Geum.ru

Правовое регулирование банковской деятельности в РФ (рап, 2008)

Вид материалаЗакон

Содержание


Вопрос 50.Выдача за третьих лиц поручительств, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме.
Вопрос 51.Доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами.
Подобный материал:
1   ...   30   31   32   33   34   35   36   37   38

Вопрос 50.Выдача за третьих лиц поручительств, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме.


Выдача за третьих лиц поручительств, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме.

Поручительством признается гражданско-правовой договор, в соответствии с которым одна сторона (поручитель) обязуется перед кредитором другого лица (должника) отвечать за исполнение последним его обязательства полностью или в части (ст. 361 ГК).

Поручительство представляет собой обязательство поручителя уплатить кредитору другого лица (должника) денежную сумму при неисправности последнего. Причем уплачивается эта сумма не за должника. Уплачивая ее, поручитель исполняет свою обязанность.

Систематический анализ основополагающих правил о поручительстве, сформулированных в ст. ст. 361, 363, 365 ГК, свидетельствует о том, что обязанность поручителя может состоять только в необходимости уплатить деньги. Причем данная обязанность возникает на основании такого юридического факта, как неисполнение или ненадлежащее исполнение должником основного обязательства.

Договор поручительства должен быть заключен в письменной форме, несоблюдение этого условия влечет недействительность договора. При этом стороны могут сделать соответствующую надпись на основном договоре, где намерение поручителя отвечать за должника должно быть выражено точно и недвусмысленно. В договоре поручительства должны содержаться сведения, позволяющие точно установить, по какому именно обязательству предоставляется обеспечение и за кого поручительство выдано.

Поручительство имеет дополнительный характер:

1) оно обеспечивает лишь действительное требование;

2) объем ответственности поручителя не может быть больше ответственности должника по главному обязательству (уплата процентов, возмещение убытков, уплата неустойки). Поручитель отвечает в том же объеме, что и главный должник, если иное не установлено законом или договором.

В случае неисполнения обязательства должник и поручитель отвечают перед кредитором как солидарные должники, если иное не установлено договором поручительства.

Исполнив обязательство, обеспеченное поручительством, должник обязан немедленно известить об этом поручителя. В противном случае поручитель, в свою очередь исполнивший обязательство, сохраняет право обратного требования к должнику (ст. 366 ГК РФ).

Договор поручительства прекращается:

а) с прекращением главного обязательства;

б) в случае перевода долга, если поручитель не выразит согласия отвечать за нового должника;

в) в случае отказа кредитора от принятия надлежащего исполнения, предложенного должником или поручителем.

г) по истечении указанного в договоре поручительства срока, на который оно дано. Если такой срок не установлен, оно прекращается, если кредитор в течение года со дня наступления срока исполнения обеспеченного поручительством обязательства не предъявит иска к поручителю. Когда срок исполнения основного обязательства не указан и не может быть определен или определен моментом востребования, поручительство прекращается, если кредитор не предъявит иска к поручителю в течение двух лет со дня заключения договора поручительства (ст. 367 ГК РФ).

Вопрос 51.Доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами.


1. Порядок осуществления кредитными организациями доверительного управления на территории Российской Федерации регулируется Федеральными законами "О Центральном банке Российской федерации (Банке России)", "О банках и банковской деятельности", а также Инструкцией ЦБ РФ "О порядке осуществления операций доверительного управления и бухгалтерском учете этих операций кредитными организациями Российской Федерации", утвержденной Приказом ЦБ РФ от 02.07.97 № 02-287 (в ред. от 23.03.2001).

