Бюджетные целевые программы и непрограммная деятельность 90 Распределение расходов по целям, задачам и программам 94 Результативность бюджетных расходов 97
| Вид материала | Задача |
- Целевые программы и непрограммная деятельность Распределение расходов по целям, задачам, 396.48kb.
- Целевые программы и непрограммная деятельность Распределение расходов по целям, задачам, 401.3kb.
- Целевые программы и непрограммная деятельность 22 стр. Распределение расходов по целям,, 960.6kb.
- Бюджетные целевые программы и не программная деятельность 8 Распределение расходов, 676.77kb.
- Бюджетные целевые программы и непрограммная деятельность > Распределение расходов, 388.2kb.
- Бюджетные целевые программы и непрограммная деятельность 11 Распределение расходов, 253.85kb.
- Бюджетные целевые программы и непрограммная деятельность 10 распределение расходов, 296.34kb.
- Целевые программы и непрограммная деятельность Распределение расходов по целям, задачам, 565.72kb.
- Целевые программы и непрограммная деятельность Распределение расходов по целям, задачам, 512.31kb.
- Бюджетные целевые программы и непрограммная деятельность, распределение расходов результативность, 314.37kb.
5. Раздел 5 «Результативность_______ бюджетных расходов»
Деятельность Федерального казначейства как органа, обслуживающего исполнение бюджета, носит обеспечивающий характер.
Оценка результативности бюджетных расходов Федерального казначейства осуществляется на основании сопоставления фактических и плановых значений показателей, характеризующих результаты деятельности Федерального казначейства (Таблица 1. «Показатели деятельности Федерального казначейства»), и затрат на их выполнение (Таблица 11. «Распределение расходов по целям, задачам и программам»).
Для оценки результативности деятельности Федерального казначейства проводится сопоставление запланированных и фактических значений показателей деятельности Федерального казначейства. Соответствующий анализ 2006 года свидетельствует о достижении в целом запланированных значений указанных показателей, что в свою очередь позволяет сделать вывод о высоком уровне результативности деятельности службы в отчетном периоде.
Основными показателями, включенными в систему показателей оценки эффективности деятельности Федерального казначейства, являются:
соблюдение установленных законодательством Российской Федерации сроков формирования и предоставления отчета об исполнении федерального бюджета, формируемого Федеральным казначейством;
соблюдение установленных законодательством Российской Федерации сроков формирования и предоставления отчета об исполнении консолидированного бюджета Российской Федерации, формируемого Федеральным казначейством, а также обеспечение достоверности указанного отчета.
Значения указанных показателей за отчетный, текущий и плановый периоды, приведенные в Таблице 5 «Показатели результатов программы «Формирование бюджетной отчетности», свидетельствуют о достижении и сохранении высокого уровня эффективности деятельности органов Федерального казначейства. Анализ динамики расходов на реализацию соответствующей ведомственной целевой программы позволяет сделать вывод о планомерном росте (в том числе, за счет ежегодной индексации расходов) затрат Федерального казначейства на выполнение полномочий по формированию и представлению отчетности об исполнении федерального и консолидированного бюджета Российской Федерации.
В целом, проведенный анализ динамики основных показателей достижения стратегических целей/решения тактических задач Федерального казначейства и соответствующих объемов израсходованных средств за отчетный период свидетельствует о следующем:
1. Одной из причин роста расходов Федерального казначейства в 2007 году (как в номинальном, так и в реальном выражении) стало значительное увеличение расходов по непрограммной деятельности, связанное с исполнением Федеральным казначейством государственной функции по ведению реестра государственных контрактов, заключенных от имени Российской Федерации по итогам размещения заказов (данная деятельность Федерального казначейства в настоящее время относится к непрограммной деятельности, но в дальнейшем планируется ее выделение в качестве отдельной ведомственной целевой программы Федерального казначейства), а также дополнительными расходами Федерального казначейства, обусловленными инфляционными процессами.
2. Увеличение расходов Федерального казначейства в части, касающейся ведомственных целевых программ Федерального казначейства:
во-первых, связано со значительным ростом расходов по оплате труда и начислениям на оплату труда, который в том числе связан с произошедшим увеличением штатной численности органов Федерального казначейства (постановление Правительства Российской Федерации от 11 ноября 2006 г. № 669);
во-вторых, обеспечит достижение запланированных на 2007 год значений показателей результатов деятельности Федерального казначейства;
в-третьих, компенсирует дополнительные расходы Федерального казначейства, обусловленные инфляционными процессами.
