Годовой отчет за 2008 год Г. Пермь

Вид материала

Содержание

Подобный материал:

1 2 3 4 5 6 7 8 9

5.5. НДС по приобретенным ценностям

Данный показатель бухгалтерской отчетности включает в себя сумму налога на добавленную стоимость по приобретенным товарно-материальным ценностям, работам и услугам, которая подана к уплате в бюджет в 2009 году.

5.6. Долгосрочная дебиторская задолженность

В составе долгосрочной задолженности на 31.12.2008 г. числится долгосрочная часть задолженности по векселю № 465 от 18.07.07г. ООО «Витус» беспроцентный, выданный за акции ООО «Проект» в сумме 5 244 351,70 руб

5.7. Краткосрочная дебиторская задолженность

В составе краткосрочной дебиторской задолженности на 31.12.2008 г. отражены задолженность покупателей и заказчиков в сумме 3 500 тыс. руб. (на 31.12.2007 г. -5 025 тыс. руб.)

Контрагент	счет	На 31.12.07	На 31.12.08	Дата возниконовения
ВИРА-ТРАНС ООО (стар. до 2008)	62.1	7 176,44	110,00	31.12.08
ВИТУС-Девелопмент ООО	62.1		733892,85	01.10.08
Газпром трансгаз Чайковский ОО	62.1		1 695048,33	18.12.08
Пермтрансгаз	62.1	4 278733,10		. .
Полидект	62.1	20000,00		. .
РП "СОЮЗ" ООО	62.1		275800,00	19.12.08
СИ Эс Инжиниринг ЗАО	62.1		1411,98	31.12.08
Скрябин А С (ИП)	62.1			31.12.08
Стальмолпром ООО	62.1		590,00	31.12.08
Стройэффект ООО	62.1		747750,66	28.11.08
Сухонской ЦБК	62.1	649000,00		. .
Тактика ООО	62.1	164,75		. .
Техносервис-Н ООО	62.1	164,75		. .
УЭС-Архив ООО	62.1		44550,36	30.04.08
Хисматуллин Р.Г.	62.1	61800,00		. .
Чайковский УКС МУП	62.1	3779,50		. .
Чайная компания ООО	62.1	4495,75	40	29.08.08
Итого по счету 62.1 "Расч. с покуп. в руб."		5 025 314.29	3 499 668,66

5.8. Краткосрочная кредиторская задолженность

В составе краткосрочной кредиторской задолженности на 31.12.2008 г. отражены задолженность поставщиков и подрядчиков в сумме 2 318 тыс. руб. (на 31.12.2007 г. – 2 375 тыс. руб.)

Контрагент	Счет	На 31.12.07	На 31.12.08	Дата возниконовения
Газпром космические системы	60.1		1 061 448,35	22.12.08
ГеоТехнолоджи ООО	60.1		0,1	31.10.08
Землемер ООО НПФ	60.1	1 263 840,18		. .
ИГ "ВИТУС"	60.1	6 169,24	8 609,43	31.12.08
Оптимум ЗАО ИПК	60.1	9 000,00		. .
Пермь-Монолит	60.1	1 200,00		. .
Пермэнергомонтаж	60.1		78 648,89	01.11.08
Профит ООО	60.1			24.12.08
Ростелеком	60.1	2 901,28	4 732,62	31.12.08
РП "СОЮЗ" ООО	60.1		78 588,00	31.12.08
Стандартинформ ФГУП	60.1		35,06	05.05.08
Уралсвязьинформ ОАО	60.1	5 725,79	14 383,46	31.12.08
Уралсвязьинформ ОАО (С.И.Ц.)	60.1	6 127,75		. .
ЦУН	60.1		733 892,85	28.11.08
Энергокомплект-Пермь	60.1	1 080 075,42	337 210,03	19.12.08
Итого по счету 60.1 "Расч. с пост. в руб."		2 375 039,66	2 317,548,71

5.9. Налоги

В течение 2008 г. задолженность НДС по состоянию на 31.12.2007 года составляет 963 тыс. руб.

Текущий налог на прибыль в соответствии с ПБУ 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль» за 2008г. представлен следующим образом:

	2008 год
	Начислено	Погашено	Итого
Условный расход / (Условный доход) по налогу на прибыль	512 518		101 725
Постоянные налоговые обязательства	39 664		39 664
Постоянные налоговые активы	2 027		2 027
Итого	X	X	41 691
Увеличение/ (уменьшение) отложенного налогового актива:
Итого
(Увеличение) / уменьшение отложенного налогового обязательства:
на величину расходов по расчету амортизации	1 908	3 569	(1 661)
Итого	1 908	3 569	(1 661)
Итого текущий налог на прибыль	х	х	552 548

Постоянные разницы, повлиявшие на корректировку условного расхода по налогу на прибыль в целях определения налога на прибыль, исчисляемого по данным налогового учета (текущего налога на прибыль), связаны с различиями в признании в бухгалтерском и налоговом учете расходов по амортизации, отражаемых в бухгалтерском учете в отчетном периоде; с применением разных правил признания для целей бухгалтерского и налогового учета остаточной стоимости объектов основных средств, превышением нормируемых расходов и т.п.

