В. З. Гатауллин > Л. Р. Курманова > О. Р. Темирбаева учебное пособие
| Вид материала | Учебное пособие |
- Р. Ф. Гатауллин Д. М. Абдрахманов, 2071kb.
- Учебное пособие Житомир 2001 удк 33: 007. Основы экономической кибернетики. Учебное, 3745.06kb.
- Учебное пособие, 2003 г. Учебное пособие разработано ведущим специалистом учебно-методического, 783.58kb.
- Учебное пособие, 2003 г. Учебное пособие разработано ведущим специалистом учебно-методического, 454.51kb.
- Учебное пособие, 2003 г. Учебное пособие разработано ведущим специалистом учебно-методического, 794.09kb.
- Е. Г. Непомнящий Учебное пособие Учебное пособие, 3590.49kb.
- Учебное пособие Сыктывкар 2002 Корпоративное управление Учебное пособие, 1940.74kb.
- Учебное пособие г. Йошкар Ола, 2007 Учебное пособие состоит из двух частей: «Книга, 56.21kb.
- Учебное пособие Нижний Новгород 2007 Балонова М. Г. Искусство и его роль в жизни общества:, 627.43kb.
- Общий курс физики т-1 Механика: учебное пособие М.: Физматлит, 2002. Сивухин Д. В.,, 679.32kb.
Глава 7. Характеристика современной кредитной системы
7.1. Становление и развитие кредитной системы
Первые банки – "деловые дома" появились еще на древнем Востоке. Особое развитие они получили в Нововавилонском царстве (7-6 вв до н.э.). Наибольшую известность имели там "деловые дома" Эгиби, Мурашу и др. Среди многообразных функций, которые они выполняли, были и чисто банковские: прием и выдача вкладов, предоставление кредита, безналичный расчет между вкладчиками, финансирование внутренней и внешней торговли.
Дальнейшее развитие банковское дело получило в античную эпоху. В связи с тем, что храмы были надежным местом для хранения ценностей, и воры, относившиеся с почтением к алтарям не грабили их, многие храмы Древней Греции и Рима осуществляли хранение денег и выдачу ссуд. Залогом при выдаче кредитов обычно выступали корабли и товары, а в некоторых случаях дома, драгоценности и даже рабы. В средневековой Западной Европе функции банков выполняли монастыри. Уровень ведения дел сначала значительно отставал от античности. Официальная каноническая доктрина осуждала ростовщичество. Однако очень скоро были найдены "законные" основания для получения процента, для этого достаточно было выдать "бесплатную" ссуду на чрезвычайно короткий срок (например на 3 месяца), а дальше брать высокие проценты, мотивируя это "понесенными убытками".
Банковское дело современного типа развилось в результате деятельности менял. Сам термин "банк" происходит от "banco" (итал.- скамья менялы, денежный стол). Менялы не только осуществляли обмен одних монет на другие и хранение ценностей, но и способствовали появлению денежного (вексельного) оборота.
В начале 15 века в Генуе возник первый банк современного типа. В 16-17вв. купеческие гильдии североитальянских и ряда немецких городов создают специальные жиробанки (giro - круг), которые осуществляют безналичные расчеты между своими постоянными клиентами. Расчеты по обслуживанию вкладчиков проводились с помощью переноса денежных средств с одной таблицы (счета) в другую. Каждый вкладчик в банке имел свою таблицу с обозначением его имени и если клиенты, как их теперь принято называть, сдали на сохранение свои свободные деньги в банк, то им уже не нужно было платить по той или иной сумме; все платежи за них выполнял банкир, у которого находился вклад и таблица с именем вкладчика. Денежные средства с таблицы одного вкладчика переносились на таблицу другого, образуя простейшие формы безналичных расчетов.
Удобства, создаваемые банками, не могли не привлечь внимание деловых людей. Постепенно банковская клиентура расширялась. Для облегчения расчетов древние банки выпускали даже банковские билеты, которые обращались наравне с полноценными деньгами.
