Программа дисциплины «Налоговое право России» для направления 030900. 68 «Юриспруденция» подготовки магистра Автор: Козырин А. Н., Орлов М. Ю

• Программа дисциплины «Международное налоговое право» для направления 030900. 68 «Юриспруденция», 397.82kb.
• Программа дисциплины «Таможенное право» для направления 030900. 68 «Юриспруденция», 493.42kb.
• Программа дисциплины «Международное таможенное право» для направления 030900. 68 «Юриспруденция», 252.38kb.
• Программа дисциплины «Cовременные проблемы юридической науки(Конституционное право», 741.7kb.
• Программа дисциплины «Экономика общественного сектора» для направления 030900. 68 «Юриспруденция», 213.46kb.
• Программа дисциплины Криминалистика для специальности 030501. 65 «Юриспруденция» идля, 1437.58kb.
• Программа дисциплины Криминалистика для специальности 030501. 65 «Юриспруденция» идля, 1438.48kb.
• Программа дисциплины «Теория государства и права»  для направления 030900. 68 "Юриспруденция", 1128.95kb.
• Программа по дисциплине «Налоги и сборы в Российской Федерации» для направления 030900., 857.81kb.
• Правительство Российской Федерации Национальный исследовательский университет «Высшая, 578.52kb.

Темы письменных работ

1. Налоги и сборы.
   
2. Историческое развитие форм (системы) налогов и сборов.
   
3. Правовые признаки налога.
   
4. Налог и иные виды обязательных платежей.
   
5. Методы налогового права.
   
6. Принципы налогового права.
   
7. Налоговое право в системе российского права.
   
8. Международное налоговое право.
   
9. Наука налогового права.
   
10. Система налогового права.
    
11. Налоговое право и налоговая политика.
    
12. Налоговые реформы и налоговое право.
    
13. Правовое регулирование налоговых экспериментов.
    
14. Налоговое право и собираемость налогов.
    
15. Правовые аспекты уклонения от налогов.
    
16. Налоговое право и налоговая культура.
    
17. Норма налогового права и налоговое правоотношение.
    
18. Структура нормы налогового права и способы ее изложения.
    
19. Действие нормы налогового права во времени, в пространстве и по кругу лиц.
    
20. Проблемы толкования норм налогового права.
    
21. Система источников налогового права.
    
22. Конституционные основы налогового права.
    
23. Соотношение международного договора и налогового закона. Международные договоры об избежании двойного налогообложения.
    
24. Место судебных решений в механизме правового регулирования налоговых отношений.
    
25. Правовые позиции Конституционного Суда Российской Федерации по налоговым вопросам.
    
26. Налоговое право и налоговое законодательство.
    
27. Систематизация налогового законодательства.
    
28. Законодательство о налогах и сборах и таможенное законодательство.
    
29. Законодательство о налогах и сборах и гражданское законодательство.
    
30. Система налогов и сборов и налоговая система.
    
31. Классификация налогов.
    
32. Прямые и косвенные налоги.
    
33. Правовое значение существенных элементов юридического состава налога
    
34. Правовые позиции Конституционного суда РФ о понятии законно установленного налога и сбора.
    
35. Система налоговых органов Российской Федерации: структура, правовая основа деятельности.
    
36. Функции налоговых органов Российской Федерации: правовая характеристика.
    
37. Правовой статус налоговых органов Российской Федерации.
    
38. Юридическая ответственность налоговых органов Российской Федерации и их должностных лиц.
    
39. Органы, имеющие статус налоговых органов по законодательству Российской Федерации, их функции в сфере налогообложения.
    
40. Налоговые агенты: правой статус и функции в сфере налогообложения по законодательству Российской Федерации.
    
41. Полномочия органов внутренних дел в налоговых правоотношениях.
    
42. Налоговое администрирование: правовой анализ содержания понятия и его место в налоговом праве.
    
