Звіт за результатами аудиту фінансової звітності публічного акціонерного товариства

Вид материала

Документы

Содержание Примітка 20. Процентні доходи та витрати Комісійні доходи

Подобный материал:

• Зміст, 238.61kb.
• Звіт незалежних аудиторів тов «аудит консалтинг груп» за результатами аудиту фінансової, 307.4kb.
• Зміст, 200.84kb.
• Аудиторський висновок тов аф «каупервуд» щодо річної фінансової звітності публічного, 66.95kb.
• Положення про Київську філію публічного акціонерного товариства акціонерного комерційного, 28.97kb.
• Методичні рекомендації з планування обов’язкового аудиту фінансової звітності розрахунок, 99.99kb.
• Висновок незалежного аудитора І фінансова звітність відкритого акціонерного товариства, 143.67kb.
• Державній комісії з цінних паперів та фондового ринку, 1126.51kb.
• Аудиторський висновок про фінансову звітність відкритого акціонерного товариства, 152.45kb.
• Аудиторський звіт, 1210.06kb.

За колонкою 8 «Фонд переоцінки основних засобів та нематеріальних активів» зазначено результат переоцінки основних засобів I групи (нерухоме майно). Переоцінка основних засобів здійснюється, якщо залишкова вартість об'єкта суттєво відрізняється від його справедливої вартості на дату складання балансу. Під час переоцінки об'єкта основних засобів на ту саму дату здійснюється переоцінка всіх об'єктів групи основних засобів, до якої належить цей об'єкт.


За колонкою 12 «Інші» зазначені кошти резервного фонду, який створюється банком для забезпечення його зобов'язань і покриття можливих збитків по його операціям в розмірі 25% статутного капіталу. Кошти резервного фонду банку обліковуються на балансовому рахунку 5021. Фонд формується за рахунок щорічних відрахувань від чистого прибутку в розмірі не менш 5% до досягнення резервним фондом передбаченого вище розміру.

Дані за рядком 7 колонки 13 цієї примітки відповідають даним статті 32 звіту «Баланс» за попередній рік та даним за рядком 7 колонки 13 Звіту про власний капітал, а дані за рядком 14 колонки 13 – даним статті 32 звіту «Баланс» за звітний рік та даним за рядком 14 колонки 13.

Примітка 20. Процентні доходи та витрати

Рядок	Найменування статті	Звітний рік	Попередній рік
1	2	3	4
	Процентні доходи за:
1	Кредитами та заборгованістю клієнтів	134 628	112 103
2	Борговими цінними паперами в портфелі банку на продаж	0	1 301
3	Цінними паперами в портфелі банку до погашення	0	0
4	Коштами в інших банках	3 039	4 893
5	Торговими борговими цінними паперами	0	70
6	Іншими борговими цінними паперами, що обліковуються за справедливою вартістю з визнанням результату переоцінки у фінансових результатах	0	0
7	Дебіторською заборгованістю за угодами репо - торгові цінні папери	0	0
8	Кореспондентськими рахунками в інших банках	5	500
9	Депозитами та кредитами овернайт в інших банках	570	1 311
10	Процентними доходами за знеціненими фінансовими активами	0	0
11	Грошовими коштами та їх еквівалентами	0	0
12	Заборгованістю з фінансового лізингу (оренди)	0	0
13	Іншим	28	0
14	Усього процентних доходів	138 270	120 178
	Процентні витрати за:
15	Строковими коштами юридичних осіб	(15 696)	(19 439)
16	Борговими цінними паперами, що емітовані банком	0	0
17	Іншими залученими коштами	0	(144)
18	Строковими коштами фізичних осіб	(36 958)	(32 643)
19	Строковими коштами інших банків	(46 481)	(22 340)
20	Депозитами овернайт інших банків	(8 967)	(7 328)
21	Поточними рахунками	(532)	(1 924)
22	Кореспондентськими рахунками	(3 711)	(1 828)
23	Зобов'язаннями з фінансового лізингу (оренди)	0	0
24	Іншим	0	0
25	Усього процентних витрат	(112 345)	(85 646)
26	Чистий процентний дохід/(витрати)	25 925	34 532

Дані за рядком 14 даної примітки відповідають даним статті 1.1. Звіту про фінансові результати, дані за рядком 25 даної таблиці відповідають даним статті 1.2. Звіту про фінансові результати, відповідно, дані за рядком 26 - даним статті 1 Звіту про фінансові результати.

