Протокол №

Вид материала

Документы

Содержание Примітка 27. Управління капіталом Примітка 28. Потенційні зобов’язання банку Примітка 30. Події після дати балансу Примітка 31. Інформація про аудитора (аудиторську фірму) та висновок проведеного аудиту

Подобный материал:

• Дополнительный протокол к Женевским конвенциям от 12 августа 1949 года, касающийся, 1037.59kb.
• Правления Ассоциации "бамап", 52.43kb.
• Методичні рекомендації І тематика курсових робіт для студентів Освітньо-кваліфікаційний, 269.73kb.
• Методика измерения уровня тревожности (Автор Тейлор, в адаптации Немчинова) Протокол., 46.04kb.
• Рабочая учебная программа по истории 5-7,9-11 классы, 1521.34kb.
• Основы работы в Internet, 724.89kb.
• Методичні вказівки та тематика курсових робіт, 275.56kb.
• Правила добровольного медицинского страхования, 206.75kb.
• Программа програма комплексного державного екзамену з базової освіти освітньо-кваліфікаційний, 722.93kb.
• Палата Поволжья" Протокол, 740.59kb.

Примітка 27. Управління капіталом


Ризики в банківській діяльності випливають із специфіки банківських операцій, що здійснюються в умовах ринкових відносин, та означають ймовірність одержання доходів, менших від очікуваних, зниження вартості активів. Підвищені банківські ризики призводять до значних фінансових втрат і, як наслідок, до банкрутства банків.

Для забезпечення фінансової стійкості та стабільної роботи банків Національним Банком України встановлені нормативи капіталу («Інструкція про порядок регулювання діяльності банків в Україні», затверджена Постановою Правління НБУ від 28.08.2001р. №368, зі змінами та доповненнями).


Регулятивний капітал є одним з найважливіших показників діяльності Банку, основним призначенням якого є покриття негативних наслідків різноманітних ризиків, які Банк бере на себе в процесі своєї діяльності, та забезпечення захисту вкладів, фінансової стійкості й стабільної діяльності.


Методи зниження ризику втрати регулятивного капіталу:

• збільшення статутного капіталу,
  
• збільшення додаткового капіталу за рахунок збільшення фінансового прибутку.
  

Норматив адекватності регулятивного капіталу (норматив платоспроможності) відображає здатність Банку своєчасно і в повному обсязі розрахуватися за своїми зобов'язаннями, що випливають із торговельних, кредитних або інших операцій грошового характеру. Чим вище значення показника адекватності регулятивного капіталу, тим більша частка ризику, що її приймають на себе власники Банку; і навпаки: чим нижче значення показника, тим більша частка ризику, що її приймають на себе кредитори/вкладники Банку.

Норматив адекватності регулятивного капіталу (Н2) встановлюється для запобігання надмірному перекладанню Банком кредитного ризику та ризику неповернення банківських активів на кредиторів/вкладників Банку.

Значення нормативу адекватності регулятивного капіталу розраховується відповідно до діючих нормативних положень НБУ.

Норматив (коефіцієнт) співвідношення регулятивного капіталу до сукупних активів (Н3) встановлюється з метою визначення спроможності Банку захистити кредиторів і вкладників від непередбачуваних збитків, яких може зазнати Банк у процесі своєї діяльності залежно від розміру різноманітних ризиків.

Значення нормативу (коефіцієнту) співвідношення регулятивного капіталу до сукупних активів розраховується відповідно до діючих нормативних положень НБУ.

Методи зниження ризику втрати платоспроможності:

• збільшення обсягу регулятивного капіталу;
  
• заміна активів з великим ризиком на активи з меншим ризиком зі збереженням досягнутої величини прибутковості активів (рентабельності активів).
  

Обчислення та контроль нормативів капіталу Банку здійснюється щоденно управлінням з питань аналізу та управління ризиками. Результати за місяць надаються щомісячно Комітету з питань управління активами та пасивами Банку.

Комітет з питань управління активами та пасивами Банку, на підставі цих даних приймає рішення щодо оцінки цих ризиків.

Спостережна Рада визначає загальну стратегію управління ризиками в Банку, а Правління Банку впроваджує тактику її реалізації, затверджує методологію оцінки ризиків, перевіряє компетентність персоналу з питань ризиків.

Служба внутрішнього аудиту Банку не бере безпосередньої участі у процесі ризик-менеджменту, її роль зводиться до оцінки адекватності системи управління ризиками потребам банку, аудиту процесів, процедур і методик по ризикам, виявлення ризиків та недоліків в системі внутрішнього контролю та надання відповідних рекомендації щодо удосконалення процесу управління ризиками.