43. Публично-правовые функции банков в сфере налогообложения.
    
44. Правовой статус налогоплательщика.
    
45. Правовой статус индивидуального предпринимателя.
    
46. Взаимозависимые лица в налоговом праве.
    
47. Представительство в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах.
    
48. Особенности статуса налогоплательщиков – иностранных организаций. Постоянное представительство.
    
49. Правовые средства избежания двойного налогообложения.
    
50. Резидентство в налоговом праве.
    
51. Правовая природа налоговой обязанности.
    
52. Понятие и виды налогового контроля.
    
53. Способы защиты налогоплательщиками своих прав.
    
54. Правовой режим сведений, составляющих налоговую тайну.
    
55. Правовые основы налогового контроля.
    
56. Полномочия налоговых органов при осуществлении налогового контроля.
    
57. Гарантии прав налогоплательщиков при проведении налогового контроля.
    
58. Налоговые проверки как форма налогового контроля.
    
59. Понятие и виды налоговых проверок.
    
60. Права налогоплательщиков при проведении налоговых проверок.
    
61. Правовое регулирование НДС: вопросы теории и практики.
    
62. Судебно–арбитражная практика по НДС: вопросы систематизации.
    
63. Акцизы: правовой механизм регулирования и проблемы его совершенствования
    
64. Правовая природа государственной пошлины.
    
65. Правовое регулирование налога на доходы с физических лиц.
    
66. Элементы налога на доходы с физических лиц: правовая характеристика.
    
67. Налогообложение доходов нерезидентов – физических лиц.
    
68. Налога на доходы с физических лиц: особенности правового регулирования налогообложения доходов от предпринимательской деятельности.
    
69. Виды налоговых вычетов в правовом регулировании применения налога на доходы с физических лиц.
    
70. Налог на прибыль организаций в системе федеральных налогов.
    
71. К вопросу о порядке ведения налогового учета расходов на освоение природных ресурсов.
    
72. Судебно-арбитражная практика по налогу на прибыль организации.
    
73. Правовая природа природоресурсных платежей (на примере сбора за пользование объектами животного мира и сбора за пользование объектами водных биологических ресурсов).
    
74. Правовое регулирование водного налога.
    
75. Водный налог и плата за пользование водными объектами: сравнительная характеристика.
    
76. Правовая природа государственной пошлины.
    
77. Плательщики налога на добычу полезных ископаемых.
    
78. Налоговая база НДПИ: особенности определения.
    
79. НДПИ как рентный платеж.
    
80. Судебно-арбитражная практика по вопросам исчисления и уплаты транспортного налога.
    
81. Судебно-арбитражная практика по вопросам исчисления и уплаты налога на игорный бизнес.
    
82. Особенности исчисления и уплаты налога на имущество организаций по местонахождению обособленных подразделений организации.
    
83. Принципы правового регулирования земельного налога.
    
84. Место земельного налога в системе налогов и сборов Российской Федерации.
    
85. Правовое регулирование единого сельскохозяйственного налога.
    
86. ЕСХН как специальный налоговый режим.
    
87. Порядок уплаты ЕСХН.
    
88. Выбор объекта налогообложения и его влияние на налоговую ставку
    
89. Обзор судебно-арбитражной практики по единому налогу на вменённый доход.
    
90. Уплата единого налога на вменённый доход и вопросы соотнесения с уплатой других налогов и сборов.
    
91. Система платежей при выполнении соглашений о разделе продукции.
    

92. Историческое развитие форм (системы) налогов и сборов.
    
93. Налог в системе налоговых доходов бюджетов.
    
94. Денежная и натуральная формы налога.
    
95. Налог и добровольные пожертвования.
    
96. Международное налоговое право.
    
97. Наука налогового права: советский период.
    
98. Правовое регулирование налоговых экспериментов.
    
99. Налоговое право и собираемость налогов.
    
100. Правовые аспекты уклонения от налогов.
     
