Geum.ru

Рабочая программа по дисциплине «теория и история налогообложения»

Вид материалаРабочая программа

Содержание


Примерная тематика курсовых работ
СПИСОК рекомендуемой учебной и методической литературы по дисциплине
Подобный материал:
1   2   3   4   5



ПРИМЕРНАЯ ТЕМАТИКА КУРСОВЫХ РАБОТ


1. Роль налогов в формировании бюджета региона.

2. Экономическая сущность и объективная необходимость налогов, их роль формировании доходов бюджетов всех уровней.

3. Проблемы налоговой реформы РФ.

4. Современная налоговая система РФ: развитие и перспективы.

5. Роль налогов в стимулировании научно-технического прогресса.

6. Эволюция научной мысли о сущности налогов.

7. Вклад русских ученых в становление и развитие науки о налогах.

8. Зарубежные ученые о роли налогов в экономике.

9. Развитие идеи справедливости в налогообложении.

10. История налогообложения в России (на определенном этапе).

11. Налог как категория экономическая, правовая, политическая, философская.

12. Принципы взаимоотношений налогоплательщиков и государства как основа налогового планирования.

13. Экономические концепции налогового регулирования (кейнсианская и т.д.)

14. Роль налогов в государственном регулировании экономики.

15. Налоги в международных экономических отношениях.

16. Налоговая политика РФ на современном этапе.

17. Эволюция налоговой системы в РФ.

18. Формирование и оптимизация налогового бремени в РФ.

19. Автоматизированные системы и компьютерные технологии в налогах.

20. Вопросы модернизации налоговой службы в РФ.

21. Современная налоговая система РФ: развитие и перспективы.

22. Принципы совершенствования налогообложения для повышения эффективности финансовой системы.

23. Налоговый аспект в финансовых интересах государства и хозяйствующих субъектов.

24. Недоимка по налоговым платежам: экономическое содержание и пути сокращения.

25. Налоговые неплатежи: социально-экономическое содержание и пути снижения.

26. Недоимки по налогам и сборам: причины возникновения и пути устранения.

27. Формирование и оптимизация налогового бремени в РФ.

28. Экономическая сущность налогов и ее реализация в условиях становления и развития рыночной.

экономики в РФ.

29. Принципы налогообложения и их реализация в современных условиях в РФ.

30.Налоговое бремя в Российской Федерации: оценка его уровня и проблемы снижения.

31. Современные теоретические концепции налогообложения.

32. Прогрессивное и регрессивное налогообложение в современных условиях.

33. Элементы налогообложения и их роль в реализации функций налогов.

34. Фискальная функция налогов и ее реализация в современных условиях.

35. Регулирующая функция налогов и ее реализация в современных условиях.

36. Прямые налоги в РФ и перспективы их развития.

37. Косвенные налоги в Российской Федерации и перспективы их развития.

38. Соотношение прямого и косвенного налогообложения в Российской Федерации и проблемы их оптимизации.

39. Налоговое регулирование инвестиционной деятельности в РФ.

40. Налоговое стимулирование научно-технического прогресса в РФ.

41.Исторический опыт развития налогообложения в России и возможности его применения на современном этапе.


Вопросы к экзамену

по курсу «Теория и история налогообложения»


1. Экономическое содержание налогов.

2. Элементы налога и их характеристика.

3. Функции налогов.

4. Роль налогов в формировании бюджета государства.

5. Принципы налогообложения.

6. Методы налогообложения.

7. Способы уплаты налогов.

8. Классификация налогов.

9. Возникновение и развитие систем налогообложения.

10. Общие теории налогов.

11. Частные теории налогов.

12. Налоги в период формирования государственности на Руси.

13. Налоги в период феодальной раздробленности.

14. Налоги в период монголо-татарского ига.

15.Налоги в период становления Московского централизованного государства.

16. Формирование налоговой системы в XVII в.

17. Петровские преобразования налоговой системы.

18. Налоги во второй половине XVIII- первой половине XIX вв.

19. Налоговая система в период империализма.

20. Налоги России в период Первой мировой войны.

21. Налоговая политика Временного правительства.

22. Налоги в первые годы советской власти.

23. Налоги в период НЭПа.

24. Налоги в период индустриализации страны.

25. Налоги в предвоенный период и в годы Великой Отечественной войны.

26. Налоги в период послевоенного восстановления народного хозяйства.

