«Современные проблемы управления риском»
| Вид материала | Статья |
- «Современные проблемы управления риском», 61.76kb.
- «Современные проблемы управления риском», 177.9kb.
- «Современные проблемы управления риском», 321.68kb.
- «Современные проблемы управления риском», 87.53kb.
- «Современные проблемы управления риском», 134.46kb.
- «Современные проблемы управления риском», 114.59kb.
- «Современные проблемы управления риском», 158.02kb.
- «Современные проблемы управления риском», 93.71kb.
- «Современные проблемы управления риском», 82.94kb.
- «Современные проблемы управления риском», 191.41kb.
Статья публикуется в рамках Международной заочной научно-практической конференции студентов, аспирантов и молодых ученых «Современные проблемы управления риском», 20 октября 2010 г., Пермь
УДК 336.71
ПРИНЦИПЫ РИСК-МЕНЕДЖМЕНТА И МЕТОДЫ МИНИМИЗАЦИИ РИСКОВ В БАНКОВСКОЙ СФЕРЕ
Тютык Артем Валерьевич
ЗАО «Авангардные технологии», г. Пермь, ул. Островского, д.6, офис 4,
e-mail: tyutik@yandex.ru
Риску подвержены практически все банковские операции, что делает процессы риск-менеджмента ключевыми для обеспечения устойчивой деятельности финансовых институтов. В статье рассматриваются основные принципы управления банковскими рисками, а также методы их минимизации с целью обеспечения оптимального соотношения между доходностью и риском, поддержания ликвидности при оптимизации прибыли и удовлетворения норм достаточности собственного капитала.
В своей деятельности банки сталкиваются с множеством вопросов управления, главным из которых является поддержание постоянного баланса между потребностями в ресурсах и возможностями их привлечения в условиях, обеспечивающих финансовую устойчивость банка и удовлетворение интересов клиентов, а также достаточность ресурсов для осуществления деятельности. Рассмотрение банковской деятельности не может не затрагивать такой стороны вопроса, как наличие банковского риска, возникающего при максимизации прибыли и сведения к минимуму потерь в результате проведения рисковых операций, поскольку риску подвергаются практически все операции, совершаемые банком: рассчетно-кассовые, кредитные, депозитные, валютные, инвестиционные. Поэтому проблеме исследования банковских рисков и, более узко, проблеме эффективного риск-менеджмента уделяется значительное внимание, особенно в условиях посткризисного восстановления.
Особую актуальность в силу бурного развития банковского сектора России приобретает проблема качественного управления кредитными рисками как основными рисками, свойственными банковской системе [3].
Под риском в банковской практике понимают опасность (возможность) потери банком части своих ресурсов, недополучения доходов или произведения дополнительных расходов в результате осуществления определенных финансовых операций [4]. Если основываться на определении, приведенном в Положении ЦБ РФ «Об организации внутреннего контроля в банках», Приложение № 2 «Рекомендации по организации внутреннего контроля за рисками банковской деятельности», то под рисками банковской деятельности понимается возможность утери ликвидности и (или) финансовых потерь (убытков), связанная с внутренними и внешними факторами, влияющими на деятельность банка [1].
Банковские риски представляют собой систему рисков, количество которых увеличивается по мере усложнения банковских продуктов, используемых компьютерных систем хранения и обработки данных, вовлечения российских банков в Международную банковскую систему.
При всем разнообразии систем классификации банковских рисков в рамках текущего рассмотрения остановимся на разделении банковских рисков на внутренние и внешние, а также на выделении основных и частных внутренних банковских рисков [2]. Основными банковскими рисками определяются риски потери платежеспособности и ликвидности. К частым банковским рискам относят кредитный, процентный и валютный риск.
В общем подходе управление банковским риском основывается на следующих основных принципах [4]:
1. Осознанность принятия рисков. Банковский менеджмент должен взвешенно и обдуманно принимать риск, если целью является получение ожидаемого дохода от осуществления банковской операции. Осознанность принятия рисков является важнейшим условием минимизации их негативных последствий в процессе управления ими.
2. Управляемость принимаемыми рисками. В состав портфеля банковских рисков должны включиться преимущественно те из них, которые поддаются минимизации в процессе управления. Риски неуправляемые (риски форс-мажорной группы) можно только передать внешнему страховщику.