Т.о. уже к началу Нового времени возникают банки, как особый вид предпринимательской деятельности, осуществляющие мобилизацию и распределение ссудных капиталов. Они выступают как финансовые посредники, как институты, соединяющие интересы кредиторов и заемщиков.
Банки первоначально выполняют четыре основные функции: 1)посредничество в кредите; 2)посредничество в платежах; 3) мобилизация сбережений и денежных доходов с их последующим превращением в капитал; 4)создание кредитных орудий обращения (чеки, векселя и т.д.) облегчающих оборот и сокращающих издержки обращения. С течением времени эти функции перешли к специализированным денежно-кредитным институтам, которые в своей совокупности образуют современную кредитную систему.
Впервые на территории России попытка создания банка была предпринята в 1665 г. в Пскове – практически одновременно с созданием банковских учреждений в Англии. При этом идея создания этого банка, принадлежавшая псковскому воеводе А.Л.Ордину-Нащекину, была близка к идее государственного банка. Роль банка должна была выполнять городская управа, действующая при поддержке крупных торговцев. К сожалению, дело, начатое А.Л. Ордин-Нащекиным, не получило продолжения, оно было ликвидировано сразу после отзыва воеводы из Пскова.
Первые банки возникли в России в середине 18 в., их предшественницей считается Монетная канцелярия, основанная в Петербурге в 1733 г. и предназначенная для выдачи ссуд населению под залог золота и серебра. Возникшие в дальнейшем банки были государственными и носили характер организованных сберкасс, принимавших вклады до востребования и выдававших долгосрочные ипотечные ссуды (поземельный кредит, который предоставлялся под залог помещичьих имений), а также ссуды из расчета числа крепостных "душ" и под залог драгоценностей физическим лицам, и ссуды государственной казне. В числе первых банков были дворянский банк (1754), Государственный заемный банк (1786), Астраханский банк (1764).
В 1860 г. была проведена реформа банковской системы, основной чертой которой, была отмена государственной монополии на банковское дело. Государственный банк стал выполнять функции центрального банка. С 1863-1864гг. стали возникать первые акционерные коммерческие банки. К концу века их было уже 50. В период кризиса 1899-1900 гг. и последовавшей за ним экономической депрессии многие банки испытали серьезные затруднения или прекратили свою деятельность.
Серьезные изменения претерпела банковская система в период Октябрьской революции. Одним из первых ее актов был захват Государственного банка России, а затем в конце декабря 1917 г. был издан декрет ВЦИК о национализации частных акционерных банков. В 1917-1919 гг. в связи с отменой частной собственности на землю были ликвидированы ипотечные банки. Сохранилась лишь кредитная кооперация, осуществляющая выдачу ссуд крестьянским хозяйствам. Национализированные частные банки, объединенные с Госбанком, образовали народный банк РСФСР, который в 1920г. прекратил свою деятельность, будучи трансформирован в центральное бюджетно-расчетное управление Наркомфина.
С приходом НЭПа пришлось по существу заново создавать банковскую систему. В конце 1921г. начал функционировать Госбанк, стала активизироваться кредитная кооперация. Одновременно в начале 1922г. были учреждены кооперативные банки. Однако реформа банковской системы 1930г. определило Государственный банк как монопольный в осуществлении банковской деятельности в СССР.
7.2. Структура современной кредитной системы
Банки – можно определить как особые институты, аккумулирующие денежные средства и накопления, предоставляющие кредиты, осуществляющие регулирование платежного оборота в наличной и безналичной формах.
