Международному Стандарту Финансовой отчетности (мсфо). В 2003 году Европейским Комитетов регламент
| Вид материала | Регламент |
- Программа повышения квалификации «Международные стандарты финансовой отчетности», 15.34kb.
- Программа курса 1 день Трансформация финансовой отчетности предприятий в соответствии, 33.57kb.
- Программа повышения квалификации «Трансформация национальной бухгалтерской отчетности, 18.02kb.
- Темы курсовых работ по дисциплине «Международные стандарты финансовой отчетности»., 71.98kb.
- Трансформация российской отчетности в отчетность по стандартам мсфо, 53.13kb.
- Казахстане Международной Финансовой Корпорации, в целях реализации закон, 707.38kb.
- Тест №1. Международные стандарты основаны на использовании записи: роль и назначение, 473.21kb.
- Объем: 8 часов, 23.08kb.
- Целью данной программы является подробный анализ учета производных финансовых инструментов, 165.29kb.
- Мсфо (ias) 01 Международный стандарт финансовой отчетности (ias) 1 Представление финансовой, 671.64kb.
* На 1 января 2003 года сумма комиссий, оплачиваемых брокерам имела тот же статус, что и для оплачиваемых служащих. Данная комиссия была ранее зарегистрирована как гонорары и комиссии, записанные в долг Чистого Банковского Дохода. Теперь они указываются в персональных расходах. Комиссии были пересчитаны в финансовых отчетах за 31 декабря 2002 года, в размере 119 миллионов евро и на 31 декабря 2001 года, в размере 92 миллиона евро.
Стр. 172
Примечание 29
Чистый доход от финансовых сделок.
| (В миллионах евро на 31 декабря) | 2003 | 2002 | 2001 |
| Чистая прибыль от торгового портфеля: | | | |
| Чистый доход от сделок по торговым ценным бумагам | 4,615 | (4,959) | (1,881) |
| Чистый доход от дальнейших финансовых инструментов | (3,244) | 7,528 | 5,114 |
| Чистый доход от сделок с ценными бумагами | 1,514 | 769 | (28) |
| Частный итог (1) | 2,885 | 3,338 | 3,205 |
| Прибыль от продаж | 172 | 145 | 187 |
| Убытки от продаж | (98) | (128) | (174) |
| Чистое аннулирование резервов | 23 | 26 | 84 |
| Чистый доход от акций, предназначенных для портфельной деятельности: | 97 | 43 | 97 |
| Прибыль и акции, предназначенные для портфельной деятельности | (20) | (31) | 63 |
| Чистое распределение по резервам для портфельной деятельности | 40 | (87) | (107) |
| Частный итог | 20 | (118) | (44) |
| Чистый итог | 3,002 | 3,263 | 3,258 |
(1) Т.к. сделки регистрируются на основании типа инструмента, а не на основании цели, для которой они используются, то получаемый доход должен быть оцениваться как одно целое. Необходимо отметить, что данный доход не включает ни стоимость перефинансирования, ни торговое свидетельство на уплату процентов. Однако он включает рентабельность реализованной продукции по структурированным продуктам, интегрирующим дальнейшие финансовые инструменты, или по распределению комплекса продуктов.
Примечание 20
Маржа валовой прибыли страхового бизнеса.
| (В миллионах евро на 31 декабря) | 2003 | 2002 | 2001 |
| Полученное премиальное вознаграждение | 6,524 | 5,398 | 4,804 |
| Стоимость выходы (доходов) (включая изменения в резерве) | (6,236) | (5,150) | (4,474) |
| Чистый доход от инвестиций | 151 | 172 | 135 |
| Другая техническая прибыль и расходы | (302) | (287) | (245) |
| Переклассификация операционных расходов | (92) | (82) | (84) |
| Всего | 45 | 51 | 136 |
Маржа валовой прибыли страховых компаний относится к доходу, полученному от политики страхования жизни и страхования ущерба. В основном, она не включает нагрузки на начало, зарплату управленческого персонала, ответственного за политику, комиссии, выплачиваемые для торгово-распределительных сетей, и финансовый доход, реализованный по капитальным инвестициям, которые разбиваются по другим статьям, создавая чистый банковский доход.
Взносы страховых компаний в консолидированный банковский доход, являются следующими:
| (В миллионах евро на 31 декабря) | 2003 | 2002 | 2001 |
| Взносы в чистый банковский доход перед устранением межфирменных сделок | 306 | 284 | 358 |
| Устранение межфирменных сделок | 159 | 165 | 140 |
| Взносы в чистый банковский доход перед устранением межфирменных сделок | 465 | 449 | 498 |
* В основном подразумевает устранение комиссий, оплаченных страховыми компаниями для торгово-распределительной сети, и устранение финансового дохода по инвестициям, осуществленным в компаниях Группы.
