Международному Стандарту Финансовой отчетности (мсфо). В 2003 году Европейским Комитетов регламент
| Вид материала | Регламент |
| Сделки по секьюритизации Торговые сделки Договоры без посредничества биржи Срок до погашения Сделки с банками Сделки с банками |
- Программа повышения квалификации «Международные стандарты финансовой отчетности», 15.34kb.
- Программа курса 1 день Трансформация финансовой отчетности предприятий в соответствии, 33.57kb.
- Программа повышения квалификации «Трансформация национальной бухгалтерской отчетности, 18.02kb.
- Темы курсовых работ по дисциплине «Международные стандарты финансовой отчетности»., 71.98kb.
- Трансформация российской отчетности в отчетность по стандартам мсфо, 53.13kb.
- Казахстане Международной Финансовой Корпорации, в целях реализации закон, 707.38kb.
- Тест №1. Международные стандарты основаны на использовании записи: роль и назначение, 473.21kb.
- Объем: 8 часов, 23.08kb.
- Целью данной программы является подробный анализ учета производных финансовых инструментов, 165.29kb.
- Мсфо (ias) 01 Международный стандарт финансовой отчетности (ias) 1 Представление финансовой, 671.64kb.
* Суммы, пересчитанные в соответствии с суммами, указанными в годовых отчетах за 2001 и 2002 года.
(1) На 31 декабря кредитные линии и гарантийные обязательства, предоставленные секьюритизированными дочерними предприятиями и другими специализированными дочерними фирмами в размере 19.2 миллиарда евро и 0.7 миллиарда евро соответственно.
(2) Включая гарантии на капитал и осуществляемые гарантии для держателей во взаимных инвестиционных фондах, управляемым экономическим объектом группы.
Сделки по секьюритизации.
Группа Société Générale осуществляет сделки по секьюритизации от лица клиентов или инвесторов, и обеспечивает усиление кредита и ликвидность секьюритизированным дочерним предприятиям.
Данные предприятия не являются консолидированными в финансовом отчете Группы, в соответсвии с существующими правилами отчетности. 31 декабря 2003 года существовало пять неконсолидированных предприятий (Boston, Antalis, Asset One, Homes, ACE), структурированных Группой от лица клиентов или инвесторов. Общие активы, находящиеся на счету данных предприятий и финансируемые через страхование коммерческих бумаг, на сумму 13,324 миллиона евро, на тот момент.
Риск неплатежа по данным активам несет на себе в первую очередь лицо, совершающее акт перенесения прав базовых получений, или третьи стороны. Группа Société Généraleобеспечивает дополнительную гарантию виде усиления кредита через выдачу аккредитива в размере 737 миллионов евро. Более того, Группа предоставила данным дочерним предприятиям ликвидность в размере 19.167 миллионов евро.
Стр. 167
Примечание 20
Сделки с использованием иностранной валюты.
| (в Милли онах евро на 31 декаб ря ) | 2003 | 2002 | 2001 | |||||||||
| | Акти вы | Задол жен ности | Поку паемая валюта, еще не полученная | Прода ваемая валюта, еще не постав ленная | Акти вы | Задол жен ности | Поку паемая валюта, еще не полу ченная | Прода ваемая валюта, еще не постав ленная | Акти вы | Задол жен ности | Покупа емая валюта, еще не полу ченная | Прода ваемая валюта, еще не постав ленная |
| Евро | 330,871 | 326,459 | 59,950 | 72,928 | 302,842* | 288,050* | 60,921 | 86,421 | 283,285 | 265,761 | 66,123 | 85,287 |
| Доллары США | 126,962 | 140,756 | 146,595 | 129,541 | 124,273* | 143,038* | 166,817 | 143,769 | 147,794 | 168,626 | 163,887 | 146,032 |
| Английский фунт стерлингов | 18,563 | 19,484 | 29,389 | 28,369 | 16,147 | 16,295 | 28,503 | 26,865 | 17,571 | 16,661 | 25,394 | 24,679 |
| Иена | 14,817 | 8,493 | 22,378 | 28,988 | 12,894 | 8,285 | 23,719 | 28,070 | 21,853 | 18,323 | 23,844 | 26,017 |
| Другая валюта | 48,174 | 44,195 | 60,550 | 61,609 | 45,236* | 45,724* | 69,449 | 66,676 | 41,996 | 43,128 | 63,437 | 62,413 |
| Всего | 539,387 | 539,387 | 318,862 | 321,435 | 501,392 | 501,392 | 349,409 | 351,801 | 512,499 | 512,499 | 342,685 | 344,428 |
* Суммы, пересчитанные в соответствии с суммами, указанными в ежегодном отчете за 2002 год.