Нормативи капіталу	Нормативне значення	На 01.01.2010р.
адекватності регулятивного капіталу/ платоспроможності (Н2)	не < 10%	43,97
співвідношення регулятивного капіталу до сукупних активів (Н3)	не < 9%	37,54

Таблиця 27.1. Структура регулятивного капіталу

(тис. грн.)

Рядок	Найменування статті	2009 рік	2008 рік
1	2	3	4
1.	Основний капітал	112 067	109 660
1.1.	фактично сплачений зареєстрований статутний капітал	108 000	108 000
1.2.	резервні фонди	4 124	1 735
1.3.	зменшення ОК(нематеріальні активи за мінусом суми зносу)	57	75
2.	Додатковий капітал	1 051	2 564
2.1.	Розрахунковий прибуток поточного року	598	2 389
2.2.	Резерви під стандартну заборгованість інших банків, за кредитами, які надані клієнтам та за операціями за позабалансовими рахунками (з урахуванням переоцінки ОЗ)	453	175
3.	Відвернення	2 985	-
4.	Усього регулятивного капіталу	110 133	112 224

Примітка 28. Потенційні зобов’язання банку


На кінець дня 31 грудня 2009 року в ПАТ «АКБ «КОНКОРД»:

- не має справ, які розглядаються у суді;

- не передбачається виникнення потенційних податкових зобов’язань;


- не передбачаються зобов’язання з капітальних вкладень.


Таблиця 28.1. Майбутні мінімальні орендні платежі за невідмовною

орендою

(тис. грн.)

Рядок	Найменування статті	Звітний рік	Попередній рік
1	2	4	5
1	До 1 року	398	-
2	Від 1 до 5 років	2 200	5 379
3	Усього	2 598	5 379

Банк не має передумов для отримання в майбутньому сум суборендних платежів за невідмовними угодами про суборенду.


Таблиця 28.2. Структура зобов'язань, що пов'язані з кредитуванням

(тис. грн.)

Рядок	Найменування статті	Примітки	Звітний рік	Попередній рік
1	2	3	4	5
1	Зобов'язання з кредитування, що надані		-	4 505
2	Невикористані кредитні лінії		4 120	34 766
3	Гарантії видані		92	104
4	Резерв за зобов'язаннями, що пов'язані з кредитуванням		(16)	(16)
5	Усього зобов'язань, що пов'язані з кредитуванням за мінусом резерву		4 196	39 359

Примітка 29. Операції з пов’язаними особами


Таблиця 29.1. Залишки за операціями з пов'язаними особами за станом на кінець дня 31 грудня 2009 року

(тис. грн.)

Рядок	Найменування статті	Материнська компанія	Найбільші учасники (акціонери) банку	Дочірні компанії	Провідний управлінський персонал	Асоційовані компанії	Інші пов'язані особи
1	2	3	4	5	6	7	8
1	Торгові цінні папери	-	-	-	-	-	2 985
2	Кредити та заборгованість клієнтів	-	-	-	12	-	4 721
3	Резерв під заборгованість за кредитами	-	-	-	5	-	217
4	Кошти клієнтів	-	28 499	-	605	-	13 509

Таблиця 29.2. Доходи та витрати за операціями з пов'язаними сторонами за звітний рік

(тис. грн.)

Рядок	Найменування статті	Материнська компанія	Найбільші учасники (акціонери) банку	Дочірні компанії	Провідний управлінський персонал	Асоційовані компанії	Інші пов'язані особи
1	2	3	4	5	6	7	8
1	Процентні доходи	-	-	-	98	-	296
2	Процентні витрати	-	2 306	-	445	-	2 928
3	Резерви під заборгованість за кредитами	-	-	-	1	-	208
4	Результат від торгових операцій з цінними паперами в торговому портфелі банку	-	-	-	-	-	4
5	Комісійні доходи	-	2	-	-	-	36

Таблиця 29.3. Кредити, що надані пов'язаним особам та погашені пов'язаними особами протягом звітного року

(тис. грн.)

Рядок	Найменування статті	Материнська компанія	Найбільші учасники (акціонери) банку	Дочірні компанії	Провідний управлінський персонал	Асоційовані компанії	Інші пов'язані особи
1	2	3	4	5	6	7	8
1	Сума кредитів, що надані пов'язаним особам протягом року	-	-	-	-	-	4 192
2	Сума кредитів, що погашені пов'язаними особами протягом року	-	-	-	829	-	1 728

Таблиці 29.4. Залишки за операціями з пов'язаними особами за станом на кінець дня 31 грудня попереднього року

(тис. грн.)