27. Налоги в период реформирования командно-административной системы (1953-1964 гг.)

28. Налоги России в период 1965-1980 гг.

29. Налоги в период экономических преобразований в России.

30. Конституционные нормы о налогах и сборах.

31. Международные договоры по вопросам налогообложения.

32. Законодательство о налогах и сборах в Российской Федерации.

33. Нормативно-правовые акты о налогах и сборах.

34. Понятие и общая характеристика налоговой системы государства.

35. Принципы построения налоговой системы РФ.

36. Налоговая политика государства и методы ее осуществления.

37. Сущность и содержание налогового администрирования как основной функции управления. Формы и методы налогового администрирования.

38. Налоговое прогнозирование и планирование.

39. Цели и задачи налогового регулирования.

40. Понятие, цели и задачи налогового контроля.

41. Состав и структура органов, осуществляющих налоговый контроль.

42. Формы и методы налогового контроля, его виды.

43. налоговая проверка как основная форма осуществления налогового контроля.

44. Права и обязанности налоговых органов.

45. Права и обязанности налогоплательщиков и налоговых агентов.

46. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение.


Критерии оценки знаний студентов


Оценка «отлично» выставляется студенту, который:

1) глубоко и осмысленно усвоил в полном объеме программный материал;

2) свободно владеет методологией данной дисциплины, знает сущность категорий и понятий системы налогообложения физических лиц, устанавливает их взаимозависимость;

3) творчески применяет теоретические знания при оценке налоговых ситуаций на практике;

4) стремится самостоятельно пополнять свои знания.


Оценка «хорошо» выставляется, если студент:

1) полно раскрыл содержание вопроса, изучил необходимую литературу;

2) владеет методологией данной дисциплины и современными методами исследования, знает определения категорий и понятий курса, может устанавливать между ними связи;

3) умеет применять теоретические знания при оценке налоговых ситуаций на практике;

4) допустил незначительные ошибки при изложении материала, не исказив существа вопроса.


Оценка «удовлетворительно» выставляется студенту, если он:

1) владеет материалом в пределах программы курса, знает определения основных категорий и понятий системы налогообложения физических лиц;

2) обладает достаточными знаниями для дальнейшего продолжения обучения и для профессиональной деятельности;

3) способен разобраться в конкретной налоговой ситуации.


Оценка «неудовлетворительно» выставляется, если студент:

1) показал пробелы в знаниях основного учебного материала, не может дать четкого определения основных категорий и понятий системы налогообложения физических лиц;

2) не может использовать полученные знания для анализа практической ситуации;

3) не способен продолжать дальнейшее обучение в связи с недостаточным объемом знаний.


СПИСОК

рекомендуемой учебной и методической литературы по дисциплине

«Теория и история налогообложения»
Учебная литература

1.
Налоговый кодекс: Части первая и втора.- Москва: Омега-Л, 2009.- 672 с.

2.
Мфйбуров И.А., Ушак, Н.В., Косов М.Е. Теория и история налогообложения. М.: Юнити-Дана,2010.- 424с.

3.
Ушак, Н.В. Теория и история налогообложения. М.: КноРус, 2009.- 336с.

4.
История налоговой политики России. Конец XIX, X и начало XXI столетия. М.: Наука,2008.-334с.

5.
Аникин П.В., Жидкова Е.Ю. Налоги и налогообложение.- М.: Эксмо. 2008-496с.

6.
Барулин С.В., Ермаков Е.А., Степаненко В.В. Налоговый менеджмент: учебное пособие для вузов. – М.: Омега – Л, 2008. – 269с.

7.
Дадашев А.З. Налогообложение коммерческих банков в РФ: учебное пособие для вузов. - М.: Издательство Книжный Мир, 2008. – 88с.

8.
Петухова Н.Е. История налогообложения в России IX – XX вв.: учебное пособие. – М.: вузовский учебник, 2008. – 416с

9.
Петухова Н.Е. История налогообложения в России IX-XX вв.: учеб. Пособие.- М.:% вузовский учебник, 2008.- 416 с.

10.
Пушкарева В.М. История финансовой мысли и политики налогов. – М.: Финансы и статистика, 2008. – 253с.

11.
Скрипниченко В.А. Налоги и налогообложение: уч. Пособие- СПб.: Питер, 2008.

12.
Качур О.В. Налоги и налогообложение: учебное пособие/ О.В. Качур.- М.: КНОРУС, 2007.-304 с.