3. Независимость управления отдельными рисками. Один из важнейших постулатов теории риск-менеджмента гласит, что риски независимы друг от друга, и банковские потери по одному из рисков портфеля необязательно увеличивают вероятность наступления рискового случая по другим банковским рискам.
4. Сопоставимость уровня принимаемых рисков с уровнем доходности банковских операций. Этот принцип является основополагающим в теории риск-менеджмента. Банк должен принимать только те виды банковских рисков, уровень которых не превышает соответствующего уровня доходности по шкале "доходность – риск". Соотнесение прибыльности с соображениями безопасности и ликвидности в процессе управления банковским портфелем, т.е. активами и пассивами банка и является основной задачей управления рисками.
5. Сопоставимость уровня принимаемых рисков с финансовыми возможностями банка. Ожидаемый размер потерь банка должен соответствовать той доле капитала, которая обеспечивает внутреннее страхование рисков. В противном варианте наступление рискового случая повлечет за собой потерю определенной части доходов, т.е. снизит его потенциал формирования прибыли и темпы предстоящего развития.
6. Экономичность управления рисками. Затраты банка по нейтрализации соответствующего банковского риска не должны превышать суммы возможных банковских потерь по нему даже при самой высокой степени вероятности наступления рискового случая.
7. Учет временного фактора в управлении рисками. Более длинный период осуществления банковской операции влечет более широкий диапазон сопутствующих рисков. При необходимости осуществления таких банковских операций банк должен обеспечить получение необходимого дополнительного уровня доходности по ней не только за счет премии за риск, но и премии за ликвидность.
8. Учет общей стратегии банка в процессе управления рисками. Система управления банковскими рисками должна базироваться на общих критериях избранной банком стратегии.
9. Учет возможности передачи рисков. Принятие ряда банковских рисков несопоставимо с финансовыми возможностями банка по нейтрализации их негативных последствий, но осуществление такой банковской операции может диктоваться требованиями стратегии банковской деятельности либо потребностями клиентов. Включение таких рисков в портфель совокупных банковских рисков допустимо лишь в том случае, если возможна частичная или полная их передача партнерам по операции или внешнему страховщику.
В ходе процесса управления рисками решаются следующие задачи [6]:
1. Обеспечение оптимального соотношения между доходностью банковских операций и их рискованностью.
2. Поддержание ликвидности банковских средств на достаточном уровне при оптимизации объема прибыли.
3. Удовлетворение нормам достаточности собственного капитала.
В системе методов управления банковскими рисками основная роль принадлежит внутренним механизмам их минимизации.
Внутренние механизмы минимизации банковских рисков представляют собой систему методов нейтрализации их негативных последствий, избираемых и осуществляемых в рамках самого банка.
Система внутренних механизмов минимизации банковских рисков предусматривает использование следующих основных методов [4,5]:
1. Избежание риска. Иными словами разработка мероприятий внутреннего характера, исключающих конкретный вид банковского риска, что лишает банк дополнительных источников формирования прибыли. Поэтому в системе внутренних механизмов нейтрализации рисков их избежание должно осуществляться очень взвешенно.
2. Лимитирование риска. Механизм лимитирования банковских рисков используется обычно по тем их видам, которые выходят за пределы допустимого их уровня. В ходе текущей деятельности банка разрабатываются индивидуальные лимиты на контрагентов банка (как по активным, так и по пассивным операциям), а также текущие лимиты по всем видам позиций банка, и операционные лимиты, определяющие полномочия руководителей и сотрудников банка при осуществлении конкретных операций.
Операции, подлежащие лимитированию, можно сгруппировать следующим образом:
- операции по конверсии одной валюты в другую;
- операции с ценными бумагами, включал векселя;
- кредитно-депозитные операции на межбанковском финансовом рынке;
- операции с производными финансовыми инструментами.
3. Хеджирование. Данный механизм представляет собой балансирующую трансакцию, нацеленную на минимизацию риска. В тех случаях, когда подбор инструментов хеджирования осуществляется в рамках балансовой позиции (например, подбор активов и пассивов по длительности), метод хеджирования считается естественным. Синтетические методы хеджирования предполагают использование внебалансовых видов деятельности.
