к тому, чтобы информация о подготовленных инвестиционных проектах была доступна для потенциальных инвесторов. При этом отметим, что для успешного продвижения проекта немаловажное значение имеет представление потенциального инвестора о муниципальном образовании, "его" субъекте Федерации, о сложившемся в регионе инвестиционном климате, о возможностях поддержки проекта муниципальной и региональной администрациями вне зависимости от смены местных политических лидеров и их взглядов.

Более привлекательным, на наш взгляд, является вариант "нацеленного" продвижения инвестиционного проекта к потенциальному инвестору. Главная трудность здесь состоит в том, что такого инвестора предстоит "вычислить" заранее, а затем, разработав и реализовав соответствующую систему мер, превратить его из потенциально возможного инвестора в реального. Как преодолеть такую трудность? В самом общем случае может быть рекомендована следующая схема действий.

Прежде всего, необходимо выявить перечень субъектов управления и хозяйствования, имеющих интересы (или тех, которые могли бы иметь такие интересы) в стратегическом развитии муниципального образования. Далее следует уточнить потребности и связанные с ними интересы отмеченных субъектов и муниципального образования, добиться их баланса, создав тем самым действенные предпосылки для активизации инвестиционного процесса. При этом полезно заранее получить сведения, например, о специализации финансовых структур, о специфических требованиях, предъявляемых ими к финансируемым инвестиционным проектам.

Организуя работу по привлечению инвестиций в муниципальное образование, рекомендуется не "замыкаться" только в кругу местных специалистов. Внешние консультанты, имеющие значительный опыт и контакты с различными партнерами могут оказать действенную помощь в привлечении реальных инвесторов в муниципальное образование.

5.5. Особенности работы и привлечения финансовых средств зарубежных фондов

В последние годы государственное финансирование социально значимых проектов осуществляется в существенно сжатых объемах, актуализируется проблема получения средств на их осуществление за счет использования средств зарубежных грантов (англ. "grant"-дотация, субсидия, стипендия). Мировая практика финансирования посредством грантов существует около 100 лет; она возникла в странах Западной Европы и США с созданием первых общественных организаций. В настоящий момент, спустя столетие, предоставление грантов осуществляется практически в каждой цивилизованной стране. Гранты, в основном, предоставляют правительственные организации и благотворительные фонды Америки и Западной Европы. Сейчас во всем мире существует более 4000 подобных фондов, причем большая их часть находится в США.

Несмотря на это, один из самых "больных" вопросов для любого муниципального образования - поиск средств для реализации своих, безусловно, необходимых муниципалитету и населению, проживающему на его территории, проектов. Вряд ли сегодня кто-то будет возражать, что дело это трудное, требующее изучения основных правил написания заявок; принципов общения с потенциальными спонсорами; культуры оформления документации; кропотливого сбора информации о фондах, готовых финансировать программы определенного направления.

В сети Internet существует огромное количество сайтов, посвященных теме фондов и грантов - собственные страницы фондов, осуществляемые ими программы, материалы на тему грамотного оформления заявок на гранты, базы данных фондов и грантов и т. д. Однако опыт показывает, что в небольших городах эта информация практически недоступна из-за различных причин, например, таких как отсутствие доступа к Интернет ресурсам и другим информационным базам. Практических пособий по данной тематике почти нет. Поэтому лишь немногие муниципальные образования могут «похвастаться» получением средств для финансирования своего проекта.

Итак, доноры (грантодатели, спонсоры) - частные лица или организации, рассматривающие заявки на грант и предоставляющие гранты.

Грант - средства, безвозмездно передаваемые дарителем (фондом, корпорацией, правительственным учреждением или частным лицом) некоммерческой организации или частному лицу для выполнения конкретной работы. В отличие от займа, грант не нужно возвращать.

Заявка - письменное обращение с просьбой о выделении гранта (для коммерческого проекта аналогом будет его бизнес-план).

Заявители - частные лица или организации, подающие заявки на грант.

В роли доноров могут выступать государственные учреждения разных стран, международные организации, частные благотворительные фонды, коммерческие структуры, религиозные, научные и другие общественные некоммерческие организации, а также частные лица.

Государственные доноры - госучреждения, получающие средства из бюджета своего государства. Например - Агентство по международному развитию США (US AID), Информационное агентство США (USIA),) Шведское Агентство по международному развитию SIDA, Малые проекты при содействии Посольства Королевства Нидерландов МАТRА) и др.
Это самые бюрократичные и требовательные доноры. Их программы помощи всегда направлены на узко определенный круг потенциальных получателей, а требования к оформлению заявок и отчетности наиболее строги.

«Получастные» доноры - общественные организации, получающие средства от государственных доноров и распределяющие их по организациям-заявителям. Например - Уорлд Лернинг (World Learning). Национальный фонд защиты демократии, АЙРЕКС (IREX - International Research and Exchange Fond), Фонд Евразия (Eurasia Fund) и другие. Сюда же можно отнести и международные организации, подобные Всемирному банку (World Bank).

Частные доноры - это фонды, частные некоммерческие организации, получающие средства от частных граждан (пожертвования), либо корпорации (коммерческие фирмы), а также частные лица. Написание заявок частным донорам обычно требует меньше усилий, так как требования к оформлению заявки значительно менее жесткие, а отчетность сильно упрощена по сравнению с государственными донорами.

Существует несколько типов частных благотворительных фондов.

Независимые фонды (independent foundations) - как правило, организуются частным лицом, семьей или несколькими лицами (фонд Мак-Артуров, фонд Рокфеллеров, фонд Сороса), а затем существуют на дивиденды с вложенного капитала. Такие фонды обычно имеют четко определенный список приоритетных направлений и набор стандартных критериев отбора заявок. Фонды формируют советы, рассматривающие заявки и выносящие решения о финансировании.