2. Основные понятия в области доверительного управления имуществом:
  • учредитель доверительного управления— собственник имущества или другие лица в соответствии с законодательством Российской Федерации;
  • доверительный управляющий - кредитная организация, а в случаях, когда она выступает учредителем доверительного управления имуществом, — индивидуальный предприниматель или коммерческая организация, за исключением унитарного предприятия. При этом имущество кредитной организации не подлежит передаче в доверительное управление государственному органу, органу местного самоуправления или другой кредитной организации. Доверительный управляющий не может быть одновременно и выгодоприобретателем по одному и тому же договору доверительного управления имуществом;
  • выгодоприобретатель — лицо, в интересах которого доверительный управляющий осуществляет управление имуществом. В качестве выгодоприобретателя может выступать учредитель управления или третье лицо;
  • общий фонд банковского управления (ОФБУ) - имущественный комплекс, состоящий из имущества, передаваемого в доверительное управление разными лицами и объединяемого на праве общей собственности, а также приобретаемого доверительным управляющим при осуществлении доверительного управления;
  • учредитель управления ОФБУ - учредитель доверительного управления, внесший долю имущества в ОФБУ;
  • сертификат долевого участия — документ, свидетельствующий факт передачи имущества в доверительное управление и размер доли учредителя в составе ОФБУ. Сертификат долевого участия не является имуществом и не может быть предметом договоров купли-продажи и иных сделок;
  • инвестиционная декларация — документ, содержащий информацию о доле каждого вида ценных бумаг (акций, облигаций, векселей и т. д.), входящих в портфель инвестиций ОФБУ, доле средств, размещаемых в валютные ценности, об отраслевой диверсификации вложений (по видам отраслей эмитентов ценных бумаг).

3. По договору доверительного управления имуществом
  • одна сторона (учредитель управления) передает другой стороне (доверительному управляющему) на определенный срок имущество в доверительное управление;
  • другая сторона - обязуется осуществлять управление этим имуществом в интересах учредителя управления или указанного им лица (выгодоприобретателя);
  • управление имуществом в интересах учредителя управления или указанного им лица (выгодоприобретателя) может происходить:
    • без объединения имущества данного учредителя в единый имущественный комплекс с имуществом других лиц (индивидуальный договор доверительного управления);
    • или с объединением имущества данного учредителя в единый имущественный комплекс — общий фонд банковского управления - наряду с имуществом других лиц.

4. Объектами доверительного управления для кредитной организации, выступающей в качестве доверительного управляющего, могут быть:
  • денежные средства в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте;
  • ценные бумаги;
  • природные драгоценные камни и драгоценные металлы;
  • производные финансовые инструменты, принадлежащие резидентам Российской Федерации на правах собственности.

Кредитная организация не может инвестировать под условия гарантий самой кредитной организации и взаимосвязанных с ней юридических лиц средства, полученные в доверительное управление. Кредитная организация - доверительный управляющий не может выдавать кредиты (займы) за счет имущества, находящегося в доверительном управлении, а также получать кредиты (займы) в качестве доверительного управляющего. Каждый индивидуальный договор доверительного управления, заключаемый между кредитной организацией - доверительным управляющим и учредителем управления, должен иметь регистрационный номер.

5. Имущество, полученное кредитной организацией - доверительным управляющим в доверительное управление, обособляется от другого имущества учредителя управления, а также от имущества кредитной организации — доверительного управляющего. Для ведения учета операций с имуществом, полученным в доверительное управление кредитной организацией, используются счета доверительного управления.

Бухгалтерский учет операций по доверительному управлению, в том числе операций по срочным сделкам и сделкам с производными финансовыми инструментами, счета доверительного управления, назначение и характеристика счетов, порядок составления баланса по деятельности, связанной с доверительным управлением имуществом, учет имущества кредитной организации - учредителя управления, определен в подразделе Б "Счета доверительного управления" раздела 7 "Результаты деятельности" Положения о ведении бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской. Для проведения кредитными организациями - доверительными управляющими расчетов по доверительному управлению:
  • в рублях - в учреждениях Банка России открывается отдельный лицевой счет балансового счета № 40701 "Финансовые организации". Он открывается кредитными организациями - доверительными управляющими по месту открытия корреспондентского (субкорреспондентского) счета кредитной организации (филиала);
  • в иностранной валюте - счет № 40701 открывается в других уполномоченных банках. Допускается его открытие в нескольких уполномоченных банках.

Операции по доверительному управлению в кредитных организациях - доверительных управляющих учитываются на отдельном балансе, составляемом по каждому индивидуальному договору доверительного управления и по каждому общему фонду банковского управления.

На основании отдельных балансов по договорам составляется ежедневный сводный баланс по доверительному управлению.