О. Р. Темирбаева учебное пособие

Вид материала

Содержание

Раздел 1. Деньги, денежное обращение, денежная система Глава 1. Сущность, функции и виды денег
Рисунок 1. Предпосылки возникновения денег
Рисунок 3. Развитие форм стоимости
1.2. Теории денег
Рисунок 6. Эволюция теорий денег
1.3. Функции денег
1.4. Виды денег
Рисунок 8. Функции денег в условиях рыночной экономики
Рисунок 11. Отличительные признаки банкнот
Рисунок 12. Использование векселя в хозяйственном обороте
Рисунок 13. Основные характеристики чека
Рисунок 14. Преимущества электронных денег
Рисунок 15. Направления использования платежных карт
Рисунок 16. Виды платежных карт
Терминал в пункте покупки
Рисунок 18. Механизм расчетов цифровыми деньгами
Контрольные вопросы
Тестовые задания

Подобный материал:

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

Раздел 1. Деньги, денежное обращение, денежная система

Глава 1. Сущность, функции и виды денег

1.1. Сущность и происхождение денег

Деньги известны с далекой древности и появились они как результат более высокого развития производительных сил и товарных отношений. Изучением истории денег занимается специальная наука – «бонистика». Еще в XII веке до н.э. в Китае обращались монеты, одинаковые по весу и составу содержащихся в них металлов. С 7-6 веков до н.э. в Древнем Лидийском государстве также стала осуществляться чеканка монет, обслуживавших торговлю. На нашей территории чеканка монет, серебряных и золотых, восходит ко временам князя Владимира Первого (Киевская Русь, конец Х- начало ХI вв.).

Рисунок 1. Предпосылки возникновения денег

Основные этапы возникновения и развития денег	1. В натуральном хозяйстве на обмен выносились лишь излишки, один товар выражал свою стоимость в другом, противостоящем ему товаре (простая форма стоимости).
2. Возникновение общественного разделения труда между производителями привело к необходимости развития товарного обмена, при этом каждый товар противостоит множеству товаров-эквивалентов (развернутая форма стоимости).
3. Для облегчения расчетов возникла необходимость появления эквивалента обмена, т.е. товара, на который можно было обменять все другие товары. В разное время в роли общего эквивалента выступало множество товаров: мех, скот, зерно, медь, бронза, железо и др. (всеобщая форма стоимости).
4. Постепенно в качестве единого всеобщего эквивалента были выбраны золото и серебро, т.к. они обладали двумя важными свойствами: портативностью, т.е. большей стоимостью при меньшем объеме и устойчивостью к воздействию внешней среды. Из товарной массы выделился особый товар - деньги (денежная форма стоимости).
5. Металлические деньги (медные серебряные, золотые) имели разную форму: сначала штучные, а затем весовые. Монета более позднего развития денежного обращения имела установленные законом отличительные признаки (внешний вид, весовое содержание).
6. Постепенно металлические деньги в обращении заменялись знаками стоимости – бумажными деньгами и монетой из дешевого металла.
7. Развитие безналичных расчетов приводит к вытеснению из обращения наличных денег и замене их на электронные деньги, обращающиеся по счетам в коммерческих банках.

Рисунок 2. Этапы возникновения и развития денег

Рисунок 3. Развитие форм стоимости

Считается, что бумажные деньги первые появились в Китае в 12 в. н.э. В Европе появление бумажных денег связывают обычно с опытом Франции 1716-1720 гг. В России эмиссия бумажных денег – ассигнаций, разменных на серебро впервые началась в 1769 г.

Таким образом, деньги являются товаром, прежде всего, по своему происхождению: они выделились из массы товаров в результате развития товарообмена. В экономической литературе существует множество определений денег:

Рисунок 4. Основные определения денег

Рисунок 5. Назначение денег в экономике

В настоящее время деньги обслуживают производство общественного продукта, с их помощью происходят образование, распределение, перераспределение и использование национального дохода через государственный бюджет, налоги и займы. Деньги играют важную роль в хозяйственной деятельности предприятий, в функционировании органов государства, в усилении заинтересованности людей в развитии и повышении эффективности производства, экономном использовании ресурсов.

1.2. Теории денег

В зависимости, прежде всего, от оценки роли денег и денежной системы в развитии экономики существуют различные теории денег. Эти теории возникают, получают подтверждение и какое-то время господствуют.

Рисунок 6. Эволюция теорий денег

Разновидностью количественной теории денег является монетаризм.

Монетаризм - экономическая теория, в соответствии с которой денежная масса, находящаяся в обращении, играет определяющую роль в стабилизации и развитии рыночной экономики. Основоположником монетаризма является создатель чикагской школы, лауреат Нобелевской премии 1976 г. М, Фридмен. Монетаризм возник в 50-е годы. Монетаристский подход к управлению экономикой широко использовался в США, Великобритании, ФРГ и других странах в период преодоления стагфляции 70-х - начала 80-х годов, а также в начале 90-х годов при переходе к рыночной экономике в России.