Банковская система – одна из важнейших структур рыночной экономики. В мировой практике банковского деле различают несколько типов банковских систем. В нашей стране до 1990 г. функционировала одноуровневая банковская система. С возникновением коммерческих банков в 1988 г. в стране началось формирование двухуровневой системы, которая значительно отличается от одноуровневой и структурой, и функциями. В России была ликвидирована многофилиальная централизованная банковская система и заменена западной двухуровневой. Она основывается на построении взаимоотношений между банками в двух плоскостях:
- по вертикали – отношения между Центральным банком России, как верхнего звена и подчиненными ему коммерческими банками, как низовыми звеньями;
- по горизонтали – отношения между различными низовыми звеньями как равноправными партнерами.
Таким образом, двухуровневая банковская система состоит из верхнего уровня – банк России и второго уровня – остальные виды кредитных учреждений. Кредитные учреждения можно объединить в две большие группы: банковские кредитные учреждения и небанковские (парабанки).
По характеру выполняемых операций различаются универсальные и специализированные банки. К универсальным банкам относятся кредитные учреждения, осуществляющие универсальные банковские операции для предприятий всех отраслей. "Универсальность" означает тип деятельности, неограниченной:
1) по отраслям народного хозяйства. Универсальный банк производит кредитование многообразных отраслей, в то время как специализированный банк чаще связан с кредитованием какой-либо отрасли народного хозяйства, группы предприятий (к примеру, некоторые банки обслуживают главным образом только авиационную, автомобильную и другие подотрасли промышленности, сельское хозяйство и пр.)
2) по составу обслуживаемой клиентуры. Типичными для универсального банка являются случаи, когда он обслуживает и юридических и физических лиц. Напротив, специализированные банки могут, например, обслуживать только физических лиц.
3) количественно. Круг операций, выполняемых универсальным банком, как правило, является чрезвычайно широким. Количественным признаком здесь выступает такой перечень проводимых операций, который включает расчетные, платежные операции предоставление ссуд и гарантий, эмиссию ценных бумаг, участие в уставном капитале других предприятий и др. К примеру, ряд американских банков, будучи специализированными, не могут выступать участниками рынка ценных бумаг, вкладывать свои капиталы в капиталы других предприятий.
Следовательно, универсальные банки являются многофункциональными учреждениями, которые предоставляют своим клиентам полный комплекс финансового обслуживания, включая кредиты, прием депозитов, расчеты и т.п. Этим они и отличаются от специализированных финансовых учреждений, которые обладают ограниченными функциями.
В современных банковских структурах порой трудно различить тип универсального и специализированного банка. К примеру, Сберегательный банк РФ, специализирующийся на работе с физическими лицами, однако в настоящее время он все больше привлекает клиентов – юридических лиц. Можно сказать, что в деятельности коммерческого банка можно увидеть черты как универсального, так и специализированного банка.
К специализированным банковским учреждениям относятся:
- ипотечные банки, специализирующиеся на выдаче долгосрочных ссуд под залог недвижимости – земли и строений;
- внешнеторговые банки, специализирующиеся на финансировании экспортно-импортных операций;
- сберегательные банки, специализирующиеся на выдаче потребительских кредитов и привлечении средств физических лиц;
- инвестиционные банки, специализирующиеся на предоставлении долгосрочных кредитов, активно участвуют на рынке ценных бумаг, выступают гарантами выпуска и погашения ценных бумаг, производят первичное размещение выпущенных ценных бумаг (андеррайтинг);
- инновационные банки специализируются на финансировании разработок новых технологий и др.
Небанковские кредитные учреждения (парабанки) специализируются на осуществление какой-либо одной из банковских операций:
- привлечение вкладов;
- выдача ссуд;
- посредничество в платежах.
Например, ломбарды – выдают ссуды под залог легко реализуемых активов физическим лицам. В качестве предметов залога могут быть золотые и серебрянные слитки, ювелирные изделия, предметы искусства, антикариат, транспортные средства, ценные бумаги и другое имущество.
Клиринговые организации специализируются на осуществлении межбанковских расчетов. Банки открывают клиринговые счета, по которым взаимные требования и обязательства погашаются, а дебетовое сальдо списывается, кредитовое зачисляется на основной корреспондентский счёт.