101. Налоговое право и налоговая культура.
     
102. Структура нормы налогового права и способы ее изложения.
     
103. Проблемы толкования норм налогового права.
     
104. Презумпции, фикции и аксиомы в налоговом праве.
     
105. Налоговое право и налоговое законодательство.
     
106. Систематизация налогового законодательства.
     
107. Проблемы соотношения налогового законодательства со смежными отраслями законодательства.
     
108. Публично-правовые функции банков в сфере налогообложения.
     
109. Обособленные подразделения (филиалы, представительства) в налоговых правоотношениях.
     
110. Правовой статус индивидуального предпринимателя-налогоплательщика.
     
111. Налоговая оптимизация и налоговое планирование.
     
112. Злоупотребление правом в налоговых правоотношениях.
     

Вопросы к экзамену по курсу «Налоговое право»

1. Понятие, сущность и функции налога.
   
2. Понятие, сущность и функции сбора.
   
3. Понятие, предмет и методы налогового права.
   
4. Принципы налогового права.
   
5. Источники налогового права.
   
6. Конституционные основы налогового права.
   
7. Международные договоры Российской Федерации в системе источников налогового права.
   
8. Законодательство о налогах и сборах.
   
9. Система налогов и сборов.
   
10. Понятие «законно установленного» налога и сбора.
    
11. Элементы налога и сбора.
    
12. Понятие объекта налога и налоговой базы.
    
13. Понятие налоговой ставки.
    
14. Соотношение налогового и отчетного периода.
    
15. Способы и порядок уплаты налога.
    
16. Система налоговых органов Российской Федерации: структура, правовая основа деятельности.
    
17. Функции налоговых органов Российской Федерации.
    
18. Права налоговых органов Российской Федерации.
    
19. Обязанности налоговых органов Российской Федерации и их должностных лиц.
    
20. Ответственность должностных лиц налоговых органов Российской Федерации.
    
21. Органы, имеющие статус налоговых органов по законодательству Российской Федерации, их функции в сфере налогообложения.
    
22. Налоговые агенты: их правой статус и функции в сфере налогообложения по законодательству Российской Федерации.
    
23. Полномочия органов внутренних дел в налоговых правоотношениях.
    
24. Лица (государственные органы, иные субъекты, не имеющие статуса налоговых и правоохранительных органов, налоговых агентов) содействующие налоговому администрированию.
    
25. Понятие налогового администрирования.
    
26. Понятие налогоплательщика и плательщика сбора.
    
27. Статус налогоплательщика, его права и обязанности.
    
28. Особенности статуса налогоплательщиков – иностранных организаций.
    
29. Понятие «организация», «физическое лицо», «индивидуальный предприниматель», используемые в целях налогообложения.
    
30. Взаимозависимые лица в налоговом праве.
    
31. Представительство в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах.
    
32. Проблема двойного налогообложения. Правовые средства избежания двойного налогообложения.
    
33. Понятие налоговой обязанности.
    
34. Порядок налоговой исполнения обязанности.
    
35. Понятие «законно установленного» налога и сбора
    
36. Обязательные элементы налога и сбора
    
37. Факультативные элементы налога и сбора
    
38. Понятие объекта налога и налоговой базы
    
39. Понятие налоговой ставки налога
    
40. Понятие налогового и отчетного периода.
    
41. Способы и порядок уплаты налога
    
42. Порядок проведения инвентаризации.
    
43. Порядок истребования документов. Выемка документов и предметов.
    
44. Порядок проведения осмотра территории, помещения налогоплательщика, документов и предметов.
    
45. Порядок проведения экспертизы. Ответственность эксперта. Права налогоплательщика при проведении экспертизы.
    
46. Привлечение специалиста для оказания помощи при проведении налогового контроля, различия в правовом статусе специалиста и эксперта.
    
47. Участие понятых, свидетелей и переводчика при осуществлении налогового контроля.
    