Кейнсианство - макроэкономическая теория, признающая и обосновывающая необходимость и значимость государственного регулирования рыночной экономики. Возникновение данной теории относится к периоду Великой депрессии 1929-1933 гг. Основу теоретических положений Кейнса составляет идея о вмешательстве государства в развитие рыночной экономики с целью устранения кризисных явлений, достижения максимальной занятости, повышения темпов роста общественного производства. Кейнс считал, что практическая реализация этой идеи может быть достигнута посредством применения макроэкономических методов, предполагающих анализ взаимозависимости таких величин, как национальный доход, совокупное предложение, совокупный спрос, занятость, сбережения, инвестиции.

В современных условиях основные положения кейнсианства и монетаризма используются в денежно-кредитном регулировании экономики. Учитывая, что уровень процентной ставки оказывает влияние на спрос на деньги, можно, регулируя величину процента, воздействовать на денежную массу, темпы производства, величину реальных доходов населения, уровень безработицы в стране и другие агрегатные показатели макроэкономики.

1.3. Функции денег

Сущность денег проявляется через выполняемые ими функции. Каждая из функций раскрывает специфические особенности денег как особого вида товара. Принято выделять пять основных функций денег (см. рис. 7).

Деньги должны обладать способностью сохранять свою стоимость хотя бы на определенный период. В результате возникновения инфляции деньги как средство накопления теряют свою привлекательность и соответственно утрачивают функцию накопления и сбережения. Например, гиперинфляция проявилась в Германии после Первой мировой войны, когда темпы инфляции временами превышали 1000% в месяц, деньги теряли свою стоимость настолько стремительно, что рабочим платили зарплату и выделяли свободное время несколько раз в течение дня, чтобы они смогли потратить деньги до того, как они обесценятся полностью. Никто не хотел держать деньги, и поэтому польза денег при обслуживании сделок купли-продажи снижалась, а все более доминирующей формой сделок становился бартер. Транзакционные издержки взлетели вверх, а производство резко сократилось.

Инфляция также сказывается на выполнении деньгами других функций. При высоких темпах инфляции деньги перестают выполнять функцию средства платежа, частично теряют функцию меры стоимости. Там где имеет место гиперинфляция, местная валюта может частично не использоваться и как мера стоимости. Примером может быть кризис, разразившийся в августе 1998 г. в России. Резкое обесценение национальной валюты, привело к необходимости использовать в качестве меры стоимости доллары США. Цены в магазинах импортной техники устанавливались в "условных единицах", и ежедневно менялся их курс по отношению к рублю. Так как на территории Российской Федерации единственным законным платежным средством является рубль, граждане и предприятия не могут в качестве средства обмена использовать иностранную валюту. При подобных обстоятельствах национальные денежные знаки продолжают выполнять функцию обращения, а масштабом цен и средством накопления становится более устойчивая иностранная валюта.

Рисунок 7. Функции денег в условиях рыночной экономики

1.4. Виды денег

Деньги в своем развитии выступали в двух видах:

1) действительные деньги - деньги, у которых номинальная стоимость, т.е. обозначенная на них стоимость соответствует реальной стоимости, т.е. стоимости металла, из которого они изготовлены. Однако в современных условиях действительные деньги вытеснены из обращения.

2) знаки стоимости – деньги, номинальная стоимость которых выше реальной. Такие деньги печатаются на бумаге или изготавливаются из дешевых металлов.

Рисунок 8. Функции денег в условиях рыночной экономики

Казначейские билеты выпускаются правительством и поступают в оборот в порядке финансирования. Обратный приток казначейских билетов происходит при уплате налогов и неналоговых платежей. Важнейший недостаток таких денег состоит в том, что они поступают в оборот без увязки с потребностями в денежных знаках. В связи с этим становится возможным чрезмерный выпуск таких денег в обращение, при котором вполне вероятно обесценение денег, уменьшение их покупательной способности. В экономически развитых странах, как правило, казначейские билеты не выпускаются либо выпускаются в ограниченном количестве, тогда как в слаборазвитых странах они имеют достаточно широкое обращение.

В США до сих пор обращаются казначейские билеты достоинством от 1 до 10 и 100 долларов. Отличительным знаком купюр, выпущенных казначейством, является надпись на них «UNITED STATES NOTES» («Билет Соединенных Штатов»). В то время как основную массу денежных знаков выпускает в оборот Федеральная резервная система. На них проставлена надпись – федеральные резервные билеты «FEDERAL RESERVE NOTES», а также указывается номер федерального резервного банка, выпустившего его.