Кредитные потребительские кооперативы граждан образуются физическими лицами работающими на одном предприятии, живущими в одном доме для удовлетворения взаимных потребностей в кредите. Членов кооператива должно быть не менее 15, но не более 2000. Каждый из членов вносит паевой взнос, необходимый для функционирования кооператива, а так же может передать личные сбережения во временное пользование с условием выплаты процентов. Кооператив может предоставлять потребительские ссуды своим членам на финансирование покупки товаров длительного пользования или на неотложные нужды.
С некоторой долей условности к небанковским кредитным учреждениям можно отнести негосударственные пенсионные фонды, аккумулирование сбережения граждан или средства предприятия для выплат дополнительных пений работникам при достижении ими пенсионного возраста. Средства пенсионных фондов могут инвестироваться в банковские депозиты, в ценные бумаги и другие активы приносящие доход.
Инвестиционные фонды аккумулируют средства населения путём продажи собственных акций и вкладывает их в ценные бумаги с целью получения дохода. Полученный доход распределяется между владельцами акций в виде дивидендов.
Разновидностью инвестиционных фондов являются паевые инвестиционные фонды. Владелец пая предоставляет средства фонда в доверительное управление для инвестирования их в ценные бумаги. Полученный доход увеличивает имущество фонда и стоимость пая растёт. Пайщику не выплачиваются дивиденды, доход он может получить после продажи пая в виде разницы между ценой покупки и продажи.
Страховые компании из полученных страховых взносов формируют страховые резервы для обеспечения выплат возмещений при наступлении страховых случаев.
Инвестиционные кампании осуществляют операции с ценными бумагами от имени, за счет и по поручению клиентов(брокерская деятельность) или от своего имени и за свой счет котируя цену покупки и продажи( дилерская деятельность). Они могут осуществлять доверительное управление денежными средствами клиентов.
Факторинговые компании финансируют поставщиков путем покупки задолженности покупателей перед ними до наступления срока из погашения.
Лизинговые кампании предоставляют в аренду приобретённое оборудование тем самым кредитуя лизингополучателя.
7.3. Классификация коммерческих банков
1. По типу собственности банки классифицируются на государственные, акционерные, паевые и смешанные.
В условиях переходного периода государственная форма собственности на банки сохраняет свое значение, правда, не в таких масштабах, как при распределительной системе хозяйствования, когда только государство обладало монопольным правом на создание банка, однако и в современных условиях государство сохраняет свою определенную долю в капитале банков. Центральный банк по характеру собственности является государственным банком. Также контрольный пакет - 54,6% акций Сберегательного банка РФ принадлежит Центральному банку (всего акционерами Сберегательного банка РФ являются 245 тысяч юридических и физических лиц), который участвует в формировании капитала ряда банков на территории РФ (например, Внешторгбанка) и за границей.
В условиях рыночного хозяйства наиболее типичной формой собственности коммерческих банков является акционерная форма. Однако значительное место занимают и банки, образованные в форме общества с ограниченной ответственностью (паевые банки). Акционерная и паевая форма собственности может называться частной, если в создании капитала банка принимают участие только частные предприятия и отдельные частные лица. Если же доля уставного капитала банка принадлежит государству, такая форма собственности называется смешанной.
2. По масштабам деятельности выделяются банковские консорциумы, крупные, средние и малые банки.
Консорциумы банков – группы банков, организованные одним из наиболее крупных банков – главой консорциума, для совместного проведения кредитных, гарантийных или иных банковских операций. Создание консорциума банков позволяет объединить ресурсы его участников для проведения крупных кредитных операций и ограничить размер потерь для каждого участника в случае неплатежа заемщика. Банковский консорциум именуется также синдикатом или пулом банков.
