Звіт за результатами аудиту фінансової звітності публічного акціонерного товариства

Вид материала

Документы

Содержание Фінансовий лізинг (оренда) Фінансовий лізинг (оренда)

Подобный материал:

• Зміст, 238.61kb.
• Звіт незалежних аудиторів тов «аудит консалтинг груп» за результатами аудиту фінансової, 307.4kb.
• Зміст, 200.84kb.
• Аудиторський висновок тов аф «каупервуд» щодо річної фінансової звітності публічного, 66.95kb.
• Положення про Київську філію публічного акціонерного товариства акціонерного комерційного, 28.97kb.
• Методичні рекомендації з планування обов’язкового аудиту фінансової звітності розрахунок, 99.99kb.
• Висновок незалежного аудитора І фінансова звітність відкритого акціонерного товариства, 143.67kb.
• Державній комісії з цінних паперів та фондового ринку, 1126.51kb.
• Аудиторський висновок про фінансову звітність відкритого акціонерного товариства, 152.45kb.
• Аудиторський звіт, 1210.06kb.

Основні засоби, стосовно яких є передбачені законодавством обмеження щодо володіння, користування та розпорядження у АТ «МІСТО БАНК» відсутні.

Первісна вартість основних засобів (будівлі та споруди) АТ «МІСТО БАНК», оформлених у заставу згідно договору іпотеки з Національним банком України від 17.03.2009, складає 115 598 тис. грн..

Балансова вартість основних засобів, що тимчасово не використовуються (консервація, реконструкція тощо) АТ «МІСТО БАНК» складає 412 тис. грн..

Основні засоби, які вилучені з експлуатації на продаж, у АТ «МІСТО БАНК» відсутні. Первісна (переоцінена) вартість повністю амортизованих основних засобів АТ «МІСТО БАНК» складає 2865 тис. грн..

Нематеріальні активи, щодо яких є обмеження права власності у АТ «МІСТО БАНК» відсутні.

АТ «МІСТО БАНК» нематеріальні активи не створював.

Власний капітал банку протягом звітного було збільшено на суму переоцінки нерухомого майна АТ «МІСТО БАНК» у 2008 році, зменшеної на суму відстрочених податкових зобов‘язань, тобто визнано безпосередньо у власному капіталі 29 055 тис. грн. У звітному році сума переоцінки нерухомого майна склала 3 975 тис. грн., відстрочені податкові зобов‘язання – 994 тис. грн. Таким чином, результат переоцінки склав 2981 тис. грн.. Після підтвердження зовнішнім аудитом результат переоцінки буде включено до власного капіталу банку з коефіцієнтом 0,5 відповідно до вимог Національного банку України.


Дані за рядком 27 колонки 12 цієї таблиці відповідають статті 13 звіту «Баланс» за звітний рік, а дані за рядком 14 колонки 12 – статті 13 звіту «Баланс» за попередній рік.


Примітка 11. Інші фінансові активи

Таблиця 11.1. Інші фінансові активи

Рядок	Найменування статті	Примітка	Звітний рік	Попередній рік
1	2	3	4	5
1	Дебіторська заборгованість за торговими операціями		35 930	0
2	Заборгованість за фінансовим лізингом (орендою)		0	0
3	Дебіторська заборгованість за операціями з кредитовими та дебетовими картками		67	148
4	Розрахунки за конверсійними операціями		0	0
5	Переоцінка фінансових інструментів, що обліковуються за позабалансовими рахунками		0	0
6	Похідні фінансові активи, що призначені для обліку хеджування		0	0
7	Грошові кошти з обмеженим правом користування		799	0
8	Інші		557	183
9	Резерв під знецінення		(23)	(2)
10	Усього інших фінансових активів за мінусом резервів		37 330	329

Дані за рядком 10 цієї таблиці відповідають даним статті 14 звіту «Баланс».

Таблиця 11.2. Аналіз зміни резерву під знецінення інших фінансових активів за звітний рік

Рядок	Рух резервів	Дебіторська заборгованість за торговими операціями	Фінансовий лізинг (оренда)	Дебіторська заборгованість за операціями з кредитовими та дебетовими картками	Конверсійні операції	Грошові кошти з обмеженим правом користування	Інші	Усього
1	2	3	4	5	6	7	8	9
1	Залишок за станом на 1 січня	0	0	0	0	0	(2)	(2)
2	(Збільшення)/ зменшення резерву під знецінення протягом року	0	0	0	0	(8)	(13)	(21)
3	Списання безнадійної заборгованості	0	0	0	0	0	0	0
4	Переведення до активів групи вибуття	0	0	0	0	0	0	0
5	Вибуття дочірніх компаній	0	0	0	0	0	0	0
6	Залишок за станом на кінець дня 31 грудня	0	0	0	0	(8)	(15)	(23)

За рядком 6 “Залишок за станом на кінець дня 31 грудня» колонки 8 «Інші» в сумі 15 тис. грн. враховані сформовані банком резерви під нараховані доходи:

• за користування клієнтами системами дистанційного обслуговування – 2 тис. грн.;
  
• за депозитарні послуги – 13 тис. грн..
  

Часткового або повного погашення контрагентами раніше списаної за рахунок спеціального резерву суми безнадійної заборгованості в поточному році у банка не було.


Таблиця 11.3. Аналіз зміни резерву під знецінення інших фінансових активів за попередній рік

Рядок	Рух резервів	Дебіторська заборгованість за торговими операціями	Фінансовий лізинг (оренда)	Дебіторська заборгованість за операціями з кредитовими та дебетовими картками	Конверсійні операції	Грошові кошти з обмеженим правом користування	Інші	Усього
1	2	3	4	5	6	7	8	9
1	Залишок за станом на 1 січня	0	0	0	0	0	(2)	(2)
2	(Збільшення)/ зменшення резерву під знецінення протягом року	0	0	0	0	0	0	0
3	Списання безнадійної заборгованості	0	0	0	0	0	0	0
4	Переведення до активів групи вибуття	0	0	0	0	0	0	0
5	Вибуття дочірніх компаній	0	0	0	0	0	0	0
6	Залишок за станом на кінець дня 31 грудня	0	0	0	0	0	(2)	(2)