Международному Стандарту Финансовой отчетности (мсфо). В 2003 году Европейским Комитетов регламент
| Вид материала | Регламент |
- Программа повышения квалификации «Международные стандарты финансовой отчетности», 15.34kb.
- Программа курса 1 день Трансформация финансовой отчетности предприятий в соответствии, 33.57kb.
- Программа повышения квалификации «Трансформация национальной бухгалтерской отчетности, 18.02kb.
- Темы курсовых работ по дисциплине «Международные стандарты финансовой отчетности»., 71.98kb.
- Трансформация российской отчетности в отчетность по стандартам мсфо, 53.13kb.
- Казахстане Международной Финансовой Корпорации, в целях реализации закон, 707.38kb.
- Тест №1. Международные стандарты основаны на использовании записи: роль и назначение, 473.21kb.
- Объем: 8 часов, 23.08kb.
- Целью данной программы является подробный анализ учета производных финансовых инструментов, 165.29kb.
- Мсфо (ias) 01 Международный стандарт финансовой отчетности (ias) 1 Представление финансовой, 671.64kb.
Консолидированный отчет о движении денежных средств.
| (в миллионах евро на 31 декабря 2003 года) | Использование | Источники |
| Денежный поток | | 4,006 |
| Оплаченные дивиденды | 972 | |
| Чистый денежный поток (а) | | 3,034 |
| Увеличение капитала | | 321 |
| Увеличение привилегированных акций | | 650 |
| Увеличение/уменьшение собственных акций | 368 | 153 |
| Увеличение/уменьшение субординированного долга | 620 | 340 |
| Операции с капиталом (b) | | 476 |
| (I) Долгосрочные фонды (а) + (b) | | 3,510 |
| Стоимость инвестирования в новых консолидированных филиалах | 343 | |
| Закупки/вырученная сумма от продажи филиалов и других долгосрочных инвестиций | 75 | 1,482 |
| Закупки/вырученная сумма от продажи материальных внеоборотных активов | 1,464 | 365 |
| (II) - Чистый денежный приток/(отток) из инвестиционной деятельности | 35 | |
| (I) – (II) Изменение в рабочем капитале | | 3,475 |
| Межбанковские операции и наличность | | 23,499 |
| Ссуды клиентов | 2,463 | |
| Депозиты клиентов | | 7,391 |
| Операции с ценными бумагами | 30,568 | |
| Облигационные задолженности | 747 | |
| Обязательство по форвардному финансовому инструменту | 311 | |
| Операции по лизинговому финансированию | 1,038 | |
| (II) - Чистый денежный приток/(отток) из инвестиционной деятельности | | |
| (III) - Чистый денежный приток/(отток) из банковской деятельности | 4,237 | |
| Инвестиции страхования | 5,749 | |
| Депозиты страхования | | 5,370 |
| (IV) - Денежный приток/(отток) из небанковской деятельности | 379 | |
| (V) -Прочее | | 1,141 |
| (III) + (IV) + (V) Чистый денежный приток/(отток) из операционной деятельности | 3,475 | |
Отчет о движении денежных средств подводит итог движению денежных средств, вытекающему из сделок, осуществляемых Группой, которая влияет на ликвидность. Неденежные потоки не фигурируют в данном отчете, особенно документ об отчетных получениях.
Инвестирование фондов указывается в себестоимости.
Фонды, собранные по праву распоряжения основных средств резервируются при продажной стоимости (включая доходы и убытки от доходов от прироста капитала).
Трансляционная поправка, относящаяся к сделкам с капиталом, регистрируются в отчете «Другие расходы». В противопоставление этому, трансляционные поправки, связанные с банковской и небанковской деятельностью, регистрируются в соответствующих отчетах.
Стр. 170
Примечание 24
Процентный доход и расход от сделок с банками.
| (В миллионах евро на 31 декабря) | 2003 | 2002 | 2001 |
| Сделки с центральными банками, сберегательными банками и банками | 1,601 | 2,090 | 2,973 |
| Премии и скидки | 75 | 77 | 52 |
| Общий процентный доход | 1,676 | 2,167 | 3,025 |
| Сделки с центральными банками, сбербанками и банками | (2,592) | (3,382) | (4,094) |
| Общий процентный расход | (2,592) | (3,382) | (4,094) |
| Ценные бумаги, покупаемые по договорам перепродажи и ссуды, обеспеченные векселями и ценными бумагами | 1,744 | 2,112 | 2,667 |
| Ценные бумаги, продаваемые с использованием договоров перепродажи и займов, обеспеченных векселями и ценными бумагами | (2,004) | (2,121) | (2,916) |
| Доход от нетто-процентов от сделок с банками | (1,176) | (1,224) | (1,318) |
Примечание 25
Процентный доход и расход от сделок с клиентами.
