Ликвидность коммерческого банка

Вид материала

Курсовая

Содержание Сущность ликвидности коммерческого банка Понятие банковской ликвидности Ликвидность коммерческого банка Рассмотрим первый критерий Рассматривая второй критерий В качестве третьего критерия Эволюция взглядов на понятие ликвидности банка Ликвидность банковского баланса Баланс коммерческого банка считается ликвидным Ликвидность активов банковского баланса Первичные резервы ликвидности Вторичные резервы ликвидности Общий резерв ликвидности Ликвидность пассивов банковского баланса 2. Оценка ликвидности коммерческого банка 2.1 Принципы построения системы показателей методики оценки ликвидности 2.2 Российская практика оценки банковской ликвидности Норматив текущей ликвидности (Н Норматив долгосрочной ликвидности (Н Норматив общей ликвидности (Н Норматив ликвидности по операциям с драгоценными металлами (Н Максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика) (Н8) ... Полное содержание

Подобный материал:

• Курсовая работа на тему: Ликвидность коммерческого банка и методы управления, 489.6kb.
• Д. А. Могилевский Управление ликвидностью и платежеспособность коммерческого банка, 48.84kb.
• Ликвидность одно из ключевых понятий в банковской деятельности, 130.26kb.
• Задачи и методы финансового анализа ресурсов коммерческого банка 21 Глава Оценка эффективности, 630.42kb.
• Н. В. Колоскова баланс коммерческого банка: его сущность, значение, методы анализа, 1252.31kb.
• Темы курсовой работы «организация деятельности коммерческого банка» для студентов очной, 88.42kb.
• Ликвидность коммерческого банка: модели управления, 340.06kb.
• Положение о Ревизионной комиссии Акционерного коммерческого банка «Инвестбанк», 288.26kb.
• Финансовое планирование деятельности коммерческого банка Управление активами банка, 30.08kb.
• Методика анализа ликвидности банка 22 Заключение, 547.82kb.

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ


ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ

ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

«АКАДЕМИЯ БЮДЖЕТА И КАЗНАЧЕЙСТВА МИНИСТЕРСТВА ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ»


ОМСКИЙ ФИЛИАЛ


КУРСОВАЯ РАБОТА

ПО ДИСЦИПЛИНЕ:


Деньги. Кредит. Банки.


Студента(ки) Самохваловой Екатерины Владимировны

Группа № 3Ф3 Курс № 3

Тема: Ликвидность коммерческого банка


Факультет Финансово-учетный

Специальность Финансы и кредит

Отделение Очное

Научный руководитель Косьмина Е.А.


___________________ ____________________ ___________________

Дата поступления Допуск к защите Защита работы

работы в деканат Подпись преподавателя Оценка

Подпись преподавателя


Омск – 2007/2008уч.год.

Содержание

Введение

Банковская система является одной из важнейших и неотъемлемых составляющих механизма современной рыночной экономики.

Современный этап развития банковской системы характеризуется масштабными институциональными преобразованиями и трансформацией условий функционирования коммерческих банков. Мировая экономическая теория и практика в последние десятилетия уделяет особое внимание проблемам повышения устойчивости кредитных институтов, важнейшей из которых является проблема эффективного управления ликвидностью коммерческих банков.

Это особенно актуально для современной России, поскольку завершился этап интуитивного управления коммерческими банками, и необходимо управление, базирующееся на современной научной методологии, предполагающей систематизацию теоретических решений по эффективному управлению ликвидностью с целью перевода их в практическую плоскость.

Отсутствие единого подхода к исследованию процесса управления ликвидностью среди российских и зарубежных экономистов и практиков; большая социальная и экономическая значимость эффективного управления ликвидностью коммерческих банков определили выбор темы настоящей работы.

Объектом исследования данной курсовой работы является коммерческий банк как представитель банковской системы страны.

Предметом исследования является ликвидность коммерческого банка.

Целью настоящей работы является раскрытие теоретических и методологических основ ликвидности коммерческого банка.

Реализация поставленной цели предопределила необходимость решения следующих задач:

1. Раскрыть содержание понятия ликвидности коммерческого банка;
   
2. Выявить факторы, влияющие на ликвидность банка;
   
3. Рассмотреть различные методики банковской ликвидности;
   
4. Раскрыть существующие подходы к управлению банковской ликвидностью.
   

Теоретической и методологической базой данной работы стала учебная литература, издания периодической печати и Интернет-издания.

1. Сущность ликвидности коммерческого банка

   1. Понятие банковской ликвидности

Термин «ликвидность» (от лат. Liquidus — жидкий, текучий) буквально означает легкость реализации, продажи, превращения материальных ценностей в денежные средства.

В зависимости от сферы, различают следующие понятия лик­видности:

• рынка - достаточное количество денежных средств у участ­ников рынка для обеспечения его нормального функционирова­ния;
  
• банка - способность своевременно погашать свои обязатель­ства;
  
• баланса - соответствие соотношения отдельных статей балан­са установленным нормативам;
  
• активов - скорость и наличие возможностей трансформации их отдельных видов в денежные средства.
  

