Geum.ru

Новосибирский Государственный Университет Экономический факультет Кафедра теоретической экономии Магистерская диссертация

Вид материалаДиссертация
2.3. Этап оперативного управления.
Основные соотношения модели
Подобный материал:
1   2   3   4   5   6   7   8   9   10   ...   15

2.3. Этап оперативного управления.


Блок оперативного управления включает в себя планирование доходов и расходов предприятия в привязке к конкретным датам, он позволяет моделировать риски изменения сроков возврата дебиторской задолженности, риски несвоевременной поставки сырья, риски потери ликвидности. Соответственно в качестве сценариев будут различные сроки поставок сырья и материалов, оплаты за продукцию.

В блоке возможны два модельных варианта. Согласно первому стоится полная имитация по дням движения материальных и денежных средств в течении года в предположении, что в среднем покупатели и поставщики будут укладываться в договорные сроки. Тогда отклонение от сроков будет рассматриваться как случайная величина с нулевым средним и некоторой дисперсией. В этом случае расчет может производиться при помощи метода Монте-Карло.

Во втором варианте модели строится имитация по дням движения материальных и денежных средств на квартал с более точной оценкой на планируемый месяц. Тогда движение средств описывается не нормативами, определяемыми договорами, а более точными календарными (дни) и объемными (сумма) данными, определяемыми исходя из сложившейся ситуации.

Итак, параметры модели. Отметим, что параметры этой модели автор работы прорабатывал самостоятельно, при этом принцип мнемонического обозначения, предложенный М.В. Лычагиным, мы решили использовать и в чем-то даже развить. В модели мы рассматриваем только рабочие дни, предполагаем, что в месяце 20 рабочих дней.

Cj - цена за единицу продукции j, руб.

CEMm (t)- цена за единицу материала m.

ZMNmj- норма расхода материала на единицу изделия j.


PR_Rj(t) - план продаж (план отгрузки) продукта j в день t.

Rj(t) - план производства продукта j в день t.

OST_Rj(t) - остатки готовой продукции на складе на конец дня t, в натуральном выражении.

OST_Rj_min - минимальный страховой запас готовой продукции

Dm - время на подготовку сырья к производству.

Dc - длительность производственного цикла.

Mm (t) - потребность в материале в день t, или запуск в производство в день t.

AVER_Mm - среднедневная потребность материала m в текущем месяце.

POST_Mm(t) – поступление материала m на склад в день t.

OST_Mm(t) -остатки материала m на складе на конец дня t.

T_OST_Mm(t) - остаток материала m на складе в днях работы по плану в день t.

T_Mm_min – минимальный страховой запас сырья m на складе в днях.

T_OPT_Mm(t) - оптимальный заказ материала m в днях, считаем по формуле Уилсона или другим моделям.

T_POST_Mm - время поставки материала m в днях.

ZAKAZ_Mm(t) – размер заказа материала m в натуральном выражении в день t.

POST_Mm(t) – приход на склад материала m в день t в натуральном выражении.

T_OTSROCH_Mm - Отсрочка платежа по поставке m-го вида материала, считается с момента поступления материала на склад.

W(t)- оплата сырья и материалов в день t в руб.

T_OTSROCH_Rj - отсрочка платежа по отгруженной продукции, считается с момента отгрузки со склада в днях.

V(t) – поступление выручки от реализации в день t, руб.

PR(t) – оплата прочих постоянных расходов, согласно бюджету, руб.

AR(t) – оплата арендных платежей согласно договору, руб.

FZP(t) – выплаты заработной платы 15 числа следующего месяца, руб.

TAX_ZP(t) - суммарные отчисления по заработной плате, включая единый социальный налог, подоходный налог, отчисления на социальное страхование, 15 числа следующего месяца.

PR_KRED(t) – погашение процентов по кредитам в день t в руб. согласно договору займа.

KRED(t) - погашение основной сумму по кредитам в день t в руб. согласно договору займа.

PC(t) - остаток на расчетном счете на конец дня, руб.

Основные соотношения модели:

Остатки готовой продукции на складе на конец дня t, в натуральном выражении, шт.:

OST_Rj(t) = OST_Rj(t-1)- PR_Rj (t)+Rj(t)

Запуск в производство материала m в день t:

Mm (t)= j[ZMNmj *Rj(t+Dc+Dm)]

Среднедневная потребность материала m в текущем месяце:

AVER_Mm = Mm(t)/20,

Остатки материала на складе на конец дня t:

OST_Mm(t)= OST_Mm(t-1)- Mm(t)+ POST _Mm(t).

Остаток материала на складе в днях работы по плану:

T_OST_Mm(t) = OST_Mm(t)/ AVER_Mm.

Если T_OST_Mm(t)- T_Mm_min< T_POST_Mm, то делаем заказ на материал в размере:

ZAKAZ_Mm(t)= AVER_Mm(t)* T_OPT_Mm(t), или

ZAKAZ_Mm(t)=j[ZMNmj*{Rj(i+Dc+Dm+T_OST_Mm(t))}],

Если T_OST_Mm(t)- T_Mm_min >T_POST_Mm, то ZAKAZ_Mm(t)=0

Поступление материала на склад в день t:

POST_Mm(t)=ZAKAZ_Mm(t- T_POST_Mm)

Оплата сырья и материалов в день t:

Wm(t)= CEMm(t)* POST_Mm(t- T_OTSROCH_Mm)

Поступила выручка от реализации в день t:

V(t)=j (PR_Rj(t - T_OTSROCH_Rj)*Cj)

Выплата заработной платы:

FZP(t) = VZP + OZP+ (Rj(i)*ZPj), если t=10

FZP(t)=0, иначе.

Суммарные отчисления по заработной плате:

TAX_ZP(t)=FZP(t)*w

Сумма на расчетном счете на конец дня, руб.:

PC(t) =PC(t-1)+ V(t)- W(t)- KRED(t)- AR(t) - PR_KRED(t)- FZP(t)- TAX_ZP(t)- TAX_PRIB(t)*PRIB(t) – PR(t)

Таким образом, рассматривая сценарии с различными договорными сроками, мы можем оценить отклонения работы предприятия от запланированных показателей. И соответственно оценить риск, несвоевременных расчетов и поставок.

Все рассмотренные модельные комплексы предполагают постоянное, по возможности, автоматизированное отслеживание факторов внешней и внутренней среды, прогнозирование этих факторов. С тем чтоб в случае определенного отклонения фактора можно было, возвращаясь к описанным этапам, просчитать последствия тех или иных изменений.

В случае радикальных сдвигов и изменений в спросе, ставке процента, условиях хозяйствования мы возвращаемся к первой модели и, возможно, корректируем стратегию, в случае менее резких изменений проигрываем модель текущего или оперативного управления, возможно, перестраиваемся на отношения с другими контрагентами, арендуем более дешевое помещение и др., в общем, стараемся быть максимально гибкими.