Geum.ru

Программа дисциплины «Налоговое право России» для направления 030900. 68 «Юриспруденция» подготовки магистра Автор: Козырин А. Н., Орлов М. Ю

Вид материалаПрограмма дисциплины

Содержание


Тематический план учебной дисциплины
Учебная задача дисциплины
Рекомендации по использованию информационных технологий.
Формы контроля и структура итоговой оценки
Контрольная работа
2. Домашнее задание.
Порядок определения итоговой оценки
Итоговая оценка =8х0,6+70,2+90,1+ 60,1 = 4,8 +1,4+0,9 +0,6=7,7
Базовая учебная литература
Содержание программы
Раздел 2. Субъекты налогового права и участники
Литература, рекомендованная к изучению по данной теме
Нормативные и иные правовые акты
Судебная практика
Тема 8. Налогоплательщики и плательщики сборов
Литература, рекомендованная к изучению по данной теме
Нормативные и иные правовые акты
Судебная практика
Раздел 3. Налоговая обязанность
Литература, рекомендованная к изучению по данной теме
...
Полное содержание
Подобный материал:
  1   2   3   4   5   6   7   8   9

Правительство Российской Федерации


Федеральное государственное автономное образовательное учреждение высшего профессионального образования


"Национальный исследовательский университет
"Высшая школа экономики"


Факультет права


Программа дисциплины

«Налоговое право России»


для направления 030900.68 «Юриспруденция» подготовки магистра

Автор: Козырин А.Н., Орлов М.Ю.

Рекомендована секцией УМС Одобрена на заседании кафедры


_____________________________ ________________________________

Председатель Зав. кафедрой

_____________________________ ________________________________

«_____» __________________ 20__ г. «____»__________________ 20__ г


Утверждена УС факультета

_________________________________

Ученый секретарь

_________________________________

« ____» ___________________20__ г.

Москва 2011

Авторы: проф. д.ю.н. А. Н.Козырин, доц. к.ю.н. М.Ю. Орлов, проф. д.ю.н. А. А. Ялбулганов


Рецензент: кафедра налогового права Всероссийской государственной налоговой академии Министерства финансов Российской Федерации


ТЕМАТИЧЕСКИЙ ПЛАН УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ



№

п/п

Наименование тем
Аудиторные часы
Самостоятельная работа

Лекции
Сем. и практ. занятия



1.
Введение в налоговое право
2
2
6

2.
Понятие налогового права
2
2
6

3.
Нормы налогового права


2
-
2

4.
Источники налогового права
2
4
2

5.
Законодательство о налогах и сборах
2
2
4

6.
Установление налогов и сборов. Система налогов и сборов
2
2
6

7.
Налоговые органы и налоговое администрирование
2
2
6

8.
Налогоплательщики и плательщики сборов
2
2
6

9
Налоговая обязанность – ключевая категория (основной институт) налогового права
2
2
8

10

Исполнение налоговой обязанности
2
2
8

11

Сроки исполнения налоговой обязанности
2
2
4

12

Обеспечение исполнения налоговой обязанности
2
2
6

13

Налоговая обязанность и налоговые льготы
2
2
8

14

Принудительное исполнение налоговой обязанности
2
2
6

15

Налоговый контроль. Общие положения о налоговом контроле
2
2
8

16

Налоговые проверки
4
4
8

17

Ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах
2
2
8

18

Налоговые правонарушения
4
4
8

19
Производство по делам о налоговых правонарушениях

2
2
6

20

Защита прав и законных интересов налогоплательщиков
2
2
4

21

Федеральные налоги и сборы
8
8
14

22

Региональные и местные налоги
4
4
8

23

Специальные налоговые режимы
4
4
8




Всего 294

72
72
150



Аннотация


Курс «Налоговое право России» изучается на первом курсе магистратуры факультета права НИУ ВШЭ.

Учебным планом факультета права НИУ ВШЭ предусмотрено 72 ч. лекций, 72 ч. семинаров, 150 ч. самостоятельной работы (итого – 294 ч., в т.ч. – 144 ч. аудиторных).

По завершении курса студенты сдают экзамен.


Учебная задача дисциплины


В результате изучения дисциплины студент должен:

знать основные категории и понятия налогового права, систему и источники налогового права;

уметь использовать полученные знания для решения конкретной практической ситуации, учебной или жизненной;

иметь представление о практике применения нормативных правовых актов в налоговой сфере; о тенденциях в науке налогового права;

обладать навыками работы с нормативным материалом.

Рекомендации по использованию информационных технологий.

Для изучения учебной дисциплины «Налоговое право» необходимо пользоваться справочной правовой системой «Консультант Плюс».


ФОРМЫ КОНТРОЛЯ И СТРУКТУРА ИТОГОВОЙ ОЦЕНКИ


Итоговая оценка по учебной дисциплине «Налоговое право России» складывается из результатов, полученных при проведении контроля в следующих формах:


1 . Контрольная работа

Проводится с целью проконтролировать усвоение тем, изученных на семинарских занятиях, а также вынесенных на самостоятельное изучение. Контрольная работа проводится во время аудиторных занятий (в течение двух академических часов) в письменной форме (тестовые задания и (или) казусы и (или) открытые вопросы). Результаты контрольной работы доводятся до сведения студентов на одном из семинарских занятиях.