Ассоциированные фонды - финансируются из средств компании (коммерческой организации), с которой они ассоциированы. Примерами могут быть Хегох Foundation, Аррlе, Hewlett-Packard и другие. Обычно такие фонды предоставляют гранты в области, совпадающей со сферой интересов корпорации. Решения о выдаче грантов принимаются советом, включающим руководство компании.

Средства с жестко обусловленным целевым назначением, как правило, направляются на проекты, имеющие легко доказуемый общественно полезный результат (создание заповедника, проведение выставки, организация информационной службы и т.д.). Чем яснее статья расходов связана с конечной пользой, приносимой обществу предлагаемым проектом, тем больше шансов покрыть эти расходы, получив грант.

После определения источника финансирования намечаемого проекта следующий шаг заявителя состоит в попытке убедить фонд в предоставлении гранта именно для заявленного проекта, ибо в реальной практике фонды получают гораздо больше заявок на гранты, чем могут их предоставить. Вот почему необходимо стремиться к тому, чтобы предлагаемая заявка не только соответствовала требованиям, которыми руководствуются фонды при рассмотрении проектов, но и выгодно отличалась от многих других.

Важно отметить, что все фонды любят финансировать новые проекты, не зря почти во всех указаниях для соискателей грантов содержится: «предпочтение отдается проектам, носящим инновационный характер», одновременно фонды не любят брать на себя 100% расходов по проекту. Поэтому необходимо быть готовым к тому, что понадобиться софинансирование из других источников, например, за счет собственных средств. В последнем случае подразумевается, например, использование помещений организации-заявителя, оборудования и других имеющихся ресурсов, труд волонтеров, оцененный в эквиваленте зарплаты и т.п.

На данном этапе работы существует и еще одна сложность. Дело в том, что многие руководители не в состоянии четко сформулировать проектную идею, а затем и разработать ее до проекта, понимаемого как комплекс взаимосвязанных работ, который имеет начало и конец и проводится для достижения установленных целей в пределах затрат, графика работ и качественных ограничений.

Проект - это деятельность, которая:

имеет конечную цель и промежуточные задачи;
производит хорошо определенный конечный результат, который может быть оценен;
состоит из последовательности взаимосвязанных работ;
имеет обозначенные временные рамки, т.е. дату начала и окончания;
использует ограниченное количество ресурсов: финансовых, временных, информационных и человеческих.

Стандартный проект включает в себя следующие разделы:

Название проекта должно быть нетривиальным, броским, чтобы сразу привлечь внимание, но при этом - кратким.

Описывать проект лучше короткими, но содержательными фразами, без излишней «воды». К содержанию проекта должен быть четко привязан анализ ситуации. Не надо чрезмерно драматизировать ее, сгущать краски, рассказывая о гибели отечественной культуры и искусства и т.п. в надежде разжалобить экспертов. Нужно показать четкое видение истоков той или иной проблемы, её сути и способов решения.

В разделе «Постановка проблемы» требуется:

логически связать задачи, выполняемые организацией-заявителем, с проблемами, которые будут решены в рамках проекта;
четко определить весь круг проблем, которые в результате проекта будут решены;
убедить потенциального донора в том, что задача в принципе выполнима – то есть ее можно решить в реальный срок с имеющимися ресурсами, потратив определенную сумму;
подтвердить насущность проблемы с помощью дополнительных материалов - статистических данных, групповых заявлений, частных писем от коллег, работающих в описываемой сфере и др.;
быть реалистичным - не пытаться решить все мировые проблемы в ближайшие полгода.

Цели и задачи проекта должны быть ясными, прозрачными и достижимыми. Не надо пытаться одним проектом изменить весь мир.

Раздел «Цели и задачи» будет оценен положительно экспертами фонда, если:

описываются предполагаемые итоги выполнения проекта, поддающиеся оценке;
из раздела ясно, что получится в результате выполнения проекта, какие произойдут изменения в существующей ситуации;
цели и задачи логически вытекают из постановки проблемы;
по каждой проблеме, сформулированной в предыдущем разделе, имеется, по крайней мере, одна четкая задача;
оценена вероятность того, что в результате выполнения проекта задачи будут решены;
цели в принципе достижимы и результаты поддаются измерению.
указывается срок достижения целей.

В разделе «Методы» должны содержаться ответы на два главных вопроса:

какова стратегия в достижении желаемых результатов проекта?
почему была выбрана именно эта стратегия из всех других возможных?

Основные критерии оценки раздела "Методы":

из раздела ясно, что будет сделано, кто будет осуществлять действия, как они будут осуществляться, когда и в какой последовательности, какие ресурсы будут привлечены;
указывается разумно ограниченный набор мероприятий, которые могут быть выполнены в срок и в пределах общей стоимости проекта;
в разделе ясно описываются мероприятия в рамках проекта;
понятны причины выбора именно таких мероприятий;
понятна и убедительна предлагаемая последовательность выполнения мероприятий;
описываются состав и обязанности исполнителей проекта;
описывается, кому служит данный проект и принципы подбора этих людей, групп, объектов;
естественность логической цепочки: проблема - цель - задача - метод.

Бюджет проекта должен быть обоснованным и релевантным по отношению к содержанию. Полноценная заявка должна сама приводить к форме и содержанию бюджета, а не наоборот. Затраты на оборудование и административные расходы должны быть действительно жизненно необходимыми для осуществления проекта. Кроме того, по внутренним требованиям многих фондов затраты на индивидуальную финансовую поддержку (заработную плату) не должны превышать 25% от общей суммы гранта.

Blog

5.4. Рекомендации по определению внебюджетных источников финансирования реализации программ