Международному Стандарту Финансовой отчетности (мсфо). В 2003 году Европейским Комитетов регламент
| Вид материала | Регламент |
- Программа повышения квалификации «Международные стандарты финансовой отчетности», 15.34kb.
- Программа курса 1 день Трансформация финансовой отчетности предприятий в соответствии, 33.57kb.
- Программа повышения квалификации «Трансформация национальной бухгалтерской отчетности, 18.02kb.
- Темы курсовых работ по дисциплине «Международные стандарты финансовой отчетности»., 71.98kb.
- Трансформация российской отчетности в отчетность по стандартам мсфо, 53.13kb.
- Казахстане Международной Финансовой Корпорации, в целях реализации закон, 707.38kb.
- Тест №1. Международные стандарты основаны на использовании записи: роль и назначение, 473.21kb.
- Объем: 8 часов, 23.08kb.
- Целью данной программы является подробный анализ учета производных финансовых инструментов, 165.29kb.
- Мсфо (ias) 01 Международный стандарт финансовой отчетности (ias) 1 Представление финансовой, 671.64kb.
Примечание 7
Инструменты страховых компаний.
| (в миллионах евро на 31 декабря) | 2003 | 2002 | 2001 |
| Инвестиции в недвижимость | 265 | 223 | 170 |
| Облигации и другие долговые ценные бумаги | 25,728 | 21,222 | 17,887 |
| Инвестиции, которые держит компания для обеспечения гарантии политики | 14,031 | 13,384 | 15,294 |
| Другие инвестиции | 1,117 | 867 | 1,002 |
| Акции и другие производные ценные бумаги | 1,743 | 1,561 | 1,008 |
| Всего | 42,884 | 37,257 | 35,361 |
Стр. 160
Примечание 8
Инвестиции в неконсолидированные дочерние компании и филиалы, и другое долгосрочное инвестирование в акции
| (в миллионах евро на 31 декабря) | 2003 | 2002 |
| Главные компании (1) | | |
| От 0 до 5% | 4,381 | 5,213 |
| Accor, Adecco, Alcatel, Altadis, Arcelor, Aviva, Business Objects, Cap Gemini Ernst & Young, Carrefour, Danone, Dexia, France Telecom, Havas, ONA, Pernod Ricard, Peugeot SA, Renault, Sanofi, SCH, Schneider Electric, Sodexho, Suez, TF1, Total, Veolia Environnement, Vivendi Universal, Zodiac | | |
| От 5 до 10% | 629 | 605 |
| SFL, Alstom, Cologne Re Managers, Hornby Lane | | |
| От 10 до 30% | 376 | 367 |
| Credit Logement, Sopra, SCI Secovalde, Sommer SA, Sicovam Holding | | |
| Частный итог | 5,386 | 6,185 |
| Другие компании | 1,236 | 1,400 |
| Валовая балансовая стоимость (2) | 6,622 | 7,585 |
| Резервы для возможных убытков | (1,352) | (1,332) |
| Авансированные суммы в неконсолидированные компании | 4 | 14 |
| Остаточная балансовая стоимость (3) | 5,274 | 6,267 |
| (1) Указываются только инвестиции с остаточной стоимостью основного капитала более 30 миллионов евро на 31 декабря 2003 года. (2) Изменения в ценах на 2003 фискальный год: (963) миллиона евро, из которых: приобретения = 251 миллион евро, право распоряжения = (1,087) миллиона евро, изменения в консолидации и другие изменения в ценах = (127) миллионов евро. (3) Из которой котируемые компании: остаточная балансовая стоимость на 31 декабря 2003 года = 3,879 миллиона евро; рыночная стоимость = 4.053 миллиона. | ||
Примечание 9
Материальные и нематериальные основные средства.
