Geum.ru

Программа по дисциплине «Налоги и сборы в Российской Федерации» для направления 030900. 68 «Юриспруденция» подготовки магистра Автор: Ялбулганов А. А

Вид материалаПрограмма
Раздел 1. Федеральные налоги и сборы
Нормативные правовые акты и акты разъяснения законодательства
Подобный материал:
1   2   3   4   5   6   7   8   9   ...   15

Раздел 1. Федеральные налоги и сборы

Тема 2. Правовые основы налога на добавленную стоимость


Понятие налога на добавленную стоимость (НДС) и его место в системе налогов и сборов России. Налогоплательщики налога на добавленную стоимость. Право на освобождение от исполнения обязанностей плательщика НДС. Объект налогообложения. Место реализации товаров (услуг). Операции по реализации, освобождаемые от обложения НДС. Общие правила определения налоговой базы НДС. Налоговый период и налоговые ставки. Порядок исчисления и сроки уплаты налога на добавленную стоимость. Порядок применения налоговых вычетов. Расчет суммы НДС, подлежащей уплате в бюджет.

Нормативные правовые акты и акты разъяснения законодательства


Таможенный кодекс таможенного союза / Приложение к Договору о Таможенном кодексе таможенного союза, принятому Решением Межгосударственного Совета ЕврАзЭС на уровне глав государств от 27 ноября 2009 г. № 17.

Соглашение между Правительством РФ и Правительством Республики Беларусь от 15 сентября 2004 г. «О принципах взимания косвенных налогов при экспорте и импорте товаров, выполнении работ, оказании услуг».

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31 июля 1998 г. № 146-ФЗ.

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) (глава 21) от 5 августа 2000 г. № 117.

Таможенный кодекс РФ (глава 12) от 28 мая 2003 г. № 61-ФЗ.

Бюджетный кодекс Российской Федерации от 31 июля 1998 г. № 145-ФЗ.

Постановление Правительства РФ от 14 декабря 2009 г. 2010 «Об утверждении перечня товаров, перемещаемых через таможенную границу Российской Федерации для их использования в целях проведения XXII Олимпийских зимних игр и XI Паралимпийских зимних игр 2014 года в г. Сочи, ввоз которых на таможенную территорию Российской Федерации не подлежит обложению налогом на добавленную стоимость».

Постановление Правительства РФ от 30 апреля 2009 г. № 372 (ред. от 15 июля 2010 г.) «Об утверждении перечня технологического оборудования (в том числе комплектующих и запасных частей к нему), аналоги которого не производятся в Российской Федерации, ввоз которого на таможенную территорию Российской Федерации не подлежит обложению налогом на добавленную стоимость».

Постановление Правительства РФ от 15 сентября 2008 г. № 688 «Об утверждении перечней кодов медицинских товаров, облагаемых налогом на добавленную стоимость по налоговой ставке 10 процентов».

Постановление Правительства РФ от 28 июля 2006 г. № 468 (ред. от 8 декабря 2008 г.) «Об утверждении перечней товаров (работ, услуг), длительность производственного цикла изготовления (выполнения, оказания) которых составляет свыше 6 месяцев».

Постановление Правительства РФ от 22 июля 2006 г. № 455 «Об утверждении Правил применения налоговой ставки 0 процентов по налогу на добавленную стоимость при реализации товаров (работ, услуг) для официального использования международными организациями и их представительствами, осуществляющими деятельность на территории Российской Федерации».

Постановление Правительства РФ от 31 декабря 2004 г. № 908 (ред. от 2 сентября 2009 г.) «Об утверждении перечней кодов видов продовольственных товаров и товаров для детей, облагаемых налогом на добавленную стоимость по налоговой ставке 10 процентов».

Постановление Правительства РФ от 31 декабря 2004 г. № 908 «Об утверждении перечней кодов видов продовольственных товаров и товаров для детей, облагаемых налогом на добавленную стоимость по налоговой ставке 10 процентов».

Постановление Правительства РФ от 23 января 2003 г. № 41 (ред. от 5 июля 2007 г.) «О перечне видов периодических печатных изданий и книжной продукции, связанной с образованием, наукой и культурой, облагаемых при их реализации налогом на добавленную стоимость по ставке 10 процентов».

Постановление Правительства РФ от 23 января 2003 г. № 41 «О перечне видов периодических печатных изданий и книжной продукции, связанной с образованием, наукой и культурой, облагаемых при их реализации налогом на добавленную стоимость по ставке 10 процентов».

Постановление Правительства РФ от 17 января 2002 г. № 19 «Об утверждении перечня важнейшей и жизненно необходимой медицинской техники, реализация которой на территории Российской Федерации не подлежит обложению налогом на добавленную стоимость».