48. Порядок составления протокола при производстве действий по осуществлению налогового контроля
    
49. Учет налогоплательщиков: цели учета, порядок постановки и снятия с налогового учета.
    
50. Правовой режим сведений, составляющих налоговую тайну.
    
51. Понятие и содержание налогового контроля.
    
52. Понятие и виды налоговых проверок
    
53. Порядок назначения и проведения камеральной налоговой проверки
    
54. Порядок и сроки проведения выездной налоговой проверки.
    
55. Порядок оформления результатов налоговых проверок.
    
56. Порядок принятия решения о привлечении к ответственности за налоговое правонарушение и об отказе в привлечении к ответственности за налоговые правонарушения. Содержание указанных решений.
    
57. Налогоплательщики налога на добавленную стоимость.
    
58. Налоговая база при реализации товаров (работ, услуг) и порядок и ее определения.
    
59. Особенности определения налоговой базы при передаче имущественных прав.
    
60. Особенности налогообложения при реорганизации организаций.
    
61. Порядок исчисления НДС.
    
62. Понятие и правовая природа акцизов.
    
63. Юридический состав акцизов.
    
64. Объект налогообложения и определение налогооблагаемой базы акцизов.
    
65. Особенности исчисления и уплаты акцизов по импортируемым в Россию товарам.
    
66. Порядок исчисления акцизов.
    
67. Порядок и сроки уплаты акцизов
    
68. Налоговая декларация по акцизам.
    
69. Правовое регулирование налога на доходы с физических лиц. Общая правовая характеристика налога на доходы с физических лиц.
    
70. Элементы налога на доходы с физических лиц: правовая характеристика.
    
71. Налогооблагаемая база по налогу на доходы с физических лиц.
    
72. Особенности налогообложения доходов физических лиц - нерезидентов.
    
73. Объект налогообложения по налогу на доходы с физических лиц.
    
74. Налог на доходы с физических лиц: особенности определения налоговой базы при получении доходов в виде материальной выгоды.
    
75. Особенности определения налоговой базы по договорам страхования (по договорам негосударственного пенсионного обеспечения и договорам обязательного пенсионного страхования).
    
76. Особенности исчисления и уплаты подоходного налога индивидуальными предпринимателями и лицами, получающими доходы из различных источников (не по месту основной работы).
    
77. Виды налоговых вычетов в правовом регулировании применения налога на доходы с физических лиц.
    
78. Порядок уплаты налога на доходы с физических лиц.
    
79. Особенности исчисления налога налоговыми агентами. Порядок и сроки уплаты налога налоговыми агентами.
    
80. Налоговые льготы в правовом регулировании налога на доходы с физических лиц.
    
81. Виды ставок налога на доходы с физических лиц.
    
82. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения доходов физических лиц).
    
83. Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц: порядок и условия представления.
    
84. Объекты налогообложения по налогу на прибыль организаций.
    
85. Порядок определения доходов. Классификация доходов
    
86. Налоговая база по налогу на прибыль организаций
    
87. Плательщики сборов за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.
    
88. Порядок выдачи лицензии на пользование объектами животного мира.
    
89. Объекты обложения сборами.
    
90. Ставки сбора за пользование объектами животного мира.
    
91. Ставки сбора за пользование объектами водных биологических ресурсов.
    
92. Соответствует ли водный налог всем признакам налога, определенным в ст. 8 Налогового кодекса РФ.
    
93. Водный налог как природоресурсный платеж.
    
94. Является ли обоснованной дифференциация налоговых ставок в зависимости от вида водного объекта и экономического района?
    
95. Является ли применение повышенной налоговой ставки при превышении лимита на забор воды мерой налоговой ответственности? Правовая природа данной меры. Обосновано ли ее включение в текст Налогового кодекса РФ?
    
96. Порядок постановки на учет налогоплательщиков водного налога.
    