4. Диверсификация. Принцип действия механизма диверсификации основан на разделении рисков, препятствующих их концентрации. Диверсификация – это распределение активов и пассивов по различным компонентам как на уровне финансовых инструментов, так и по их составляющим с целью снижения банковского риска. Однако она не может свести риск до нуля. Диверсификация является наиболее обоснованным и относительно менее издержкоемким способом снижения степени банковского риска.
В качестве основных форм диверсификации используются следующие:
- диверсификация портфеля ценных бумаг;
- диверсификация кредитного портфеля;
- диверсификация валютной корзины банка;
- диверсификация источников привлечения средств.
5. Распределение риска. Данный механизм основан на частичной их передаче партнерам по отдельным банковским операциям таким образом, чтобы возможные потери каждого участника были относительно невелики. Степень распределения рисков, а следовательно, и уровень нейтрализации их негативных банковских последствий является предметом контрактных переговоров банка с партнерами, ожидаемых согласованными с ними условиями соответствующих контрактов.
6. Самострахование. Этот механизм основан на резервировании банком части банковских ресурсов, позволяющем преодолеть негативные последствия по тем или иным банковским операциям. Основными формами этого направления является формирование резервных, страховых и других фондов. Основная задача самострахования заключается в оперативном преодолении временных затруднений банковской деятельности. Необходимо иметь в виду, что страховые резервы во всех их формах, хотя и позволяют быстро возместить понесенные предприятием финансовые потери, "замораживают" использование достаточно ощутимой суммы банковских средств.
Формирование в России системы самостоятельно функционирующих коммерческих банков с особой остротой выявило проблему управления рисками, возникающими в их хозяйственной деятельности в условиях рыночной экономики. Как показала история, банковская деятельность в условиях рыночной экономики подвержена значительному числу рисков, которые могут не только ухудшить показатели деятельности банка, но и привести его к банкротству. Таким образом, существующая теоретическая база предлагает широкий спектр инструментов управления риском и его минимизации с учетом получения банками ожидаемого дохода.
Список литературы
1. Положение Банка России от 28 августа 1997 г. № 509 «Об организации внутреннего контроля в банках».
2. Беляков А.В. Банковские риски: Проблемы учета, управления и регулирования. М.: «Гуманитарный издательский центр ВЛАДОС», 2004.
3. Галустьян К., Ильина А. Кредитные риски: механизмы оценки и пути снижения // Банковское дело в Москве on-line. 2004. №12.
4. Иода Е.В., Мешкова Л.Л., Болотина Е.Н. Классификация банковских рисков и их оптимизация. Тамбов: Издательство ТГТУ, 2002. 64 с.
5. Шумский А.А. Управление финансовыми рисками в деятельности коммерческих банков Дис. канд. экон. наук: 08.00.10 . М. , 2005. 163 с.
6. Веб-сайт «Управление рисками в России» URL: http: //www.risk-manage.ru
PRINCIPLES OF RISK-MANAGEMENT AND RISKS MINIMIZATION METHODS IN BANKING SECTOR
Tyutyk Artem Valerievich
ZAO «Avangardnue technologii», Perm, ul. Ostrovskogo d.6, office 4
Nearly all bank transactions are subject to risk. Thus the processes of risk-management are keystone for maintenance of stable banking financial institutes’ activity. Article is inscribed for main principles of banking risk management and also for methods of them minimization in aim to perform best balance between profitability and risk, support of liquidity and fulfillment of ownership capital adequacy ratio.
РЕКОМЕНДАЦИЯ СПЕЦИАЛИСТА
В кризисный и посткризисный период особо остро стоит проблема управления рисками. Внедрение принципов риск-менеджмента и методов минимизации рисков в банковской сфере направлено на обеспечение финансового благополучия при этом, не прибегая к отказу от кредитования предприятий в условиях напряжения на денежном рынке. Высказанные в статье положения и предложения о построении процессов риск-менеджмента будут способствовать активизации банковской деятельности.
Подписи
Автор ________________ /Тютык А.В. /
Научный руководитель,
к.э.н., доцент ________________ / Бурылова Л.Г. /
Зав. кафедрой менеджмента
д.э.н., профессор ________________ / Прудский В.Г. /