Geum.ru

Программа по дисциплине «Налоги и сборы в Российской Федерации» для направления 030900. 68 «Юриспруденция» подготовки магистра Автор: Ялбулганов А. А

Вид материалаПрограмма
Литература по теме
Тема 5. Налог на прибыль организаций
Нормативные правовые акты и акты разъяснения законодательства
Подобный материал:
1   2   3   4   5   6   7   8   9   ...   15

Литература по теме


Основная литература


Налоги и сборы в схемах и примерах расчета / Под общ. ред. А.А.Ялбулганова. М., 2008.

Налоговое право России / под ред. А.Н.Козырина, А.А.Ялбулганова.М.,2010.


Дополнительная литература

Агафонова М.Н. Налог на доходы физических лиц / М.Н. Агафонова.– М.: Бератор-Пресс, 2002.

Демин А.В. Налоговое право Росси. Учебное пособие / А.В. Демин.– М.: Издательство «Юрлитинформ», 2006.

Демин А.В. Финансовое право: Учебное пособие / А.В. Демин.- М.: ИНФРА-М, 2004.– 225 с.– (Право в вопросах и ответах).

Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации части второй: специальные налоговые режимы / под ред. проф. А.А. Ялбулганова.– М.: Издательский Дом «Городец», 2007.

Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации, части второй / под ред. А.А. Ялбулганова. – М.: Эксмо, 2007.

Комментарий к части второй Налогового кодекса РФ (поглавный) / под ред. А.А. Ялбулганова, Т.Н. Трошкиной.– Система КонсультантПлюс.

Налог на доходы физических лиц. Единый социальный налог: сложные вопросы, серия Из практики налогового консультирования, под редакцией А.В. Брызгалина / В.Р. Берник, А.В. Брызгалин, А.Н. Головкин.– М.: Налоги и финансовое право.

Налоги и сборы в схемах и примерах расчета / под общ. ред. А.А. Ялбулганова.– М.: Юстицинформ, 2008.

Налоговое право России / под ред. А.Н. Козырина, А.А. Ялбулганова.– М.: Норма, 2010.

Налоговое право России в вопросах и ответах: Учебное пособие / под общей редакцией проф., д.ю.н. А.А. Ялбулганова. М.: Юстицинформ, 2007.

Налоговые процедуры: учебное пособие / под ред. А.Н. Козырина.– М.: Норма, 2008.

Орлов М.Ю. Десять лекций о налоговом праве России / М.Ю. Орлов.– М.: Издательский Дом «Городец», 2009.– 208 с.

Финансовое право: альбом схем / под ред. А.Н. Козырина.– М., Курск: Изд-во Курского ГУ, 2008.– 324 с.

Шахмаметьев А.А. Режим налогообложения нерезидентов: правовая основа регулирования / А.А. Шахмаметьев.– М.: Юрлитинформ, 2010.– 245 с.– Библиогр.: с. 203-243.

Тема 5. Налог на прибыль организаций



Понятие налога на прибыль организаций. Налогоплательщики налога на прибыль организаций. Объект налогообложения. Понятие доходов и расходов. Ставки налога и порядок его исчисления. Порядок и сроки уплаты налога на прибыль организаций.

Нормативные правовые акты и акты разъяснения законодательства


«Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая)» от 31 июля 1998 г. № 146-ФЗ.

«Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)» (глава 25) от 5 августа 2000 г. № 117-ФЗ.

Бюджетный кодекс Российской Федерации от 31 июля 1998 г. № 145-ФЗ.

Закон РФ от 27 декабря 1991 г. № 2116-1 (ред. от 6 августа 2001 г.) «О налоге на прибыль предприятий и организаций» / Российская газета. 1992. № 53. 5 марта.

Постановление Правительства РФ от 24 декабря 2008 г. № 988 «Об утверждении перечня научных исследований и опытно-конструкторских разработок, расходы налогоплательщика на которые в соответствии с пунктом 2 статьи 262 части второй Налогового кодекса Российской Федерации включаются в состав прочих расходов в размере фактических затрат с коэффициентом 1,5».

Постановление Правительства РФ от 1 января 2002 г. № 1 (ред. от 24 февраля 2009 г.) «О Классификации основных средств, включаемых в амортизационные группы».

Постановление Правительства РФ от 29 декабря 2001 г. № 920 «Об утверждении перечня товаров, в расходы на производство и (или) реализацию которых для определения налоговой базы при исчислении налога на прибыль не могут быть включены средства, израсходованные на обеспечение социальной защиты инвалидов и (или) деятельности общественных организаций инвалидов».