Представим собственную точку зрения на поня­тие «ликвидность банка». Принимая во внимание от­меченную в Большом экономическом словаре этимо­логию слова (жидкий, текучий), выделим прежде все­го в этом понятии возможность легкого перемещения различных элементов, в том числе и капитала. Вспом­ним также традиционную интерпретацию ликвидно­сти как способности быстрого и легкого, без сущест­венных потерь в стоимости превращения любого ак­тива в наличные деньги. С учетом этого сформулиру­ем определение:

Ликвидность коммерческого банка - это его способность быстро и с минимальными издержками превращать банков­ские активы в деньги для выполнения возникающих обязательств.

В данном определении выделим следующее. Ли­квидность понимается нами, главным образом, как скорость превращения активов в деньги, т. е. является категорией по преимуществу технологической.

Отметим, однако, что обозначение ликвидности банка (или любого другого предприятия) в такой ин­терпретации встречается в российских экономических источниках нечасто. В большинстве изданий термин «ликвидность коммерческого банка» означает возможность его своевременно и полно обеспечивать выполнение своих долговых и финансовых обязательств перед всеми контрагентами. В подобных определениях ликвидность банка сводится, по существу, к платежеспособности, то есть своевременному и полному выполнению обязательств.

Особый взгляд по данному вопросу излагается в статье Екушова А.И. По его мнению, категория "ликвидность" применима к финансовому инструменту, активу (например, к ценной бумаге), но не к субъекту, оперирующему активами. Когда мы говорим "ликвидность банка", то на самом деле подразумеваем его платежеспособность. Прямое применение слова "ликвидность" к банку тоже возможно, но только если мы рассматриваем сам банк как актив для возможной продажи.

Для того чтобы разобраться в разнице данных понятий, более подробно рассмотрим категорию платежеспособности. Рассмотрим платежеспособность банка, взяв за основу обычный взгляд на это понятие, как на спо­собность платить. Разумеется, такое толкование яв­ляется явно недостаточным. Определение платеже­способности как экономической категории требует уточнений, обязательно указывающих на источник способности платить.

С этой точки зрения самым естественным обра­зом платежеспособность в первую очередь следует связывать с наличием у субъекта платежа такого ко­личества активов, которые бы при их обращении в деньги смогли возместить всю сумму долговых обязательств. Главным при этом является ликвидность ак­тивов, т. е. их способность легко и быстро обращаться в деньги. Именно по этой причине ликвидность явля­ется непременным и всеми экономистами признавае­мым условием платежеспособности. Однако более глубокий взгляд на способность экономического субъекта расплачиваться по своим долгам позволяет понять, что названная характеристика активов являет­ся необходимым, но не единственным условием пла­тежеспособности. Аргументируя этот тезис, акцентируем внимание на том, что любые активы и в особенности финансо­вые, которые составляют львиную долю активной части банковского баланса, обладают не только свой­ством ликвидности, но и характеризуются определен­ной степенью риска.

Известно, что в банковских балансах некоторые высокорисковые активы учитываются по стоимости намного большей, чем их реальная рыночная стои­мость. К таким активам можно отнести, например, выданные банком кредиты, по которым вероятность возврата является чрезвычайно низкой или даже рав­ной нулю. Уменьшение балансовой стоимости таких активов до рыночной могло бы привести к сокраще­нию величины банковского капитала часто до нуля или в максимуме до отрицательной величины. Однако хорошо известно, что банки, потеряв капитал, про­должают функционировать и поддерживать ликвид­ность своих балансов за счет привлечения новых де­нег на депозитные счета.

С учетом данного обстоятельства следует не упускать из вида, что фактически такие банки не соз­дают новую добавленную стоимость, а, наоборот, по­глощают ее. Кроме того, необходимо подчеркнуть, что платежеспособность банка в такой трактовке от­нюдь не является непременным условием его ликвид­ности в краткосрочном плане. Иными словами, потеря платежеспособности обычно не сразу отражается на ликвидности банковского баланса и все-таки в долго­срочной перспективе приводит к ее утрате. Можно констатировать в этой связи, что ликвидность – это текущая характеристика работы банка, а платеже­способность - его фундаментальное условие суще­ствования.

Предлагаемые определения ликвидности и платежеспособности свидетельствуют, что эти поня­тия являются не только глу6око различными по сво­ему экономическому содержанию, но и предполагают применение специфических инструментов, методов и способов измерения отражаемых ими явлений. Отсюда их отождествле­ние в реальной действительности приводит к ошиб­кам в поддержании ликвидности и платежеспособно­сти на заданном уровне, снижая эффективность банковского бизнеса.