2. Домашнее задание.

Студенты готовят учебно-аналитический обзор судебно-арбитражной практики по тематике налогового права.

3. Реферат


Перечень тем рефератов приводится в программе и может ежегодно обновляться, о чем студенты оповещаются, как правило, в начале лекционного курса.

Студент готовит реферат на одну из тем, предложенных в перечне тем рефератов. Рефераты, подготовленные на другие темы, не оцениваются.

Рефераты в установленном порядке сдаются и регистрируются на кафедре. Студенты лично передают письменные работы в сброшюрованном виде (тексты, направляемые по электронной почте, к рассмотрению не принимаются).

Зарегистрированные рефераты распределяются на проверку профессором, ответственным за курс.

Рефераты в обязательном порядке должны быть зарегистрированы в журнале регистрации письменных работ. Рефераты, не зарегистрированные в установленном порядке либо переданные на кафедру каким-либо иным путем, не проверяются и не оцениваются.

Студент обязан корректно цитировать используемые источники. При обнаружении факта плагиата за реферат выставляется оценка «0 баллов».

Оценки за реферат объявляются (на сайте кафедры, доске объявлений кафедры и учебной части) в установленные кафедрой сроки.


4. Экзамен

Принимается в письменном виде (тестовые задания и (или) казусы и (или) открытые вопросы) по всему курсу «Налоговое право России» в соответствии с программой учебного курса. На выполнение письменной экзаменационной работы отводится 2 акад. часа.

Экзаменационная работа выполняется студентом самостоятельно без использования сторонней помощи и вспомогательных материалов (на письменном экзамене не допускается общение студентов друг с другом; все вопросы задаются только членам экзаменационной комиссии). На экзамене студент может пользоваться только программой курса.

За порядком на письменном экзамене наблюдает экзаменационная комиссия, члены которой делают замечания студентам, нарушающим установленный порядок. О сделанном студенту замечании в протокол экзамена вносится соответствующая запись. После получения студентом второго замечания он удаляется с экзамена. В этом случае при расчете итоговой оценки считается, что на экзамене он получил оценку «0 баллов».

В случае обнаружения факта использования студентом неразрешенных источников (любые источники, кроме программы) студент сразу же удаляется с экзамена. Членами экзаменационной комиссии этот факт фиксируется в протоколе.

Письменная работа выполняется ручкой на специальном бланке. Для подготовки ответов студентам предоставляются «черновики», которые сдаются после экзамена вместе с самими письменными работами.

Выполнение экзаменационной работы карандашом не допускается. Любые исправления, неразборчивые надписи считаются ошибкой в ответе на вопрос. В письменных работах допускается использование только оговоренных сокращений.

Экзаменационная работа должна быть подписана студентом.

До начала экзамена студенту объявляется удельный вес правильного ответа на каждый вопрос. Соответствующая информация, как правило, содержится в тексте экзаменационной работы.


Порядок определения итоговой оценки


Итоговая оценка за курс «Налоговое право России» складывается из:

1) оценки за контрольную работу,

2) оценки за домашнее задание,

3) оценки за реферат,

4) оценки, полученной на экзамене.

Итоговая, результирующая оценка выводится по формуле средней взвешенной с учетом установленных весов:

оценка, полученная на экзамене – 0,6

оценка за реферат – 0,1

оценка за контрольную работу - 0,2

оценка за домашнее задание – 0,1.

В зачетную книжку и в ведомость выставляется итоговая оценка.

Например, оценка за экзамен (Оэ) – 8 баллов, оценка за контрольную работу (Ок) – 7 баллов, оценка за домашнее задание – 6 баллов, оценка за реферат (Ор) – 9 баллов. Итоговая оценка складывается следующим образом:

Итоговая оценка =8х0,6+70,2+90,1+ 60,1 = 4,8 +1,4+0,9 +0,6=7,7

Полученный результат округляется по правилам округления чисел. Итоговая оценка – 8. В зачетную книжку и в ведомость выставляется итоговая оценка - «8 баллов (отлично)».


БАЗОВАЯ УЧЕБНАЯ ЛИТЕРАТУРА


1. Налоговый практикум: Учебное пособие / Под общ. ред. А.Н. Козырина и А.А. Ялбулганова. - М.:Юстицинформ, 2008. - 586 с.

2. Налоговое право России в вопросах и ответах: Учебное пособие / Под общей ред. А.А. Ялбулганова. – М.: ЗАО «Юстицинформ», 2007. – 408 с.

3. Налоговые процедуры: Учебное пособие / Под ред. А.Н.Козырина. – М.: Норма, 2008. – 256 с.

4. Налоговое право: практикум / Под ред. А.Н. Козырина. – М.: Норма, 2009. – 240 с.