В России до 1992 г. в обороте функционировали казначейские билеты достоинством 1, 3, 5 рублей. В настоящее время монопольное право эмиссии банкнот и монет принадлежит Центральному банку РФ. Выпуск этих денежных знаков обеспечивается всеми активами Банка России.

Банкноты и разменная монета являются особым видом денег – кредитными деньгами, в то время как казначейские билеты называют бумажными деньгами.

Рисунок 9. Отличительные признаки кредитных денег

Рисунок 10. Основные виды кредитных денег

Банкнота представляет собой разновидность кредитных денег, выпускаемых центральным банком. Обеспечением выпуска банкнот являются все его активы. По сути, это – долговые обязательства, однако предъявить их к погашению нельзя. Преимуществом банкнот является обязательность их приема во все виды платежей и переводов на территории страны – эмитента. Появление банкнот связывают с выпуском банковских векселей, которые вызывали более высокое доверие, чем коммерческие векселя. Однако банкротство банка приводило к утрате банкнотами своей привлекательности в качестве средства обращения. Поэтому исторически монопольным правом эмиссии банкнот стало обладать эмиссионные (центральные) банки, при этом эти банкноты приобретали силу законного платежного средства.

Первоначально выпускаемые банкноты были обеспечены золотом, в настоящее время размен банкнот на золото не предусматривается, официального соотношения между ними и золотом также не устанавливается. Выпуск банкнот жестко регулируется государством. Кроме того, количество банкнот в обращении постоянно сокращается, что обуславливается развитием безналичных расчетов, в том числе, между населением.

Рисунок 11. Отличительные признаки банкнот

Современной разновидностью кредитных денег являются депозитные деньги, обращающиеся в виде записей на счетах клиентов в банке. По сути, банковский депозит представляет собой задолженность банка перед клиентом. При перечислении средств с одного счета на другой банк уменьшает свою задолженность перед плательщиком, но возникает задолженность банка перед получателем средств. Владелец счета также может получить хранящуюся в банке сумму в виде банкнот и монет, при этом долг банка перед ним погашается.

Вексель является безусловным обязательством векселедателя-должника (или иного указанного в нем плательщика) уплатить указанную сумму в оговоренный срок кредитору-векселедержателю, либо по его приказу любому другому лицу. Т.е. в основе эмиссии векселя лежит отсрочка платежа по долговому обязательству, поэтому вексель выполняет функцию денег как средства платежа. Передача векселя в этом случае не погашает задолженности векселедержателя, только фактическое получение по векселю денежных средств по векселю будет означать завершение расчетов. Однако вексель может использоваться для расчетов за товары, работы и услуги. В случае если векселедержатель передаст этот вексель другому лицу для погашения своего долга, вексель будет выполнять функцию средства обращения. Поэтому бесконтрольная эмиссия векселей может привести к росту темпов инфляции.

Являясь разновидностью кредитных денег, вексель удостоверяет кредитные отношения между кредитором-векселедержателем и должником-плательщиком. При этом должник уплачивает вознаграждение за временное пользование кредитом, т.е. величина обязательства, указанная в векселе состоит из стоимости капитала, переданного в кредит и процента.

Рисунок 12. Использование векселя в хозяйственном обороте

Чек представляет собой приказ владельца счета в банке оплатить указанную в нем сумму лицу, его предъявившему. Поэтому передача чека в оплату за приобретаемый товар или оказанную услугу не погашает обязательства должника, завершение расчетов произойдет только после получения кредитором по чеку причитающейся денежной суммы.

Рисунок 13. Основные характеристики чека

Электронные деньги – система, которая посредством передачи электронных сигналов, без участия бумажных носителей осуществляет кредитные и платежные операции. Появлению электронных денег способствовало развитие современных информационно-коммуникационных технологий, появление возможности осуществления платежей через компьютерные сети.

Рисунок 14. Преимущества электронных денег

Платежная карточка представляет собой разновидность электронных денег. Она дает владельцу право оплачивать приобретаемые товары и услуги путем прямого списания средств с его счета, либо предоставляя ему отсрочку платежа. Платежные карточки появились еще в 60-е годы ХХ в., развитие компьютерных технологий сделало их наиболее привлекательной для населения формой безналичных расчетов.

Рисунок 15. Направления использования платежных карт

В нашей стране первые шаги по внедрению системы пластиковых карточек были сделаны в марте 1988 г., когда в Лондоне было подписано соглашение между советским бюро путешествий ВАО «Интурист» и международной организацией VISA International.

