Geum.ru

Рабочая программа по дисциплине «теория и история налогообложения»

Вид материалаРабочая программа

Содержание


Технология самостоятельной работы
Содержание самостоятельной работы
Подобный материал:
1   2   3   4   5
Тема 7. Налоговое администрирование


1.Сущность и содержание налогового администрирования как основной функции управления.

2.Налоговое прогнозирование и планирование.

3.Цели и задачи налогового регулирования


Вопросы для самоконтроля

1. Что такое налоговое администрирование?

2. Перечислите основные методы налогового администрирования.

3. Кто является субъектом налоговой политики государства?

4. В чем состоит важнейшая задача налогового прогнозирования?

5. Перечислите формы государственного налогового прогнозирования.

6. Что представляет собой налоговое прогнозирование на уровне налогоплательщика?

7. Что такое учетная политика предприятия и как она связана с налоговым прогнозированием?

8. Что такое налоговое регулирование?


Тема 8, 9 . Организация налогового контроля. Права, обязанности и ответственность субъектов налогообложения.

  1. Понятие, цели и задачи налогового контроля.
  2. Состав и структура органов, осуществляющих налоговый контроль.
  3. Формы и методы налогового контроля
  4. Права и обязанности налоговых органов.
  5. Права и обязанности налогоплательщиков и налоговых агентов.
  6. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение.


Вопросы для самоконтроля

1. Каковы основные цели и задачи налогового контроля?

2. Какие причины вызывают необходимость осуществления налогового контроля?

3. Каковы цели и задачи налогового контроля?

4. Какой документ регламентирует порядок осуществления налогового контроля?

5. В соответствии с какими критериями определяются виды налогового контроля?

6. Какие виды налогового контроля выделяются?

7. Какая форма налогового контроля является одной из наиболее эффективных?

8. Что такое камеральная налоговая проверка?

10. Цели, задачи и процедура проведения выездной налоговой проверки?

11. Какой документ составляется по результатам выездной налоговой проверки?

1. Перечислите права налоговых органов.

2. Назовите обязанности налоговых органов.

3. Какими правами обладают налогоплательщики?

4. Каковы основные обязанности налогоплательщиков?

5. Что такое налоговая декларация?

6. Кто такие налоговые агенты? Каковы их основные права и обязанности?

7. Что такое налоговое правонарушение?

8. Чем различаются налоговое правонарушение и налоговое преступление?

9. Какие виды налоговых правонарушений определены НК РФ?

10. Какие правонарушения считаются умышленными и совершенными по неосторожности?

11. Какие виды ответственности предусмотрены за налоговые правонарушения?


Технология самостоятельной работы

студентов по дисциплине «Теория и история налогообложения»


№

п/п
Тема
Вопросы темы, рекомендуемые к самостоятельному изучению
Содержание самостоятельной работы
Кол-во часов
Форма отчетности
Учебно-методическое обеспечение самостоятельной работы

1
2
3
4
5
6
7

1.
Налоги в экономической системе общества
1.Значение и роль налогообложения в экономической системе общества.


2. Роль налогов в формировании бюджета государства

1. Рассмотреть понятия государственные доходы, неналоговые доходы, муниципальные доходы.

2.Выяснить, как налоговые отношения между государством и его гражданами связаны с развитием общества и государства.


1. Определить через какие показатели удельных весов проявляется роль налогов в формировании доходов государственного бюджета.

2.Нарисовать схему взаимодействия бюджетов трех уровней: федерального, региональных и местных.
4
Опрос, конспект, рабочая тетрадь.
См. рекомендуемую литературу по дисциплине

2.
Основы налогообложения
1.Международная классификация налогов.


2.Принципы налогообложения
1. Рассмотреть международные классификации налогов: ОЭСР, МВФ, СНС, ЕСЭИС.

2.Указать, какие налоги в списке федеральных, региональных и местных являются прямыми, а какие косвенными.


1 .Провести сравнительную характеристику принципов налогообложения, сформулированных А.Смитом и Н. Тургеневым;

А.Вагнером и Ф. Ноймарком.
5
Опрос, конспект
См. рекомендуемую литературу по дисциплине

3.
История и эволюция налогообложения
1. Возникновение и развитие систем налогообложения
1.Рассмотреть возникновение и развитие систем налогообложения
6
Реферат, кроссворды, тесты
См. рекомендуемую литературу по дисциплине

4.
Становление и развитие налогообложения в России
1. Налоги в период становления МЦГ
1. Рассмотреть по каким направлениям развивается налоговая система в период становления МЦГ. Какие налоги получают широкое распространение.


6
Рефераты, кроссворды, опрос
См. рекомендуемую литературу по дисциплине

5.
Налоговая система и государства
1.Налоговое законодательство Российской Федерации.


2.Понятие и общая характеристика налоговой системы
1.Рассмотреть, что представляет собой российское законодательство о налогах и сборах; какова роль международных договоров по вопросам налогообложения; в чем проявляется связь конституционных норм о налогах и сборах с Налоговым кодексом РФ; в каких случаях нормативно-правовые акты о налогах и сборах признаются не соответствующими Налоговому кодексу РФ.


1.Рассмотреть взгляды представителей экономической и юридической наук на состав и структуру налоговой системы России.

2.Перечислить экономические характеристики налоговой системы страны.
4
Опрос, конспект, тест
См. рекомендуемую литературу по дисциплине

6.
Налоговая политика государства
1.Направления налоговой политики
1. Рассмотреть основные направления налоговой политики на современном этапе.
6
Опрос, реферат, деловая игра
См. рекомендуемую литературу по дисциплине

7.
Содержание и механизм налогового администрирования
1.Налоговое прогнозирование и планирование
1. Схематично отразить основные цели планирования и прогнозирования на макро- и микроуровне.

2. Привести классификацию налогового планирования
5
Опрос,

тесты
См. рекомендуемую литературу по дисциплине

8.
Организация налогового контроля
1. Состав и структура органов, осуществляющих налоговый контроль
1. Схематично представить структуру органов налогового контроля в РФ.

2. По результатам выездной налоговой проверки составить акт

6
Рефераты, конспект, практическая работа
См. рекомендуемую литературу по дисциплине

9.
Права, обязанности и ответственность субъектов налогообложения
1.Права и обязанности налогоплательщиков и налоговых агентов.


2.Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение
1.Заполнить налоговую декларацию


1.Рассмотреть основные виды нарушений налогового законодательства и ответственность налогоплательщиков за их совершение.
5
Декларация, конспект, реферат
См. рекомендуемую литературу по дисциплине