Международному Стандарту Финансовой отчетности (мсфо). В 2003 году Европейским Комитетов регламент

Вид материала

Регламент

Содержание Примечание 4 Займы клиентов Частный итог Валовая сумма Чистая сумма Валовая сумма Чистая сумма Казначейские билеты и подобные ценные Примечание 6 (продолжение предыдущей страницы)

Подобный материал:

• Программа повышения квалификации «Международные стандарты финансовой отчетности», 15.34kb.
• Программа курса 1 день Трансформация финансовой отчетности предприятий в соответствии, 33.57kb.
• Программа повышения квалификации «Трансформация национальной бухгалтерской отчетности, 18.02kb.
• Темы курсовых работ по дисциплине «Международные стандарты финансовой отчетности»., 71.98kb.
• Трансформация российской отчетности в отчетность по стандартам мсфо, 53.13kb.
• Казахстане Международной Финансовой Корпорации, в целях реализации закон, 707.38kb.
• Тест №1. Международные стандарты основаны на использовании записи: роль и назначение, 473.21kb.
• Объем: 8 часов, 23.08kb.
• Целью данной программы является подробный анализ учета производных финансовых инструментов, 165.29kb.
• Мсфо (ias) 01 Международный стандарт финансовой отчетности (ias) 1 Представление финансовой, 671.64kb.

⁽¹⁾ На 31 декабря 2003 года сумма спорных займов составляла 143 миллиона евро (124 миллиона евро из которых неисполнимые займы) по сравнению с 117 миллионами евро на 31 декабря 2002 года и 149 миллионов на 31 декабря 2001 года.


Примечание 4 Займы клиентов


⁽²⁾ На 31 декабря 2003 года сумма спорных займов составляла 10.115 миллиона евро (5,693 миллиона евро из которых неисполнимые займы) по сравнению с 10,064 миллионами евро на 31 декабря 2002 года и 9.066 миллиона на 31 декабря 2001 года.

* Суммы пересчитаны в соответствии с суммами, указанными в ежегодных отчетах за 2001 и 2000 год.

(в миллионах евро на 31 декабря)	2003	2002	2001
Торговые закладные	7,729	7,903	6,771
Другие займы (1) (2):
Краткосрочные займы	39,021	43,610	42,763
Займы на экспорт	3,610	4,649	4,948
Займы на оборудование	33,214	27,506	25,502
Ипотечный кредит	40,743	35,233	32,182
Другие займы	27,690	31,105*	31,521
Частный итог	144,278	142,103	136,916
Превышение кредита	12,238	12,361	11,358
Связанные получения	1,461	1,386*	1,356*
Валовая сумма	165,706	163,753	156,401
Резервы для возможных убытков	(6,497)	(6,894)*	(6,706)*
Чистая сумма	159,209	156,859	149,695
Займы, покрытые закладными и ценными бумагами	443	227	168
Ценные бумаги, приобретаемые по договорам перепродажи	33,895	27,683	32,875
Всего	193,547	184,769*	182,738*
(1) Другие займы по типу клиента:
Нефинансовые клиенты
- Корпорации	68,286	70,724	71,832
- Индивидуальные клиенты	52,568	45,926	41,668
- Местные власти	6,265	6,762	5,201
- Профессионалы, работающие не по найму	6,870	6,455	6,135
- Правительство и центральные органы власти	1,959	2,116	1,977
- Прочее	2,440	1,755	2,715
Финансовые клиенты	5,890	8,365	7,388
Всего	144,278	142,103	136,916

Стр. 158

Примечание 5

Лизинговое финансирование и подобные договоры

(в миллионах евро на 31 декабря)	2003	2002	2001
Договоры по лизинговому финансированию недвижимости	5,650	5,452	5,222
Договоры по лизинговому финансированию оборудования	9,513	8,848*	8,181*
Договор купли-продажи и подобные договоры	3,202	3,045*	3,176*
Связанные получения	206	188	255*
Валовая сумма (1)	5,650	5,452	5,222
Резервы для возможных убытков	9,513	8,848*	8,181*
Чистая сумма	3,202	3,045*	3,176*

⁽¹⁾ На 31 декабря 2003 года сумма спорных займов составляла 418 миллиона евро (117 миллиона евро из которых неисполнимые займы) по сравнению с 284 миллионами евро на 31 декабря 2002 года и 256 миллиона на 31 декабря 2001 года.

