Звіт за результатами аудиту фінансової звітності публічного акціонерного товариства

Вид материала

Документы

Содержание Фінансовий лізинг/ оренда Примітка 13. Кошти банків

Подобный материал:

• Зміст, 238.61kb.
• Звіт незалежних аудиторів тов «аудит консалтинг груп» за результатами аудиту фінансової, 307.4kb.
• Зміст, 200.84kb.
• Аудиторський висновок тов аф «каупервуд» щодо річної фінансової звітності публічного, 66.95kb.
• Положення про Київську філію публічного акціонерного товариства акціонерного комерційного, 28.97kb.
• Методичні рекомендації з планування обов’язкового аудиту фінансової звітності розрахунок, 99.99kb.
• Висновок незалежного аудитора І фінансова звітність відкритого акціонерного товариства, 143.67kb.
• Державній комісії з цінних паперів та фондового ринку, 1126.51kb.
• Аудиторський висновок про фінансову звітність відкритого акціонерного товариства, 152.45kb.
• Аудиторський звіт, 1210.06kb.

За рядком 6 «Інша дебіторська заборгованість» в сумі 20 699 тис. грн. врахована поточна незнецінена дебіторська заборгованість:

• фізичних осіб – 74 тис. грн.;
  
• нерезидентів – 20 625 тис. грн.
  

Таблиця 11.5 Аналіз кредитної якості іншої фінансової дебіторської заборгованості за попередній рік

Рядок	Найменування статті	Дебіторська заборгованість за торговими операціями	Фінансовий лізинг/ оренда	Дебіторська заборгованість за операціями з кредитовими та дебетовими картками	Конверсійні операції	Грошові кошти з обмеженим правом користування	Інші	Усього
1	2	3	4	5	6	7	8	9
1	Поточна заборгованість та незнеціне-на:	0	0	33	0	0	10	43
1.1	Великі клієнти з кредитною історією більше 2 років	0	0	33	0	0	1	34
1.2	Нові великі клієнти	0	0	0	0	0	0	0
1.3	Середні компанії	0	0	0	0	0	4	4
1.4	Малі компанії	0	0	0	0	0	5	5
2	Дебіторська заборгованість, умови якої протягом року були переглянуті	0	0	0	0	0	0	0
3	Усього поточної дебіторської заборгованості та не знецінена:	0	0	33	0	0	10	43
4	Прострочена, але не знецінена:	0	0	0	0	0	0	0
4.1	Із затримкою платежу до 31 днів	0	0	0	0	0	0	0
4.2	Із затримкою платежу від 32 до 92 днів	0	0	0	0	0	0	0
4.3	Із затримкою платежу від 93 до 183 днів	0	0	0	0	0	0	0
4.4	Із затримкою платежу від 184 до 365 (366) днів	0	0	0	0	0	0	0
4.5	Із затримкою платежу більше ніж 366 (367) днів	0	0	0	0	0	0	0
5	Заборгованість знецінена на індивідуальній основі:	0	0	0	0	0	2	2
5.1	Із затримкою платежу до 31 днів	0	0	0	0	0	0	0
5.2	Із затримкою платежу від 32 до 92 днів	0	0	0	0	0	0	0
5.3	Із затримкою платежу від 93 до 183 днів	0	0	0	0	0	1	1
5.4	Із затримкою платежу від 184 до 365 (366) днів	0	0	0	0	0	0	0
5.5	Із затримкою платежу більше ніж 366 (367) днів	0	0	0	0	0	1	1
6	Інша дебіторська заборгованість	0	0	115	0	0	171	286
7	Резерв під знецінення	0	0	8	0	0	(2)	(2)
8	Усього іншої фінансової дебіторської заборгованості	0	0	148	0	0	181	329

За рядком 6 «Інша дебіторська заборгованість» в сумі 286 тис. грн. врахована поточна не знецінена дебіторська заборгованість:

• фізичних осіб - 207тис. грн.;
  
• нерезидентів - 79 тис. грн..
  

Примітка 12. Інші активи

Рядок	Найменування статті	Примітки	Звітний рік	Попередній рік
1	2	3	4	5
1	Дебіторська заборгованість з придбання активів		34	80
2	Передоплата за послуги		4 470	3 552
3	Дорогоцінні метали		0	0
4	Майно, що перейшло у власність банку як заставодержателя		0	0
5	Інше		2 453	556
6	Резерв		(521)	(419)
7	Усього інших активів за мінусом резервів		6 436	3 769

У власність банку забезпечення протягом звітного та попереднього років не переходило. Активи, які легко не конвертуються в грошові кошти, реалізуються банком за справедливою вартістю на підставі рішення Правління банку.

За рядком 5 «Інше» даної таблиці на звітну дату зазначені наступні активи:

Рядок	Найменування статті	Звітний рік	Попередній рік
1	Запаси матеріальних цінностей у підзвітних осіб	87	113
2	Дебіторська заборгованість за податками та обов’язковими платежами та за розрахунки з працівниками	1 877	16
3	Аванси працівникам банку на витрати з відрядження	0	5
4	Нестачі та інші нарахування на працівників банку	397	404
5	Нараховані доходи за орендною платою	92	18
5	Усього	2 453	556

Дані за рядком 7 цієї таблиці відповідають даним статті 15 звіту «Баланс».


Примітка 13. Кошти банків

Рядок	Найменування статті	Звітний рік	Попередній рік
1	2	4	5
1	Кореспондентські рахунки, кредити та депозити овернайт інших банків	39 415	67 113
2	Депозити інших банків:	66 314	20 500
2.1	Короткострокові	66 314	20 500
2.2	Довгострокові	0	0
3	Договори продажу і зворотного викупу з іншими банками	0	0
4	Кредити, отримані:	334 248	194 388
4.1	Короткострокові	219 248	194 388
4.2	Довгострокові	115 000	0
5	Прострочені залучені кошти інших банків	0	0
6	Усього коштів інших банків	439 977	282 001

Дані за рядком 6 цієї таблиці відповідають даним статті 18 звіту «Баланс».

Примітка 14. Кошти клієнтів

Таблиця 14.1. Кошти клієнтів

Рядок	Найменування статті	Звітний рік	Попередній рік
1	2	3	4
1	Державні та громадські організації:	23 192	25 182
1.1	Поточні рахунки	90	24 751
1.2	Строкові кошти	23 102	431
2	Інші юридичні особи	166 690	456 170
2.1	Поточні рахунки	34 638	59 875
2.2	Строкові кошти	132 052	396 295
3	Фізичні особи:	240 166	377 099
3.1	Поточні рахунки	12 468	21 854
3.2	Строкові кошти	227 698	355 245
4	Усього коштів клієнтів	430 048	858 451