Примітка 21. Комісійні доходи та витрати

Рядок	Найменування статті	Звітний рік	Попередній рік
1	2	3	4
	Комісійні доходи
1	Комісійні доходи за фінансовими інструментами, які не обліковуються за справедливою вартістю з визнанням результату переоцінки у фінансових результатах:	7 843	13 398
1.1	Розрахункові операції	1 584	2 663
1.2	Касове обслуговування	2 135	2 930
1.3	Інкасація	0	0
1.4	Операції з цінними паперами	16	82
1.5	Операції довірчого управління	292	18
1.6	Гарантії надані	281	198
1.7	Інші	3 535	7 507
2	Комісійні доходи за фінансовими інструментами, що обліковуються за справедливою вартістю з визнанням результату переоцінки у фінансових результатах	0	0
3	Усього комісійних доходів	7 843	13 398
	Комісійні витрати	0	0
4	Комісійні витрати за фінансовими інструментами, які не обліковуються за справедливою вартістю з визнанням результату переоцінки у фінансових результатах:	(1 524)	(1 351)
4.1	Розрахункові операції	(667)	(1 003)
4.2	Касове обслуговування	(99)	(301)
4.3	Інкасація	0	0
4.4	Операції з цінними паперами	(9)	(37)
4.5	Інші	(749)	(10)
5	Комісійні витрати за фінансовими інструментами, що обліковуються за справедливою вартістю з визнанням результату переоцінки у фінансових результатах:	0	0
6	Усього комісійних витрат	(1 524)	(1 351)
7	Чистий комісійний дохід/витрати	6 319	12 047

Дані за рядком 3 даної примітки відповідають даним статті 2 Звіту про фінансові результати, а дані за рядком 6 - даним статті 3 Звіту про фінансові результати.

За рядком 1.7. «Інші» даної примітки враховані наступні комісійні доходи:

Рядок	Найменування статті	Звітний рік	Попередній рік
1	2	3	4
1	За кредитне обслуговування	1 451	4 181
2	За операціями на валютному ринку	1 020	2 033
3	За оформлення документів клієнтів (довідки, чекові книжки тощо), продаж бланків тощо	47	234
4	За випуск платіжних карток	74	92
5	За операціями по договорах, укладених з клієнтами (додаткові послуги клієнтам)	810	765
6	За дистанційні системи обслуговування рахунків	133	202
7	Усього	3 535	7 507

За рядком 4.5. «Інші» даної примітки враховані наступні комісійні витрати:

Рядок	Найменування статті	Звітний рік	Попередній рік
1	2	3	4
1	Страхове відшкодування та інші витрати за договорами зі страховими компаніями	(1)	(4)
2	За операціями на валютному ринку	(742)	(1)
3	За внесення змін до документів банку, оформлення довідок, надання інформації за запитом банку	(6)	(5)
4	Усього	(749)	(10)

Примітка 22. Інші операційні доходи

Рядок	Найменування статті	Примітки	Звітний рік	Попередній рік
1	2	3	4	5
1	Дивіденди		0	0
2	Дохід від надання в оренду інвестиційної нерухомості		0	0
3	Дохід від суборенди		0	0
4	Дохід від оренди		250	105
5	Негативний гудвіл, визнаний як дохід		0	0
6	Дохід від вибуття основних засобів та нематеріальних активів		47	0
7	Дохід від вибуття інвестиційної нерухомості		0	0
8	Роялті		0	0
9	Інші		1 437	1 382
10	Усього операційних доходів		1 734	1 487