Таким образом, из анализа категорий «ликвидность» и «платежеспособность» можно сделать следующие выводы:

Во-первых, в определении понятий «платежеспо­собности» и «ликвидности» должна содержаться сущностная разница: ликвидность связана только с темпоральностью банковских операций, т. е. с необ­ходимостью рассмотрения активов и обязательств баланса с точки зрения их совпадения во времени, а платежеспособность предполагает глубокий анализ источников покрытия обязательств, в том числе и в кризисных ситуациях.

Во-вторых, ликвидность ­это текущая характеристика работы банка, поэтому она относится к сфере компетенции исполнительного менеджмента; а платежеспособность - это основа деятельно­сти банка, его фундаментальная характеристика, сфе­ра компетенции высшего руководства - собственни­ков банка.

В-третьих, управление ликвидностью является одним из инструментов получения доходов и вследст­вие этого - одним из средств повышения эффективно­сти банковской деятельности. Управление платеже­способностью - это один из инструментов повышения устойчивости банка.

Для осуществления операционной деятельности, связанной с привлечением денежных средств и их размещением в условиях рыночной неопределенности будущего спроса и поступлений наличных средств за определенный период, банку нужны средства в их ликвидной форме, т.е. такие активы, которые могли бы быть легко и быстро превращены в наличные деньги с небольшим риском потерь или вообще без него.

В мировой банковской теории и практике ликвидность принято понимать как «запас» или «поток». При этом ликвидность — как «запас», включает в себя определение уровня возможности коммерческого банка выполнять свои обязательства перед клиентами в определенный конкретный момент времени, путем изменения структуры активов в пользу их высоколиквидных статей, за счет имеющихся в этой области неиспользованных резервов.

А ликвидность — как «поток», анализируется с точки зрения динамики. Это означает оценку способности коммерческого банка в течение определенного периода времени изменять сложившийся неблагоприятный уровень ликвидности. И предотвращать ухудшение достигнутого, объективно необходимого уровня ликвидности (сохранять его).

Это достигается за счет эффективного управления соответствующими статьями активов и пассивов, привлечения дополнительных заемных средств, повышения финансовой устойчивости банка путем роста доходов.

На наш взгляд, критериями ликвидности коммерческого банка являются:

• обеспеченность его необходимым запасом высоколиквидных активов;
  
• сопряженность активов и пассивов банка по суммам и срокам;
  
• возможность дополнительной мобилизации ликвидных средств на денежном рынке по приемлемым ценам.
  

Рассмотрим первый критерий. Назначением запаса высоколиквидных средств является удовлетворение внезапных требований со стороны кредиторов и вкладчиков банка. Поэтому обязательствам до востребования должна постоянно соответствовать определенная сумма высоколиквидных активов. Определенное, а не полное соответствие активов и пассивов в этой срочной группе обусловлено двумя факторами: во-первых, не вся сумма обязательств до востребования изымается кредиторами, во-вторых, наличность не приносит банку дохода.

Рассматривая второй критерий ликвидности коммерческого банка, необходимо отметить, что сопряженность активов и пассивов по суммам и срокам нуждается в стратегическом управлении всеми операциями, которые осуществляет банк, как балансовыми, так и забалансовыми.

В качестве третьего критерия ликвидности банка выступает возможность кредитной организации оперативно и в требуемом объеме привлекать ресурсы денежного рынка. При этом возможность дополнительной аккумуляции средств за счет выпуска новых инструментов или получения межбанковских кредитов во многом зависит от репутации банка, его кредитной истории, доверия потенциальных кредиторов и вкладчиков к банку, квалификации сотрудников банка.

Таким образом, ликвидность коммерческого банка основывается на постоянном поддержании объективно необходимого соотношения между тремя ее составляющими: собственным капиталом банка, привлеченными и размещенными им средствами путем оперативного управления их структурными элементами.

Соблюдение этих признаков ликвидности банка (своевременное и без потерь выполнение обязательств) обусловлено внутренними и внешними факторами, определяющими качество деятельности банка и состояние внешней среды.

К числу внутренних факторов относятся: качество активов банка, качество привлеченных средств, сопряженность активов и пассивов по срокам, грамотный менеджмент, имидж банка. Качество активов и пассивов банка будет рассмотрено далее. А здесь отметим, как влияют на ликвидность банка его имидж и менеджмент.

Менеджмент - система управления деятельностью банка в целом и ликвидностью в частности. Качество управления банком определяется: содержанием банковской политики; рациональной организационной структурой, позволяющей решать стратегические и текущие задачи; механизмом управления активами и пассивами банка; четкостью процедур, в том числе касающихся принятия ответственных решений.

Ликвидность банка обусловливает такой фактор, как имидж. Положительный имидж банка дает ему преимущество перед другими банками в привлечении ресурсов, обеспечивает стабильность депозитной базы и развитие связей с иностранными партнерами.

К внешним факторам ликвидности банков относятся: политическая и экономическая обстановка в стране, развитие рынка ценных бумаг и межбанковского рынка, система рефинансирования Банком России коммерческих банков, эффективность его надзорных функций.

2.