Рядок	Найменування статті	Материнська компанія	Найбільші учасники (акціонери) банку	Дочірні компанії	Провідний управлінський персонал	Асоційовані компанії	Інші пов'язані особи
1	2	3	4	5	6	7	8
1	Торгові цінні папери	-	-	-	-	-	3 804
2	Кредити та заборгованість клієнтів	-	-	-	835	-	2 237
3	Резерв під заборгованість за кредитами	-	-	-	7	-	9
4	Кошти клієнтів	-	2 833	-	8 448	-	27 896

Таблиця 29.5. Доходи та витрати за операціями з пов'язаними сторонами за попередній рік

(тис.грн.)

Рядок	Найменування статті	Материнська компанія	Найбільші учасники (акціонери) банку	Дочірні компанії	Провідний управлінський персонал	Асоційовані компанії	Інші пов'язані особи
1	2	3	4	5	6	7	8
1	Процентні доходи	-	-	-	134	-	320
2	Процентні витрати	-	1 387	-	146	-	459
3	Резерви під заборгованість за кредитами	-	-	-	5	-	8
4	Результат від торгових операцій з цінними паперами в торговому портфелі банку	-	-	-	-	-	5
5	Комісійні доходи	-	-	-	-	-	14
6	Комісійні витрати	-	-	-	-	-	2
7	Знецінення цінних паперів у портфелі банку на продаж	-	-	-	-	-	358

Таблиця 29.6. Кредити, що надані пов'язаним особам та погашені пов'язаними особами протягом попереднього року

(тис.грн.)

Рядок	Найменування статті	Материнська компанія	Найбільші учасники (акціонери) банку	Дочірні компанії	Провідний управлінський персонал	Асоційовані компанії	Інші пов'язані особи
1	2	3	4	5	6	7	8
1	Сума кредитів, що надані пов'язаним особам протягом року	-	-	-	163	-	5 809
2	Сума кредитів, що погашені пов'язаними особами протягом року	-	-	-	285	-	3 738

Таблиця 29.7. Виплати провідному управлінському персоналу

(тис.грн.)

Рядок	Найменування статті	Звітний рік		Попередній рік
		витрати	нараховане зобов'язання	витрати	нараховане зобов'язання
1	2	3	4	5	6
1	Поточні виплати працівникам	148	-	577	-
2	Виплати при звільненні	3	-	13	-

Примітка 30. Події після дати балансу


Події після дати балансу, які є суттєвими і які можуть впливати на економічні рішення користувачів, у Банку не відбувалися.


Примітка 31. Інформація про аудитора (аудиторську фірму) та висновок проведеного аудиту


Аудит ПАТ «АКБ «КОНКОРД» за 2009 фінансовий рік проведено Товариством з обмеженою відповідальністю Аудиторською фірмою «Віза – Аудит» (м.Харків), яке здійснює аудиторську діяльність на підставі Свідоцтва про внесення в Реєстр аудиторських фірм та аудиторів, які одноособово надають аудиторські послуги за № 2717, виданого рішенням Аудиторської палати України за № 103 від 28 вересня 2001 р. та чинного до 25 вересня 2011 року.

Аудиторами, що підписали аудиторський висновок є Лимарь Ганна Леонідівна та Іонова Олена Вікторівна. Кваліфікаційну придатність на зайняття аудиторською діяльністю на території України Лимарь Ганни Леонідівни визначено сертифікатом № 0000081, виданим згідно рішення Комітету з питань сертифікації аудиторів банків від 16.01.2007 р. за № 202, та відповідно до рішення Аудиторської палати України від 26.11.2009 року термін чинності сертифіката продовжено до 16. 01. 2015 року. На підставі рішення Комітету з питань аудиту банків від 17.10.2007 року №3 Лимарь Ганна Леонідівна внесена до реєстру аудиторів банків Національного банку України.За рішенням Комітету з питань аудиту банків від 12.01.2010року за №19 строк дії свідоцтва продовжено до 16.01.2015року. Кваліфікаційну придатність на зайняття аудиторською діяльністю на території України Іонової Олени Вікторівни визначено сертифікатом № 0000092, виданим згідно рішення Комітету з питань сертифікації аудиторів банків від 17.04.2007 р. за № 218, чинний до 17.04.2010року. На підставі рішення Комітету з питань аудиту банків від 20.09.2007 року №2 Іонова Олена Вікторівна внесена до реєстру аудиторів банків Національного банку України. За результатами проведеного аудиту річного фінансового звіту Банку за 2009 рік аудиторами наданий безумовно-позитивний висновок.