13.
Миляков Н.В. Налоги и налогообложение: учеб. Для студентов вузов/ Н.В. Миляков.- 6-е изд., перераб. и доп.- М.: ИНФРА-М, 2007.- 506 с.

14.
Налоги и налогообложение: учебник для студентов вузов, обучающихся по специальностям «Финансы и кредит», «Бухгалтерский учет, анализ и аудит», «Мировая экономика»/[И.А. Майбуров и др.]; под ред. И.А. Майбурова.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007.-655 с.

15.
Налоговая оптимизация: принципы, методы, рекомендации, арбитражная практика / Берник В.Р., Головкин А.Н., Брызгалин А.В., под ред. Брызгалина А.В. – М.: Юрайт, 2007. – 304с.


16.
Практикум по налогам и налогообложению: учебное пособие/ кол. Авторов: под ред. Проф. Л.И. Гончаренко.- 2-е изд., перараб. и доп.- М.: КНОРУС, 2007.- 176с.

17.
Скворцов О.В. Налоги и налогообложение: учеб. Пособие для сред. проф. учеб. Заведений/ О.В. Скворцов, Н.О. Скворцова.- 4-е изд., испр. и доп..- М.: Академия, 2007.- 224 с.

18.
Сборник задач по налогам и налогообложению: учебное пособие/ М.В. Владыка, В.Ф. Тарасова, Т.В. Сапрыкина; под общ ред. В.Ф. Тарасовой.- 2-е изд. Испр. и доп.- М.: КНОРУС, 2007.- 360с.

19.
Тарасова В.Ф. Налоги и налогообложение: учеб. Пособие для студентов./ В.Ф. Тарасова, Л.Н. Семыкина, Т.В. Сапрыкина.- 3-е изд., перераб. –М.: КНОРУС, 2007.- 320 с.

20.
Теория и история налогообложения: учебник для студентов вузов, обучающихся по специальности «Налоги и налогообложение»/ И.А. Майбуров.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007.- 495 с.

21.
Бюджетный кодекс Российской Федерации.- Изд-во ЭЛИТ, 2006.- 152 с.

22.
Таможенный кодекс Российской Федерации.- М.: ГроссМедиа, 2006.- 240 с.

23.
Земельный кодекс Российской Федерации.- М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2006.-96 с.

24.
Аронов А.В., Кашин В.А. Налоговая политика и налоговое администрирование: учеб. Пособие.- М.: Экономисть, 2006.- 591 с.

25.
Налоги и налогообложение: учебник/ С.В. Барулин, О.С. Кириллова, Т.В. Муравлева.-М.: Экономистъ, 2006.-398 с.

26.
Теория и история налогообложения: учеб. Пособие.- М.: Экономистъ, 2006.-319 с.

27.
Основы теории налогообложения: учеб. Пособие/ В.В. Коровкин.- М.: Экономистъ, 2006.- 576 с.

28.
Миляков Н.В. Налоги налогообложение: учебник.- 5-изд., перераб. и доп.- М.: ИНФРА-М, 2006.- 509 с.

29.
Налоги и налогообложение: учебное пособие для студентов вузов под ред. Г.Б. Поляка.- 2-е изд., пераб. И доп.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2006.-415 с.

30.
Практикум по налогам и налогообложению: учебное пособие

/под ред. Л.И. Гончаренко. – М.: КНОРУС, 2006. – 208 с.

31.
Захаров В.Н., Петров Ю.А., Шацилло М.К.

История налогов в России. IX- XI вв.- М.: Российская политическая энциклопедия, 2006.- 296 с.

32.
Оптимизация и минимизация налогообложения: практ. Рук./ под ред. Белоусова С.В.,- М.: Вершина, 2006.- 128 с.

33.
Кузнецова С.Ю. Практика применения налогового кодекса: типичные ошибки. – М.: Издательство «Экзамен», 2005. – 192 с.

34.
Кириллова О.С., Муравлева Т.В. Налоги и налогообложение: курс лекций: учебное пособие для вузов. М.: Издательство «Экзамен», 2005. – 288 с.

35.
Филиппова Н.А., Семенова Н.Н., Морозова Г.В.

«Теория и история налогообложения». – Саранск: Изд-во Мордов. ун–та, 2005.- 136 с.