| (В миллионах евро на 31 декабря) | 2003 | 2002 | 2001 |
| Торговые векселя | 660 | 693 | 619 |
| Другие кредиты клиентов | | | |
| - краткосрочные кредиты | 2,173 | 2,583 | 3,150 |
| - экспортные кредиты | 242 | 524 | 647 |
| - кредиты на оборудование | 1,552 | 1,489 | 1,278 |
| - ипотечные кредиты | 2,040 | 1,918 | 1,870 |
| - другие кредиты | 1,010 | 1,079 | 921 |
| Частный итог | 7,017 | 7,593 | 7,866 |
| Превышение кредита | 684 | 779 | 866 |
| Чистые премии и скидки | (9) | (22) | 14 |
| Общий инвестиционный доход | 8,352 | 9,043 | 9,365 |
| Специальные сберегательные счета | (1,276) | (1,298) | (1,311) |
| Чистые премии и скидки | (1,806) | (2,510) | (3,374) |
| Общие процентные расходы | (3,082) | (3,808) | (4,685) |
| Ценные бумаги, закупаемые при помощи договоров перепродажи и ссуд, покрываемые облигациями и ценными бумагами | 1,698 | 1,593 | 1,561 |
| Ценные бумаги, покупаемые с использованием договоров перепродажи и займов, обеспеченных векселями и ценными бумагами | (2,594) | (2,604) | (3,168) |
| Доход от нетто-процентов от сделок с клиентами | 4,374 | 4,224 | 3,073 |
Стр. 171
Примечание 26
Чистый доход от лизингового финансирования и подобные договоры.
| (В миллионах евро на 31 декабря) | 2003 | 2002 | 2001 |
| Договоры по лизинговому финансированию недвижимости | 311 | 305 | 336 |
| Договоры по лизинговому финансированию оборудования | 565 | 421 | 329 |
| Договоры купли-продажи и подобные договоры | 612 | 648 | 569 |
| Чистый итог | 1,488 | 1,374 | 1,234 |
Примечание 27
Дивидендный доход.
| (В миллионах евро на 31 декабря) | 2003 | 2002 | 2001 |
| Дивиденды от акций и других долевых ценных бумаг | 393 | 92 | 29 |
| Дивиденды от инвестиций в неконсолидированные дочерние компании и филиалы, и другие долгосрочные акционерные инвестиции | 189 | 199 | 182 |
| Всего (1) | 582 | 291 | 211 |
- Дивиденды, полученные от инвестиций в торговый портфель, были классифицированы как «Чистый доход от финансовых сделок».
Примечание 28
Чистый доход от взносов.
| (В миллионах евро на 31 декабря) | 2003 | 2002 | 2001 |
| Доход от взносов от: | | | |
| Сделок с банками | 123 | 93 | 72 |
| Сделок с клиентами | 1,575 | 1,353 | 1,194 |
| Сделок с ценными бумагами | 2,170 | 2,513 | 2,370 |
| Следки первичного рынка | 222 | 171 | 270 |
| Сделки с иностранной валютой и дальнейшие финансовые инструменты | 428 | 520 | 369 |
| Соглашения о выдаче денежной ссуды и гарантийные обязательства | 482 | 454 | 410 |
| Сервисы и прочее | 1,507 | 1,374 | 1,280 |
| Частный итог | 6,507 | 6,478 | 5,965 |
| Доход от взносов для: | | | |
| Сделок с банками | (154) | (153) | (132) |
| Сделок с ценными бумагами | (293) | (368)* | (124)* |
| Сделки с иностранной валютой и дальнейшие финансовые инструменты | (347) | (411) | (360) |
| Соглашения о выдаче денежной ссуды и гарантийные обязательства | (123) | (125) | (88) |
| Прочее | (506) | (428) | (253) |
| Частный итог | (1,423) | (1,485) | (957) |
| Чистый итог (1) | 5,084 | 4,993* | 5,008* |
| (1) Чистый доход от взносов разделяется по типу обслуживания: - банковское обслуживание и консультативное обслуживание - гарантии и индоссаменты - пуск в обращение - комиссионные вознаграждения и прочее | 2,342 358 222 1,655 507 | 2,078 330 171 1,770 644* | 1,964 323 270 1,545 906* |