Рисунок 16. Виды платежных карт

Система расчетов с помощью платежных карт включает в себя следующие элементы:

Банкомат – многофункциональное устройство для самообслуживания, главной задачей которого является снятие денег с карточного счета

Терминал в пункте покупки – устройство для оплаты приобретаемых товаров, услуг путем списания средств с карточного счета

Процессинговый центр – автоматизированная электронная расчетно-платежная система, осуществляющая операции по счету клиента

Рисунок 17. Элементы платежной системы

Цифровые деньги являются новой разновидностью электронных денег. Их появление относится к середине 90-х годов ХХ в. В настоящее время уже существует огромное количество различных услуг, предоставляемых по сети Интернет и оплачиваемых с помощью цифровых денег: можно совершать покупки в "виртуальных" магазинах, посетить "виртуальное" казино, приобретать акции, пользоваться аналитической информацией, получить консультации и т.п.

Для оплаты товаров и услуг по сети Интернет существуют виртуальные платежные системы, которые служат для проведения быстрых и безопасных расчетов между многочисленными пользователями. Деньги в этих системах представлены числами, поэтому называются цифровыми. Операции с цифровыми деньгами упрощенно можно представить следующим образом:

Рисунок 18. Механизм расчетов цифровыми деньгами

Цифровые деньги в отличие от наличных позволяют совершать крупные покупки, а в отличие от пластиковых карт, позволяют осуществлять микроплатежи (меньше 1 доллара). Стоимость перевода (транзакции) "виртуальных" денег, их обработка и учет значительно дешевле стоимости обработки традиционных денег, пластиковых карт и других средств платежа. Виртуальные деньги относятся к дебетовым платежным системам, т.е. с предварительным депонированием денежных средств на счете в банке. Они позволяют поддерживать анонимность транзакций и не требуют удостоверения личности плательщика и его кредитоспособности.

Контрольные вопросы:

Как менялись формы стоимости в процессе развития товарного обмена?

Какие недостатки бартера по сравнению с денежными расчетами вы бы могли назвать? Объясните, почему при использовании денег как средства обмена издержки обращения ниже, чем при бартере.

Как влияет инфляция на выполнение деньгами своих функций? Приведите примеры.

Назовите причины вытеснения из оборота действительных денег.

Выделите особенности развития вексельного обращения в России. В чем причины широкого применения векселя в хозяйственном обороте?

С чем связано то, что чековая форма расчетов не получила в России широкого распространения?

7. Выделите особенности и преимущества электронных денег.

Тестовые задания:

1. В чем проявляется функция денег как средства обращения?

а) деньги являются всеобщим эквивалентом обмена;

б) деньги измеряют стоимость товаров;

в) деньги используются для накоплений и сбережений;

г) нет встречного движения денег и товара, товар продается с отсрочкой платежа.

2. Какое из перечисленных определений характеризует деньги?

а) особый товар, служащий всеобщим эквивалентом;

б) отношения, связанные с формированием и использованием централизованных фондов денежных средств;

в) форма общественного богатства;

г) любой эквивалент обмена.

3. Какие функции выполняют деньги?

а) мера стоимости, средства обращения, средства платежа, средство накопления и сбережений, мировые деньги;

б) перераспределительная, контрольная, воспроизводственная;

в) стимулирующая, концентрации и централизации капитала, экономии издержек обращения;

г) коммерческая, ценовая, регулирующая, перераспределительная.

4. Какие виды денег не относятся к кредитным?

а) казначейский билет;

б) вексель;

в) банкнота;

г) чек.

5. Эмиссионный доход представляет собой:

а) разницу между доходами и расходами бюджета;

б) разность между номинальной стоимостью выпущенных бумажных денег и себестоимостью их производства;

в) комиссионное вознаграждение, выплачиваемое эмитентом посреднику, за размещение выпущенных ценных бумаг;

г) номинальная стоимость выпущенных бумажных денег.

6) К сфере функционирования денег как средства платежа относятся:

а) продажа товаров в розничной сети за наличный расчет;

б) продажа товаров в кредит;

в) эмиссия наличных денег;

г) оплата финансовых обязательств (по налогам, займам т.д.).

7) В качестве мировых денег в настоящее время выступают:

а) депозиты на счетах в иностранных банках;

б) свободно конвертируемые национальные валюты и международные счетные единицы;

в) золото;

г) золотовалютные резервы Центрального банка.

8) Какой из перечисленных ниже форм стоимости соответствует ситуация, когда обмен носил случайный характер, один товар выражал свою стоимость в другом противостоящем ему товаре?

а) простая форма стоимости;

б) развернутая форма стоимости;

в) всеобщая форма стоимости;

г) денежная форма стоимости.

9) Какая из перечисленных функций характеризует процесс одновременного встречного движения денег и товаров?

а) мера стоимости;

б) средство обращения;

в) средство платежа;

г) средство накопления и сбережения.

10) Какой из перечисленных функций денег соответствует ситуация, когда деньги временно изымаются из оборота?

а) мера стоимости;

б) средство обращения;

в) средство платежа;

г) средство накопления и сбережения.

Blog