Geum.ru

Правовое регулирование банковской деятельности в РФ (рап, 2008)

Вид материалаЗакон

Содержание


Вопрос 48.Банковские операции и валютный контроль.
Валютные операции
Права агентов
Вопрос 49.Выдача банковских гарантий.
Подобный материал:
1   ...   30   31   32   33   34   35   36   37   38

Вопрос 48.Банковские операции и валютный контроль.


В соответствии с ФЗ № 395-1 от 01.12.1999 «О банках и банковской деятельности» все банковские операции и другие сделки осуществляются в рублях, а при наличии соответствующей лицензии Банка России - и в иностранной валюте. В соответствии с валютным законодательством в части осуществления валютного контроля в РФ банкам отводится существенная роль.

Согласно ФЗ от 10.12.2003 N 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» валютный контроль осуществляют Прав-во РФ, органы и агенты валютного контроля. Органами валютного контроля являются ЦБ РФ и Федеральная служба финансово-бюджетного надзора. Агентами валютного контроля являются уполномоченные банки, Госкорпорация «Внешэконмбанк»и др., в т.ч. тамож и налоговые органы.

Уполномоченные банки - кредитные организации, созданные в соответствии с законодательством РФ и имеющие право на основании лицензий ЦБ РФ осуществлять банковские операции со средствами в иностранной валюте, а также действующие на территории РФ в соответствии с лицензиями ЦБ РФ филиалы кредитных организаций, созданных в соответствии с законодательством иностранных государств, имеющие право осуществлять банковские операции со средствами в иностранной валюте.

Валютные операции:

- приобретение резидентом у резидента и отчуждение резид-том в пользу резид-та валютн ценностей на законных основаниях, а также использование валютных ценностей в качестве средства платежа;

- приобретение резидентом у нерезидента либо нерезидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу нерезидента либо нерезидентом в пользу резидента валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа;

- приобретение нерезидентом у нерезидента и отчуждение нерезидентом в пользу нерезидента валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа;

- ввоз на таможенную территорию РФ и вывоз с таможенной территории РФ валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг;

- перевод иностранной валюты, валюты РФ, внутренних и внешних ценных бумаг со счета, открытого за пределами территории РФ, на счет того же лица, открытый на территории РФ, и со счета, открытого на территории РФ, на счет того же лица, открытый за пределами территории РФ;

- перевод нерезидентом валюты РФ, внутренних и внешних ценных бумаг со счета (с раздела счета), открытого на территории РФ, на счет (раздел счета) того же лица, открытый на территории РФ;

Нерезиденты на территории РФ вправе открывать счета (банковские вклады) в иностранной валюте и валюте РФ только в уполномоченных банках.

При осуществлении валютных операций оформляется паспорт сделки - документ валютного контроля, содержащий необх для осуществления валютного контроля сведения из контракта (договора) между резидентом и нерезидентом. Если все документы оформлены правильно, оба экз паспорта сделки подписываются ответств лицом уполномоч-го банка и заверяются печатью банка, один экз паспорта сделки возвращается резиденту, а 2ой экз в уполномоченном банке в т.н. досье по паспорту сделки.

Резиденты обязаны предоставлять в уполномоченный банк подтверждающие документы, связанные с проведением валютной операции по осуществлению расчетов и переводов через банковские счета резидента, открытые в уполномоченных банках, а также через счета в банках за пределами территории РФ за ввозимые/вывозимые с/на таможенной территории РФ товары, а также выполняемые работы, оказываемые услуги, передаваемую информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в т.ч. исключительные права на них, по внешнеторговому договору, заключенному между резидентом и нерезидентом в случае, если общая сумма контракта превышает в эквиваленте 5000 долларов США на дату заключения контракта.

Резидент представляет в уполномоченный банк, в котором оформлен паспорт сделки, документы, подтверждающие факты ввоза-вывоза товаров, выполнения работ, оказания услуг и др., а также два экземпляра справки о подтверждающих документах.

Такие ограничения как требование обязательного использования резидентами (нерезидентами) специальных банковских счетов для осуществления валютных операций, а также резервирования (внесения денежных средств на спец счет) отменены с 01.01.2007.

Агенты валютного контроля (в т.ч. уполномоченные банки) и их должностные лица обязаны:
  • осуществлять контроль за соблюдением резидентами и нерезидентами актов валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования;
  • представлять органам валютного контроля инф-цию о валютных операциях, проводимых с их участием.

Права агентов валютного контроля (в т.ч. уполномоченных банков):
  • проводить проверки соблюдения резидентами и нерезид-ми актов валютного законодательства РФ; полноты и достоверности учета и отчетности по валютным операциям резид-тов и нерезидентов;
  • запрашивать и получать документы и информацию, которые связаны с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов, в том числе документы о регистрации, паспорт сделки, таможенные декларации и т.д.

Вопрос 49.Выдача банковских гарантий.