36.
Парыгина В.А., Тедеев А.А. Налоги и налогообложение в схемах и таблицах с комментариями: Учебное пособие. –М.: Изд-во Эксмо, 2005. –288с.

37.
Перов А.В., Толкушкин А.В. Налоги и налогообложение: Учебное пособие. –5-изд., перераб. и доп. –М.: Юрайт-Издат, 2005. –720с.

38.
Налоги и налогообложение: Практикум: Учебное пособие для учреждений нач. проф. образования/ Н.В. Брыкова. –М.: Издательский центр «Академия», 2005. –128с.

39.
Сердюков А.Э., Вылкова Е.С., Тарасевич А.Л. Налоги и налогообложение: Учебник для вузов. –СПб.: Питер, 2005. –752с.

40.
Налоги и налогообложение/ А.М. Лозовой, Э.А. Челышева. –Ростов н/Д.: Феникс, 2005. –288с.

41.
Тарасова В.Ф., Савченко Т.В., Семыкина Л.Н.

Налоги и налогообложение: учебное пособие. – М.: КНОРУС, 2004. – 288 с.

42.
Дмитриева Н.Г., Дмитриев Д.Б. Налоги и налогообложение в РФ: Учебник для вузов. – Ростов н/Д: Феникс, 2004. –512с.

43.
Налоги и налогообложение: учебное пособие / под редакцией Б.Х. Алиева. – М.: Финансы и статистика, 2004. – 416 с.

44.
Пансков В.Г. Налоги и налогообложение в Российской Федерации: учебник для вузов – 6-е издание, доп. и перераб. – М.: Международный центр финансово – экономического развития, 2004. – 576 с.

45.
В.А. Парыгина, А.А. Тедеев , А.В. Чуркин. Налоговое право. Конспект лекций. –М.: приор-издат., 2004. –224с.

46.
Тедеев А.А., Парыгина В.А. налоги и налогообложение: Краткий курс/ А.А. Тедеев, В.А. Парыгина. –М.: Изд-во Эксмо, 2004. – 320с.

47.
Тарасова В.Ф., Савченко Т.Ф., Семыкина Л.Н. Налоги и налогообложение: Учебное пособие. –М.: КНОРУС, 2004. –288с.

48.
Налоги и налогообложение. Курс лекций: Учеб. Пособие/ О.И. Мамрукова.- 4-е изд., доп. И испр..- М.: Омега-Л, 2004.-320 с.

49.
Миляков Н.В. Налоги и налогообложение: практикум – М.:ИНФРА – М,2003. – 380 с.

50.
Налоги: Учебник для вузов / Под ред. проф. Д.Г. Черника. – 2-е изд., перераб. и доп. –М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003. –430с.

51.
Толкушкин А.В. Винные откупа, винный акциз и винная монополия.// Финансы.- 2002.-№ 3.- С. 69-71.

52.
Толкушкин А.В. Налоговые реформы С.Ю. Витте.// Финансы.-2002.-№ 9.- С.11-13.

53.
Налоги, налогообложение и налоговое законодательство/ под ред. Е.Н. Евстигнеева. Спб.: Питер, 2001.- 336с.

54.
История налогов России. –М.: «Юристъ», 2001. –432с.

55.
Экономическое развитие России в эпоху капитализма/ под ред. А.А. Абрамова, Н. Бородина, А вырапаева, Н. Клейн.- Куйбышев,1969.- 160с.




Методическая литература

56.
Теория и практика организации и проведения самостоятельной работы студентов: учеб. Пособие/ МГУ им. Н.П. Огарева под. ред. Н.А. Филипповой.- Саранск: Тип. «Красный Октябрь».-2007.- 228 с.

57.
Пинская М.Р. Теория и история налогообложения: учеб-метод. комплекс. -М.: Финансовая академия при Правительстве РФ, кафедра «Налоги и налогообложение», 2006.- 40 с.

58.
Пинская М.Р. Теория и история налогообложения: Рабочая тетрадь. -М.: Финансовая академия при Правительстве РФ, кафедра «Налоги и налогообложение», 2006.- 31 с.

59.
Методические рекомендации по подготовке, оформлению и защите курсовых работ.- Саранск, 2006.- 40с.

60.
Теория и история налогообложения: программа и метод. указания/ Сост.: В.В. Митрохин, Г.В. Морозова, Н.Н. Семенова и др.- Сараснк: Изд-во Мордов. ун-та, 2004.- 20 с.