| (в миллионах евро) | Валовая балансовая стоимость 2002 | Приобретения | Право распоряжения | Изменения в консолидации и других изменениях стоимости | Валовая балансовая стоимость 2003 | Счет накопленной амортизации 2003 | Остаточная балансовая стоимость 2003 |
| Операционные активы | | | | | | | |
| Нематериальные основные активы | | | | | | | |
| Пусковые затраты | 27 | 5 | - | (13) | 19 | (13) | 6 |
| Программное обеспечение, затраты на разработку электронной обработки данных | 1,287 | 229 | (17) | 33 | 1,532 | (1,032) | 500 |
| Прочее | 441 | 175 | (7) | (153) | 456 | (82) | 374 |
| Частный итог | 1,755 | 409 | (24) | (133) | 2,007 | (1,127) | 880 |
| Материальные основные активы | | | | | | | |
| Земля и здания | 2,800 | 74 | (47) | 32 | 2,859 | (809) | 2,050 |
| Прочее | 3,528 | 370 | (144) | (167) | 3,587 | (2,446) | 1,141 |
| Частный итог | 6,328 | 444 | (191) | (135) | 6,446 | (3,255) | 3,191 |
| Неоперационные активы (1) | | | | | | | |
| Материальные основные активы | | | | | | | |
| Земля и здания | 389 | 4 | (11) | (232) | 150 | (57) | 93 |
| Арендные обязательства и прочее | 2,200 | 607 | (381) | 2,572 | 4,998 | (1,499) | 3,499 |
| Частный итог | 2,589 | 611 | (392) | 2,340 | 5,148 | (1,556) | 3,592 |
| Всего | 10,672 | 1,464 | (607) | 2,072 | 13,601 | (5,938) | 7,663 |
(1) Не включая портфель инвестиции в собственническую недвижимость специализированных финансовых компаний.
На приобретения, осуществленные в 2003 году, повлияли 2,243 миллиона нематериальных основных средств Группы, 31 декабря 2003 года (общая сумма актива: 3.174 евро), AXUS International, группа по аренде автомобилей, 1,918 миллиона евро в чистой стоимости (Валовая стоимость: 2,777 миллиона евро).
| (в миллионах евро на 31 декабря) | 2003 | 2002 | 2001 | ||||
| | Валовая балансовая стоимость | Накопленная амортизация | Остаточная балансовая стоимость | Валовая балансовая стоимость | Накопленная амортизация | Остаточная балансовая стоимость | Остаточная балансовая стоимость |
| Гудвилл | | | | | | | |
| Розничные банковские услуги | 1,581 | (266) | 1,315 | 1,526 | (182) | 1,344 | 1,450 |
| Сети во Франции | 115 | (62) | 53 | 113 | (57) | 56 | 62 |
| Розничные банковские услуги за пределами Франции (2) | 1,033 | (135) | 898 | 1 046* | (85)* | 961* | 1,087 |
| Специали- зированные дочерние компании и прочее (3) | 433 | (69) | 364 | 367* | (40)* | 327* | 301 |
| Инвестиционная и корпоративная деятельность банков | 256 | (177) | 79 | 237 | (161) | 76 | 128 |
| Корпоративная деятельность банков (4) | 112 | (41) | 71 | 54 | (31) | 23 | 27 |
| Инвестиционная деятельность банков | 144 | (136) | 8 | 183 | (130) | 53 | 101 |
| Глобальное управление инвестиционным портфелем | 918 | (162) | 756 | 840 | (107) | 733 | 883 |
| Управление активами | 595 | (97) | 498 | 678 | (69) | 609 | 741 |
| Деятельность банка, не зарегистрированного как корпорация (5) | 323 | (65) | 258 | 162 | (38) | 124 | 142 |
| Корпоративный центр | 3 | (3) | - | 2 | (1) | 1 | 1 |
| Частный итог | 2,758 | (608) | 2,150 | 2,605 | (451) | 2,154 | 2,462 |
| Отрицательный гудвилл | | | | | | | |
| Инвестиционная и корпоративная деятельность банков | (1) | _ | (1) | (42) | 42 | _ | (7) |
| Частный итог | (1) | - | (1) | (42) | 42 | - | (7) |
| Чистый итог | 2,757 | (608) | 2,149 | 2,563 | (409) | 2,154 | 2,455 |
Примечание10 Гудвилл (1)
* Суммы, пересчитанные в соответствии с суммами, указанными в ежегодном отчете за 2002 год.
(1) Расходы на текущую и исключительную амортизацию, как указано в Корпоративном Центре.
(2) Изменения в течение 2003 года в gross goodwill, зарегистрированном арендными банками за пределами Франции, в основном производили из-за следующих факторов:
- влияние передачи денег по гудвиллу, зарегистрированному в иностранной валюте (26 миллионов евро)
- нисходящий пересмотр гудвилла по предыдущим приобретениям (11 миллионов евро)
- приобретение SSB Bank в Гане Вов тором квартале 2003 года.
- приобретение Banque Francaise Commerciale de l’Ocean Indien в третьем квартале 2003 года.
(3) В основном приобретение группы по аренде транспортных средств, AXUS International, в первом квартале 2003 года.
(4) Приобретение Selftrade в первом квартале 2003 года и увеличение контрольного пакета акций SG’s в Бурсораме.
(5) Приобретение Companie Bancare Geneve в третьем квартале 2003 года.
Стр. 162