Примечание 21
Обязательства для форвардных финансовых инструментов.
| (в миллионах евро на 31 декабря ) | Торговые сделки | Хеджевые сделки | 2003 | Общее за 2002 | Общее за 2001 |
| Устойчивые сделки | | | | | |
| Сделки на организованных рынках | | | | | |
| - Фьючерс процентной ставки | 410,671 | 12,450 | 423,121 | 416,207 | 422,037 |
| - Фьючерс валюты | 2,258 | 967 | 3,225 | 3,166 | 4,199 |
| - Прочие форвардные контракты | 136,150 | 60 | 136,210 | 71,456 | 59,734 |
| Договоры без посредничества биржи | | | | | |
| - Процентные свопы | 2,641,499 | 109,229 | 2,750,728 | 2,831,911 | 2,696,379 |
| - Финансовые свопы валюты | 113,025 | 3,058 | 116,083 | 101,782 | 87,480 |
| - Соглашения о будущей процентной ставке | 340,394 | 402 | 340,796 | 303,146 | 331,763 |
| - Прочее | 28,245 | 19,563 | 47,808 | 41,725 | 17,547 |
| Опции | | | | | |
| Опции процентной ставки | 1,212,844 | 4,702 | 1,217,546 | 1,021,073 | 1,024,197 |
| Опции по валюте | 101,722 | 365 | 102,087 | 94,424 | 130,835 |
| Опции по индексам и ценным бумагам фондовой биржи | 351,213 | 11,803 | 363,016 | 255,386 | 451,793 |
| Прочее | 46,370 | 9 | 46,379 | 47,477 | 64,492 |
| Всего | 5,384,391 | 162,608 | 5,546,999 | 5,187,753 | 5,290,456 |
Эквивалент кредитного риска (в миллионах евро на 31 декабря)
На 31 декабря 2003 года эквивалент кредитного риска по данным сделкам определялся в соответствии с методами, рекомендованными Комитетом Базеля для расчета международного коэффициента платежеспособности и подразделений следующим образом:
| (в миллионах евро на 31 декабря ) | 2003 | 2002 | 2001 |
| Центральные банки и члены управления Организации экономического сотрудничества и развития | 717 | 369 | 443 |
| Местные власти и члены банков Организации экономического сотрудничества и развития | 14,282 | 16,414 | 15,949 |
| Клиенты | 7,938 | 8,535 | 8,816 |
| Центральные банки и члены управления не относящиеся к Организации экономического сотрудничества и развития | 447 | 420 | 305 |
| Всего (включая соглашения о минимальной цене) | 23,384 | 25,738 | 25,513 |
Двусторонние договоры уменьшили эквивалент кредитного риска на 59.994 миллиона евро на 31 декабря 2003 года, по сравнению с 66,701 миллионом на 31 декабря 2002 года т 50,903 миллионами евро на 31 декабря 2001.
Стр. 168
Срок до погашения (в миллионах евро)
| | | 2003 | |
| | 0-1 го | 1-5 лет | Более 5 лет |
| Процентные свопы | 1,124,609 | 1,456,897 | 169,222 |
| Финансовые свопы валюты | 71,488 | 27,012 | 17,583 |
| Фьючерс процентной ставки | 676,069 | 78,216 | 9,632 |
| Свопы иностранной валюты | 3,165 | 58 | 2 |
| Другие инструменты фирмы | 113,571 | 48,517 | 21,930 |
| Опции процентной ставки | 337,562 | 839,544 | 40,440 |
| Опции иностранной валюты | 94,817 | 7,088 | 182 |
| Другие опции | 295,451 | 105,975 | 7,969 |
| Всего | 2,716,732 | 2,563,307 | 266,960 |
Примечание 22
Снижение активов и задолженностей сроками погашения.
| (в миллионах евро на 31 декабря) 2003 | 0-3 месяцев | 3 месяца – 1 год | 1-5 лет | Более 5 лет | Исключение взаиморасчетов межфирменных сделок | всего |
| Активы | | | | | | |
| Сделки с банками | | | | | | |
| Взносы из банков | 169,494 | 28,097 | 43,900 | 31,105 | (212,314) | 60,282 |
| Сделки с клиентами | | | | | | |
| Ссуды клиентов | 92,931 | 22,791 | 69,945 | 41,470 | (33,590) | 193,547 |
| Лизинговое финансирование и подобные договоры | 1,679 | 2,905 | 9,473 | 4,276 | (12) | 18,321 |
| Облигации и другие долговые ценные бумаги | | | | | | |
| Торговые ценные бумаги | 11,027 | 38,537 | 1,208 | 351 | (19,417) | 31,706 |
| Ценные бумаги краткосрочного инвестирования | 3,663 | 8,398 | 12,513 | 5,974 | (15,394) | 15,154 |
| Ценные бумаги долгосрочного инвестирования | 703 | 795 | 7,077 | 13,702 | (1,365) | 20,912 |
| Задолженности | | | | | | |
| Сделки с банками | | | | | | |
| Взносы из банков | 198,045 | 31,880 | 46,765 | 30,616 | (223,698) | 83,608 |
| Сделки с клиентами | | | | | | |
| Депозиты клиентов | 163,281 | 8,293 | 20,685 | 21,507 | (17,676) | 196,090 |
| Секьюритизированные долговые выплаты | 43,621 | 23,997 | 30,669 | 20,034 | (35,404) | 82,917 |
Стр. 169
Примечание 23