Банковская гарантия. В силу банковской гарантии банк, иное кредитное учреждение или страховая организация (гарант) дают по просьбе другого лица (принципала) письменное обязательство уплатить кредитору принципала (бенефициару) в соответствии с условиями даваемого гарантом обязательства денежную сумму по представлении бенефициаром письменного требования о ее уплате (статья 368 ГК РФ).

Как юридический факт, она представляет собой одностороннюю сделку, видимо, поэтому обязательство гаранта как возникшее не из договора с кредитором в этом смысле независимо от судьбы обеспеченного ею обязательства. По природе она приближается в какой-то мере к ценным бумагам. Как и выдача ценной бумаги, выдача банковской гарантии является абстрактной сделкой.В информационном письме от 15 января 1998 г. N 27 Президиум Высшего Арбитражного Суда указал, что отсутствие в банковской гарантии указания бенефициара, которому она выдана, не является основанием для признания ее недействительной. Из ст. 368 ГК РФ не следует, что банковская гарантия должна содержать наименование конкретного бенефициара. При отсутствии такого указания обязательство по гарантии должно исполняться в пользу кредитора (бенефициара), предъявившего гаранту подлинник банковской гарантии (п. 8 Обзора практики разрешения споров, связанных с применением норм Гражданского кодекса Российской Федерации о банковской гарантии). Это очень напоминает ценную бумагу на предъявителя.

Банковская гарантия обеспечивает надлежащее исполнение принципалом его обязательства перед бенефициаром (основного обязательства). За выдачу банковской гарантии принципал уплачивает гаранту вознаграждение. Банковская гарантия вступает в силу со дня ее выдачи, если в гарантии не предусмотрено иное. Предусмотренное банковской гарантией обязательство гаранта перед бенефициаром не зависит в отношениях между ними от того основного обязательства, в обеспечение исполнения которого она выдана, даже если в гарантии содержится ссылка на это обязательство.

Банковские гарантии выдаются в форме письма. Выдавать такие письма могут банки, кредитные учреждения или страховые компании. Четко определенный в законе субъектный состав гарантов породил странную практику.

Существенными условиями обязательства гаранта являются:

а) указание, за кого оно выдано. Сведения должны быть указаны с такой степенью четкости, которая бы позволила безошибочно идентифицировать принципала;

б) пределы обязательства гаранта, то есть сумма, на которую выдана гарантия. Должна быть указана именно сумма, а не порядок ее определения, так как гарантия независима от основного обязательства;

в) срок действия гарантии.

Гарантия носит самостоятельный характер, то есть в силу ст. 370 ГК обязательство гаранта перед бенефициаром не зависит в отношениях между ними от того основного обязательства, в обеспечение исполнения которого она выдана, даже если в гарантии содержится ссылка на это обязательство. Из этого следуют два вывода:

1) гарантия может быть выдана определенному кредитору принципала, и в ее тексте этот кредитор будет указан, а может быть выдана любому кредитору принципала, то есть бенефициаром по этой гарантии может быть любой кредитор принципала в пределах суммы и срока, на который выдана гарантия, при наступлении определенных условий;

2) гарантия не прекращается в случае недействительности основного долга (п. 2 ст. 376 ГК), так как по гарантии обязанное лицо гарантирует кредитора принципала от убытков при наступлении определенных условий (например, при неплатежеспособности должника).

Реализация гарантии происходит в результате одностороннего принятия решения бенефициаром, то есть исключается возможность возникновения каких-либо споров. В соответствии со ст. 374 Кодекса требование бенефициара по банковской гарантии должно быть представлено гаранту в письменной форме с указанием, в чем состоит нарушение принципалом основного обязательства, в обеспечение которого выдана гарантия, и с приложением указанных в гарантии документов. Гарант вправе отказать бенефициару, если предъявленное требование или приложенные к нему документы не соответствуют условиям гарантии (п. 1 ст. 376 ГК).

Однако это требование закона не исключает выдачу гарантий, по которым гарант исполняет свое обязательство без предъявления бенефициаром каких-либо документов, а только по простому письменному требованию. Следовательно, с точки зрения основания для реализации гарантии делятся на условные и безусловные. Реализация условной гарантии зависит от выполнения бенефициаром определенных условий, более или менее выгодных для него. Безусловные гарантии выставляются банками, как правило, по поручению крупных постоянных клиентов, но по таким гарантиям требуется внесение обеспечения.

Если иное не предусмотрено гарантией, она вступает в силу со дня ее выдачи, не может быть отозвана гарантом, а право требования по ней не может быть передано другому лицу (ст. 371 - 373 ГК).

Выданные гарантии обычно следует регистрировать по следующим реквизитам:

- номер гарантии, являющийся одновременно и номером лицевого счета, по которому эта гарантия ставится на учет:- наименование клиента, по поручению которого выдана гарантия;- наименование фирмы, в пользу которой выдана гарантия;- дата гарантии;- сумма гарантии;- срок действия гарантии;- особые отметки.Гарантия направляется в адрес бенефициара с просьбой подтвердить ее получение, а копия этой гарантии передается клиенту, выдавшему поручение на ее выдачу.