Постановление Правительства РФ от 31 марта 2001 г. № 251 (ред. от 3 декабря 2002 г.) «Об утверждении перечня предметов религиозного назначения и религиозной литературы, производимых и реализуемых религиозными организациями (объединениями), организациями, находящимися в собственности религиозных организаций (объединений), и хозяйственными обществами, уставной (складочный) капитал которых состоит полностью из вклада религиозных организаций (объединений), в рамках религиозной деятельности, реализация (передача для собственных нужд) которых освобождается от обложения налогом на добавленную стоимость».

Постановление Правительства РФ от 20 февраля 2001 г. № 132 (ред. от 16 сентября 2002 г.) «Об утверждении перечня медицинских услуг по диагностике, профилактике и лечению, оказываемых населению, реализация которых независимо от формы и источника их оплаты не подлежит обложению налогом на добавленную стоимость».

Постановление Правительства РФ от 30 декабря 2000 г. № 1033 (ред. от 15 июня 2009 г.) «О применении нулевой ставки по налогу на добавленную стоимость при реализации товаров (работ, услуг) для официального использования иностранными дипломатическими и приравненными к ним представительствами или для личного использования дипломатическим или административно-техническим персоналом этих представительств, включая проживающих вместе с ними членов их семей».

Постановление Правительства РФ от 21 декабря 2000 г. № 998 (ред. от 10 мая 2001 г.) «Об утверждении перечня технических средств, используемых исключительно для профилактики инвалидности или реабилитации инвалидов, реализация которых не подлежит обложению налогом на добавленную стоимость».

Постановление Правительства РФ от 2 декабря 2000 г. № 914 «Об утверждении правил ведения журналов учета полученных и выставленных счетов-фактур, книг покупок и книг продаж при расчетах по налогу на добавленную стоимость».

Приказ ФНС РФ от 5 августа 2010 г. № ЯК-7-6/374@ «Об утверждении формата представления налоговой декларации по косвенным налогам (налогу на добавленную стоимость и акцизам) при импорте товаров на территорию Российской Федерации с территории государств – членов таможенного союза, в электронном виде (на основе XML) (версия 5)» / Документ опубликован не был.

Приказ Минфина РФ от 7 июля 2010 г. № 69н «Об утверждении формы налоговой декларации по косвенным налогам (налогу на добавленную стоимость и акцизам) при импорте товаров на территорию Российской Федерации с территории государств – членов таможенного союза и Порядка ее заполнения» / Российская газета. 2010. № 171. 4 августа.

Приказ ФНС РФ от 18 мая 2010 г. № ММВ-7-8/235@ «Об утверждении формы Требования о возврате в бюджет излишне полученных налогоплательщиком (зачтенных ему) в заявительном порядке сумм налога на добавленную стоимость» /  Российская газета. 2010. № 147. 7 июля.

Приказ Министерства иностранных дел РФ и Минфина России от 8 мая 2007 г. № 6499/41н «Об утверждении перечня иностранных государств, в отношении представительств которых на условиях взаимности применяется ставка налога на добавленную стоимость 0 процентов при реализации товаров (выполнении работ, оказании услуг) для официального пользования иностранными дипломатическими и приравненными к ним представительствами или для личного пользования дипломатического или административно-технического персонала этих представительств, включая проживающих вместе с ними членов их семей» / СЗ РФ. Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти. 2007. № 32. 6 августа.

Письмо ФНС РФ от 12 августа 2010 г. № ШС-37-3/8932@ «О порядке заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость» / Экономика и жизнь (Бухгалтерское приложение). 2010. № 33. 27 августа.

Письмо ФТС РФ от 2 июля 2010 г. № 04-45/32583 «Об организации подтверждения фактического вывоза товаров» / Документ опубликован не был.

Письмо ФНС РФ от 25 июня 2010 г. № ШС-37-3/5063@ «О порядке заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость» / Финансовая газета. 2010. № 29. 15 июля.

Письмо ФТС РФ от 2 апреля 2010 г. № 05-12/16078 «О налогообложении печатных изданий и книжной продукции» / Таможенные ведомости. 2010. № 7.

Письмо ФНС РФ от 4 февраля 2010 г. № ШС-22-3/86@ «По вопросу применения налога на добавленную стоимость при оказании услуг по предоставлению в аренду недвижимого имущества» / Финансовая газета. 2010. № 10. 4 марта.

Письмо ФНС РФ от 29 декабря 2009 г. № ШС-22-3/985@ «О порядке применения вычетов по НДС при выполнении геологоразведочных работ» / Документ опубликован не был.

Письмо ФНС РФ от 19 ноября 2009 г. № ШС-22-3/877@ «О порядке применения НДС при выполнении работ (оказании услуг) по тушению лесных пожаров» / Документ опубликован не был.

Письмо ФТС РФ от 29 октября 2009 г. № 05-11/51567 «О применении ставок налога на добавленную стоимость» /  Таможенные ведомости. 2010. № 2.