Значительная часть крупных российских банков – Сбербанк, Внешторгбанк, Промстройбанк и др. созданы путем выделения из бывших спецбанков. Крупные банки контролируют большую часть ресурсов на рынке, пользуются поддержкой государства, преимуществом при распределении централизованных кредитов, льготным режимом нормативного регулирования.
Однако в структуре банковской системы России преобладают банки с незначительным капиталом. После августовского кризиса 1998г., когда были заморожены в государственных ценных бумагах средства крупных банков, произошел скачек в развитии средних и мелких банков.
3. По сфере обслуживания банки можно подразделить на региональные (местные), межрегиональные, национальные и международные.
К региональным банкам относятся банки, которые обслуживают, главным образом, клиентов одного региона. К ним в большей мере относятся мелкие и средние банки, не имеющие разветвленной филиальной сети.
Межрегиональные банки обслуживают потребности нескольких регионов, через сеть своих филиалов.
Национальные банки – это банки, осуществляющие деятельность внутри страны и обслуживающие, главным образом клиентов своих стран; международные банки преимущественно обслуживают связи клиентов разных стран. К последним можно отнести Внешэкономбанк, Внешторгбанк и др.
4. По числу филиалов банки подразделяются на бесфилиальные и многофилиальные. Увеличение численности филиалов происходит как на базе головных банков, так и на базе превращения самостоятельных банков в филиалы других более мощных кредитных институтов.
5. В зависимости от обслуживаемых банками отраслей их можно подразделить на многоотраслевые и обслуживающие преимущественно одну из отраслей. В международной практике можно встретить промышленные банки, торговые банки.
Контрольные вопросы
1. По каким признакам классифицируется кредитная система?
2. Какова структура кредитной системы по институциональному признаку?
3. В чем вы видите роль современных кредитных систем в условиях рыночной экономики?
4. В чем отличие “банковской системы” от “кредитной системы”?.
5. Какова характеристика элементов банковской системы?
6. В зависимости от соподчиненности кредитных институтов выделяют два основных типа построения банковской системы: одноуровневую и двухуровневую. Чем характеризуются эти системы? Чем они отличаются друг от друга?
7. Почему в конце 80-х годов в нашей стране был совершен переход к двухуровневой банковской системе?
8. В чем заключается традиционное отличие ссудо-сберегательных институтов от коммерческих банков?
9. Когда в России появились первые государственные банки? Что послужило причиной их возникновения?
10. Какие функции выполняли банки в СССР?
Тестовые задания:
1) С какого времени в России стали появляться частные банки?
а) с 1733 г.;
б) с 1860 г.;
в) с 1917 г.;
г) с 1930 г.
2) Организация, осуществляющая выдачу краткосрочных потребительских ссуд под залог высоколиквидных активов, называется:
а) ломбард;
б) клиринговый центр;
в) факторинговая компания;
г) банковский холдинг.
3) Как называется организация, привлекающая средства путем выпуска и размещения собственных акций для осуществления инвестиций в ценные бумаги?
а) банковский холдинг;
б) инвестиционный фонд;
в) ломбард;
г) негосударственный пенсионный фонд.
4) Какая из перечисленных ниже характеристик не соответствует паевому инвестиционному фонду?
а) имущественный комплекс без образования юридического лица;
б) доход владельца пая образуется из разницы между ценой продажи и ценой покупки пая;
в) владелец пая получает доход в виде дивиденда;
г) средства пайщиков передаются управляющей компании в доверительное управление.
5) Какое понятие может объединять сеть финансово-кредитных учреждений, организующих кредитные отношения и совокупность кредитных и расчетных отношений?
а) валютная система;
б) кредитная система;
в) денежная система;
г) банковская система.
6) Какое из перечисленных учреждений выполняет совокупность функций: посредничество в кредите; посредничество в платежах; выпуск кредитных орудий обращения?
а) ломбард;
б) коммерческий банк;
в) страховая компания;
г) финансовая компания.