Приказ Минфина РФ от 5 мая 2008 г. № 54н (ред. от 16 декабря 2009 г.) «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на прибыль организаций и Порядка ее заполнения» / Российская газета. 2008. № 123. 7 июня.

Приказ Минфина РФ от 7 апреля 2006 г. № 55н (ред. от 9 января 2007 г.) «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на прибыль организаций при выполнении соглашений о разделе продукции и порядка ее заполнения» / Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти. 2006. № 18. 1 мая.

Постановление Правительства Российской Федерации от 12 ноября 2002 № 814 «О порядке утверждения норм естественной убыли при хранении и транспортировке товарно-материальных ценностей».

Постановление Правительства РФ от 8 февраля 2002 г. № 92 «Об установлении норм расходов организаций на выплату компенсации за использование для служебных поездок личных легковых автомобилей и мотоциклов, в пределах которых при определении налоговой базы по налогу на прибыль организаций такие расходы относятся к прочим расходам, связанным с производством и реализацией».

Письмо ФНС РФ от 1 июля 2010 г. № ШС-37-3/5674 «О признании доходов при применении упрощенной системы налогообложения» / Официальные документы. 2010. № 27. 27 июля (еженедельное приложение к газете «Учет, налоги, право»).

Письмо ФНС РФ от 16 июля 2010 г. № ШС-37-3/6848 «О порядке признания в целях исчисления налога на прибыль расходов на ГСМ» / Официальные документы. 2010. № 28. 3 августа (еженедельное приложение к газете «Учет, налоги, право»).

Письмо ФНС РФ от 23 июня 2010 г. № ШС-37-3/4878@ «О порядке отражения в налоговой декларации сумм начисленной амортизации» / Финансовая газета. 2010. № 30. 22 июля.

Письмо ФНС РФ от 10 июня 2010 г. № ШС-37-3/3881 «О порядке исчисления и отражения в декларации налога на прибыль организаций с доходов, полученных от долевого участия в других организациях» / Финансовая газета. 2010. № 27. 1 июля.

Письмо ФНС РФ от 25 мая 2010 г. № ШС-37-3/2379@ «О порядке уплаты налога с доходов иностранной организации» / Документ опубликован не был.

Письмо Минфина РФ от 29 апреля 2010 г. № 03-03-05/98 «О порядке учета убытков по финансовым инструментам срочных сделок для целей налогообложения прибыли организаций» / Экономика и жизнь. 2010. № 19 (Бухгалтерское приложение).

Письмо Минфина РФ от 16 апреля 2010 г. № 03-0-0-08/61 «Разъяснения по вопросам налогообложения, связанным с выпуском, размещением, обращением и обслуживанием облигаций внешних государственных облигационных займов РФ» / Документ опубликован не был.

Письмо ФНС РФ от 14 апреля 2010 г. № ШС-22-3/280@ «О порядке учета в целях налогообложения процентов по долговым обязательствам» / Документ опубликован не был.

Письмо ФНС РФ от 14 апреля 2010 г. № 3-2-10/11 «О распределении налога на прибыль организаций между обособленными подразделениями» / Официальные документы. 2010. № 17. 27 апреля (еженедельное приложение к газете «Учет, налоги, право»).

Письмо ФНС РФ от 17 марта 2010 г. № 3-2-06/22 «О порядке учета в целях налогообложения процентов по долговым обязательствам» / Документ опубликован не был.

Письмо ФНС РФ от 18 февраля 2010 г. № 3-2-13/25 «О порядке признания в целях налогообложения доходов по займам» / Официальные документы. 2010. № 10. 9 марта (еженедельное приложение к газете «Учет, налоги, право»).

Письмо ФНС РФ от 20 ноября 2009 г. № 3-2-14/20 «О порядке заполнения налогового расчета о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов» / Документы и комментарии. 2010. № 4.

Письмо ФНС РФ от 10 августа 2009 г. № ШС-22-3/626@ «О заполнении налоговой декларации по налогу на прибыль организаций» / Финансовая газета 2009. № 38. 17 сентября.

Письмо Минфина России от 29 апреля 2008 г. № 01-СШ/30 «Об исчислении и уплате налога на прибыль организации бюджетными учреждениями с доходов от сдачи в аренду имущества, находящегося в федеральной собственности» / Экономика и жизнь. 2008. № 18.