Для повышения результативности бюджетных расходов, а также повышения эффективности и оптимизации работы структурных подразделений Федерального казначейства в 2007-2010 годах в Федеральном казначействе планируется реализовать комплекс мер, включающий в себя мероприятия по:
повышению качества системы ведомственного планирования;
расширению сферы применения и повышению качества механизмов бюджетного планирования, ориентированного на результаты;
оптимизации бюджетной сети и повышению эффективности бюджетных расходов.
1. Повышение качества системы ведомственного планирования Федерального казначейства. В рамках указанного направления планируется:
а. Выполнение положений Плана деятельности Федерального казначейства на 2007 год, утвержденного Министром финансов Российской Федерации (далее – План деятельности). Для указанных целей разработан, утвержден и организован ежеквартальный мониторинг исполнения (со второго квартала) Сводного перечня основных мероприятий по реализации положений Плана деятельности, а также системы показателей оценки степени исполнения указанных мероприятий (как для центрального аппарата, так и для территориальных органов Федерального казначейства).
б. Разработка Временного порядка подготовки и утверждения ежегодных планов деятельности Федерального казначейства и отчетов о результатах их выполнения.
2. Расширение сферы применения и повышение качества механизмов бюджетного планирования, ориентированного на результаты. В рамках указанного направления планируется:
а. Организовать мониторинг реализации в системе Федерального казначейства единого порядка формирования ежегодных смет расходов средств федерального бюджета.
б. Внедрить результативные принципы оплаты труда и персональную ответственность за реализацию запланированных целей, задач, показателей.
в. Разработать и утвердить Временный порядок разработки, утверждения и реализации целевых программ Федерального казначейства и Временные методические рекомендации по формированию целевых программ Федерального казначейства.
г. Разработать и провести эксперимент по внедрению типовой модели управленческого учета в территориальных органах Федерального казначейства, обеспечивающей ее связь с целями и задачами деятельности Федерального казначейства.
3. Оптимизация бюджетной сети и повышение эффективности бюджетных расходов.
В соответствии с планом-графиком мероприятий, проводимых в Федеральном казначействе, по реализации Концепции административной реформы в Российской Федерации в 2006-2008 годах и плана мероприятий по проведению административной реформы в Российской Федерации в 2006-2008 годах планируется реализовать следующие мероприятия:
а. внедрить систему мониторинга и внутреннего аудита деятельности органов Федерального казначейства;
б. регламентировать деятельность органов Федерального казначейства:
- разработать и внедрить Административный регламент Федерального казначейства по исполнению государственной функции по ведению сводного реестра главных распорядителей, распорядителей и получателей средств федерального бюджета (исполнено);
- разработать и внедрить Административный регламент Федерального казначейства по исполнению государственной функции по ведению реестра государственных контрактов, заключенных от имени Российской Федерации по итогам размещения заказов (исполнено);
- регламентировать функциональную деятельность Федерального казначейства при использовании прикладного программного обеспечения;
- стандартизировать процедуры обслуживания средств информационно-технического обеспечения, в том числе с привлечением услуг сторонних организаций (на условиях аутсорсинга);
в. оптимизировать систему закупок товаров, работ и услуг для государственных нужд в органах Федерального казначейства в соответствии с Федеральным законом от 21.07.2005 г. № 94-ФЗ «О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд».
Кроме того, в целях организации работ по оптимизации бюджетной сети и повышению эффективности бюджетных расходов Федерального казначейства планируется:
а. создать систему оказания юридической помощи отделениям Управлений Федерального казначейства;
б. оптимизировать организационно-штатную структуру органов Федерального казначейства, в том числе в 2007 году – в части создания отделов ведения федеральных реестров в управлениях Федерального казначейства по субъектам Российской Федерации;
в. осуществлять материально-техническое обеспечение органов Федерального казначейства в 2007-2010 гг. в режиме жесткой экономии бюджетных средств на основе конкурсного размещения заказов в соответствии с Федеральным законом от 21.07.2005 г. № 94-ФЗ «О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд»;
г. продолжить внедрение системы защищенного электронного документооборота (далее – СЭД) в органах Федерального казначейства;
д. оптимизировать СЭД Федерального казначейства с главными распорядителями, получателями, администраторами источников финансирования дефицита федерального бюджета;
е. внедрить СЭД Федерального казначейства с Банком России и с главными распорядителями, получателями, администраторами источников финансирования дефицита федерального бюджета в иностранной валюте.