* Суммы пересчитаны в соответствии с суммами, указанными в ежегодных отчетах за 2001 и 2000 год.


Примечание 6

Казначейские билеты, облигации и другие долговые ценные бумаги, акции и другие долевые ценные бумаги.

(в миллионах евро на 31 декабря)	2003				2002				2001
	Казначейские билеты и подобные ценные бумаги	Акции и другие долевые ценные бумаги	Облигации и другие долговые ценные бумаги	Всего	Казначейские билеты и подобные ценные бумаги	Акции и другие долевые ценные бумаги	Облигации и другие долговые ценные бумаги	Всего	Всего
Торговая ценная бумага	21,792	39,125	31,706	92,623	18,562	28,002	30,073	76,637	80,653
Ценные бумаги краткосрочных инвестиций:
Валовая балансовая стоимость	4,281	8,071	15,150(2)	27,502	3,363	7,244	13,926	24,533	20,556
Резервы	(24)	(225)	(215)	(464)	(23)	(316)	(191)	(530)	(460)
Остаточная балансовая стоимость	4 257	7,846 (1)	14,935	27,038	3,340	6,928 (1)	13,735	24,003	20,096
Ценные бумаги долгосрочных инвестиций:
Валовая балансовая стоимость	4,391	-	20,705(2)	25,096	5,945	-	20,961	26,906	27,071
Резервы	-	-	(1)	(1)	-	-	-	-	(1)
Остаточная балансовая стоимость	4,391	-	20,704	25,095	5,945	-	20,961	26,906	27,070
Связанные получения	170	56	427	653	163	89	526	778	778
Всего	30,610	47,027	67,772	145,409	28,010	35,019	65,295	128,324	128,597

(1) Из которой акции Société Générale назначаются для покрытия опциона на акции, присужденные клиентам: 162.9 миллиона евро (в сравнении с 167.2 миллионами евро на 31 декабря 2002 года и 167.9 миллионами евро на 31 декабря 2001 года).

	2003	2002
Количество акций	3,377,145	3,469,650
Номинальная стоимость на акцию (в евро)	1.25	1.25
Рыночная стоимость на акцию (в евро)	70.0	55.5
Остаточная стоимость основного капитала на акцию (в евро)	48.22	48.22

(2) из них ценные бумаги, осуществляемые новыми консолидированными специализированными дочерними компаниями: - 4 миллиарда евро - муниципальные городские обязательства, предназначенные для поддержания высокого уровня развития экономики; - 4 миллиарда евро акций, предложенных заемными секьюритизированными средствами.


Стр. 159

Примечание 6 (продолжение предыдущей страницы)

Дополнительная информация по ценным бумагам.

(в миллионах евро на 31 декабря)	2003	2002	2001
Рассчитанная рыночная стоимость ценных бумаг краткосрочного инвестирования:
Доходы от прироста капитала (1)	70	178	92
Рассчитанная стоимость ценных бумаг долгосрочного инвестирования (2)	(2)	(64)	137
Премии и скидки, относящиеся к ценным бумагам краткосрочного и долгосрочного инвестирования	(86)	(15)	70
Ценные бумаги, переклассифицированные как ценные бумаги краткосрочного инвестирования
Торговые ценные бумаги, переклассифицированные как ценные бумаги краткосрочного инвестирования	695	525	6
Ценные бумаги, переклассифицированные как ценные бумаги долгосрочного инвестирования	-	195	266
Ценные бумаги долгосрочного инвестирования, переклассифицированные как ценные бумаги краткосрочного инвестирования	624	778	46
Ценные бумаги долгосрочного инвестирования, проданные до срока погашения	69	542	31
Инвестиции в фонд взаимных инвестиций
Фонды взаимных инвестиций Франции	12,810	8,747	5,844*
Фонды иностранных взаимных инвестиций	3,369	2,751	1,736*
В которых имеется взаимный фонд агрессивного роста	688	675	80
Зарегистрированные ценные бумаги	117,427	112,641	109,590
Субординированные ценные бумаги	727	357	263
Кредитование ценными бумагами	3,656	4,027	3,848

⁽¹⁾ Не включая нереализованные доходы или убытки по любым финансовым инструментам, используемым для хеджирования ценных бумаг краткосрочного инвестирования.

⁽²⁾ * Суммы пересчитаны в соответствии с суммами, указанными в ежегодном отчете за 2001 год.