97. Особенности исчисления и уплаты, представления отчетности по водному налогу.
    
98. Какие нормативные правовые акты следует использовать при определении видов специального водопользования?
    
99. Понятие государственной пошлины. Плательщики государственной пошлины.
    
100. Место государственной пошлины в системе налогов и сборов Российской Федерации.
     
101. Порядок исполнения обязанности по уплате государственной пошлины.
     
102. Отнесение организаций и индивидуальных предпринимателей к плательщикам налога на добычу полезных ископаемых.
     
103. Порядок постановки и снятия с учета в качестве налогоплательщика налога на добычу полезных ископаемых.
     
104. Объект налогообложения. Признание продукции полезным ископаемым для целей налогообложения.
     
105. Добытое полезное ископаемое как объект налогообложения. Виды добытого полезного ископаемого.
     
106. Налоговая база: стоимость или количество добытых полезных ископаемых.
     
107. Порядок определения количества полезных ископаемых. Прямой и косвенный методы. Определение количества добытых драгоценных металлов и камней. Налоговый период, в который учитывается количество добытого полезного ископаемого.
     
108. Порядок и способы оценки стоимости добытых полезных ископаемых. Оценка стоимости добытых драгоценных металлов и камней.
     
109. Порядок исчисления налога в зависимости от вида добытого полезного ископаемого. Порядок уплаты налога по полезным ископаемым, добытым в Российской Федерации и за пределами ее территории. Порядок подачи декларации.
     
110. Объекты транспортного налога.
     
111. Правила определения налоговой базы по транспортному налогу.
     
112. Элементы транспортного налога, устанавливаемые субъектами Российской Федерации.
     
113. Порядок исчисления сумм авансовых платежей и суммы налога по транспортному налогу.
     
114. Объекты налогообложения налогом на игорный бизнес.
     
115. Место налога на игорный бизнес в системе налогов и сборов Российской Федерации.
     
116. Налоговая база по налогу на имущество организаций.
     
117. Порядок определения налоговой базы по налогу на имущество организаций
     
118. Порядок определения налоговой базы земельного налога.
     
119. Правовые основы расчета земельного налога.
     
120. Плательщики земельного налога
     
121. Объекты обложения земельным налогом.
     
122. Основные элементы земельного налога.
     
123. Порядок исчисления суммы земельного налога и авансовых платежей.
     
124. Ставки земельного налога за земли сельскохозяйственного и несельскохозяйственного назначения.
     
125. Льготы по взиманию земельного налога и порядок их предоставления.
     
126. Организации и индивидуальные предприниматели, которые вправе применять упрощенную систему налогообложения.
     
127. Освобождение от обязанности по уплате организациями (индивидуальными предпринимателями) каких налогов предусматривает применение ими упрощенной системы налогообложения?
     
128. Порядок начала и прекращения применения упрощенной системы налогообложения.
     
129. Порядок исчисления и уплаты налога. Налоговая декларация.
     
130. Виды деятельности, к которым применяется единый налог на вменённый доход.
     
131. Охарактеризуйте корректирующие коэффициенты базовой доходности.
     
132. Правила определения налоговой базы по единому налогу на вменённый доход.
     
133. Понятие соглашения о разделе продукции. Условия применения специального налогового режима при выполнении соглашений о разделе продукции.
     
134. Способы раздела продукции в соответствии с Законом о СРП
     
135. Налогоплательщики и плательщики сборов и особенности их учета при выполнении соглашений о разделе продукции.
     
136. Особенности налогового контроля: представление деклараций, программы работ и сметы расходов по соглашению о разделе продукции; проведение выездных налоговых проверок.
     
137. Особенности определения налоговой базы, исчисления и уплаты налога на добычу полезных ископаемых и налога на прибыль организаций при выполнении соглашений о разделе продукции. Особенности уплаты НДС при выполнении соглашений о разделе продукции.