Стр. 173
Приложение 31
Чистый доход от другой деятельности.
| (В миллионах евро на 31 декабря) | 2003 | 2002 | 2001 |
| Чистый доход от развития недвижимости | 30 | 45 | 29 |
| Чистый доход от инвестиций в недвижимость (1) (2) | 227 | 38 | 107 |
| Чистый доход от другой деятельности | 27 | 16 | 10 |
| Всего | 284 | 99 | 146 |
(1) Чистый доход от инвестиций в недвижимость в 2001 году в основном содержала доход от прироста капитала в сумме 61 миллион евро, реализованной по праву распоряжения строительством Patriges Grace Church.
(2) Чистый доход от инвестиций в недвижимость в 2003 году включает доход от прироста капитала в размере 189 миллионов евро, реализованных от права распоряжения строительством Paris Trocadero.
Примечание 32
Сходы на персонал
| (В миллионах евро на 31 декабря) | 2003 | 2002 | 2001 |
| Выплаты служащим (1) | 4,431 | 4,428* | 4,294* |
| Социальное обеспечение и налог на заработную плату (1) | 1,657 | 1,537 | 1,419 |
| Доля прибыли и поощрение служащих (3) | 235 | 214 | 184 |
| Всего | 6,323 | 6,179 | 5,897 |
| Средний состав (2) | 90,040 | 88,278 | 86,574 |
| Во Франции | 51,349 | 50,689 | 49,020 |
| За пределами Франции | 38,691 | 37,589 | 37,554 |
Средняя численность персонала новых приобретенных дочерних компаний не регулируется относительно продолжительности времени владения дочерними предприятиями.
Компании, приобретенные в 2003 году имели в составе рабочего персонала 2,399 человек.
* На 1 января 2003 года сумма комиссий, оплачиваемых брокерам имела тот же статус, что и для оплачиваемых служащих. Данная комиссия была ранее зарегистрирована как гонорары и комиссии, записанные в долг Чистого Банковского Дохода. Теперь они указываются в персональных расходах. Комиссии были пересчитаны в финансовых отчетах за 31 декабря 2002 года, в размере 119 миллионов евро и на 31 декабря 2001 года, в размере 92 миллиона евро.
(1) Из которых 1,560 миллионов евро предназначены для бонусов по 31 декабря 2003 года (1,310 миллионов евро на 31 декабря 2002 года и 1,309 миллионов евро на 31 декабря 2001 года).
(2) Включая временный состав.
(3) Анализ расходов на персонал за последние пять лет:
| (В миллионах евро на 31 декабря) | 2003 | 2002 | 2001 | 2000 | 1999 |
| Société Générale* | | | | | |
| Распределение прибыли | 15** | (1) | 1 | 52 | 5 |
| Средства поощрения | 49 | 62 | 50 | 55 | 41 |
| Вклад работодателя (отчисления из фондов работодателя на счета сотрудников в пенсионных, медицинских, социальных и др. фондах) | 72 | 74 | 67 | 62 | 54 |
| Частный итог | 136 | 135 | 118 | 169 | 100 |
| Дочерние компании | 99 | 79 | 66 | 70 | 54 |
| Всего | 235 | 214 | 184 | 239 | 154 |
* включая Sogenal в 2001 году
** Резервы для покрытия распределения прибыли (ситуация, когда менеджеры и работники компании получают определенный процент прибыли пропорционально их зарплате и результатам их работы).
Вознаграждения членам совета директоров и главному исполнительному директору (один из руководителей корпорации, отвечающий за основную часть ее текущей деятельности).
Общая оплата за обслуживание, выплаченная в январе 2004 года директорам Компании за 2003 финансовый год, в размере 0.65 миллиона евро.
Вознаграждение, выплаченное в 2003 году главному исполнительному директору, в сумме 2.79 миллиона евро (включая 1.24 миллиона евро в осуществляемых бонусах за 2002 финансовый год).
Стр. 174
Примечание 33.
Стоимость риска.
| (В миллионах евро на 31 декабря) | 2003 | 2002 | 2001 |
| Чистое распределение в резервы для покрытия определенных рисков. | | | |
| Резервы для покрытия определенных рисков | (948) | (1,243) | (960) |
| Резервы для покрытия рисков и растрат | (83) | (18) | (66) |
| Убытки, не покрытые резервами, и суммы, покрытые по суммам, списанным со счета | (144) | (101) | (51) |
| Частный итог | (1,175) | (1,362) | (1,077) |
| Чистое распределения в общие резервы для покрытия страновых рисков | (51) | 61 | 10 |
| Чистое распределение для резервов для получений и обязательств | (1,226) | (1,301) | (1,067) |