По данным налогового учета налогооблагаемая прибыль за 2008 г. составила 2 763 тыс. руб.

	На 31.12.07	На 31.12.08
Налог:начисл./уплач.	163	163
Итого по счету 68.1 "Налог на доходы физ.лиц"	163	163
Налог:начисл./уплач.		963
Итого по счету 68.2 "НДС"		963
Налог:начисл./уплач.	507	170
Итого по счету 68.4 "Налог на прибыль"	507	170
Налог:начисл./уплач.	7	2
Итого по счету 68.8 "Налог на имущество"	7	2
Налог:начисл./уплач.	6
Итого по счету 68.9 "ЕНВД"	6
Налог:начисл./уплач.		1
Итого по счету 69.1 "Социальное страхование"		1
Налог:начисл./уплач.	86	66
Итого по счету 69.2.1 "Федеральный бюджет"	86	66
Налог:начисл./уплач.	163	125
Итого по счету 69.2.2 "Страховой ПФ"	163	125
Налог:начисл./уплач.	15	27
Итого по счету 69.2.3 "Накопительный ПФ"	15	27
Налог:начисл./уплач.	14	13
Итого по счету 69.3.1 "ФФОМС"	14	13
Налог:начисл./уплач.	26	21
Итого по счету 69.3.2 "ТФОМС"	26	21
Взносы: начислено/уплачено	2	2
Итого по счету 69.11 "Страхование от НС и ПЗ"	2	2

5.10. Отчет о прибылях и убытках

Выручка от продажи товаров, работ, услуг

Наименование показателя	2008 год	2007 год
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг, в том числе	40 905 796	17230000
Выручка по основным договорам	38 438 347
Аренда имущества	2 467 449

Себестоимость проданных товаров, работ, услуг

Наименование показателя	2008 год	2007 год
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг, в том числе	26 730 601	13097000
Материальные затраты	12 150 711
Расходы на оплату труда	9 029 147
Налоги	2 121 290
Аренда имущества	819 762
Прочие	2 609 691

В состав расходов по основному виду деятельности (себестоимости проданных товаров, работ, услуг) включены управленческие расходы в размере 673 634 тыс. руб. (за 2006 г. - 538 521 тыс. руб.), в том числе материально-производственные затраты в размере 5 663 тыс. руб. (за 2006 г. - 6 490 тыс. руб.), амортизация в размере 14 911 тыс. руб. (за 2006 г. – 13 296 тыс. руб.), заработная плата в размере 249 494 тыс. руб. (за 2006 г. - 213 829 тыс. руб.), налоги с фонда оплаты труда в размере 29 915 тыс. руб. (за 2006 г. - 29 614 тыс. руб.) и прочие затраты в размере 373 651 тыс. руб. (за 2006 г. - 275 292 тыс. руб.).

Проценты к получению

По строке «Проценты к получению» за 2008 год отражены проценты по депозитным договорам с банками и ссуды с сотрудниками в сумме 21 тыс. руб.

Наименование организации	2008 год
ОАО КБ «Петрокомерцбанк»	4711
Западно-Уральский банк Сбербанка РФ	11415
Плетнева Лидия Ивановна	811
Безгодов Игорь Валентинович	685
Гаврилова Татьяна Васильевна	806
Кирьянов Игорь Николаевич	154
Федорова Татьяна Игоревна	1498
Шишова Елена Владимировна	861
ИТОГО	20941

Проценты к уплате

По строке «Проценты к уплате» за 2008 год отражены проценты в сумме 3381 руб. (за 2007 г. - 0 руб.).

Наименование кредитной организации	2008 год
ЗАО ИПК «Оптимум»	3361
ООО РП «Союз»	20
ИТОГО	3381

Прочие доходы

Наименование статьи	2008 год
Доходы от реализации основных средств	50 000
Доходы прошлых лет	34 372
Курсовые разницы	854 441
Доходы по займам и депозитам	2 027 003
Доходы по прочим операциям	1 526
ИТОГО	2 964 290

Курсовые разницы в составе доходов по прочим операциям:

связанные с пересчетом дебиторской и кредиторской задолженностей по Договору № 1145 от 27.06.08г. ООО «Камабумпроект», выраженным в иностранной валюте, - 854 тыс. руб.

Прочие расходы

Наименование статьи	2008 год
Расходы по активам переданным в пользование (векселя)	1 850 000
Расходы по реализации основных средств	12 148
Штрафы, пени и неустойки за нарушение условий договора	28 086
Расходы по простою	168 045
Курсовые разницы	49 731
Услуги банков	81 237
Прочие расходы не принимаемые к н/у	105 710
Прочие расходы	124 952
ИТОГО	2 419 909

Курсовые разницы в составе расходов по прочим операциям:

связанные с пересчетом дебиторской и кредиторской задолженностей по Договору № 1145 от 27.06.08г. ООО «Камабумпроект», выраженным в иностранной валюте, - 50 тыс. руб.

Вознаграждения директорам

По решению годового собрания акционеров, состоящего 23.04.2008г. было принято решение о выплате вознаграждения членам Совета Директоров за работу в 2007 году в размере 6000 руб. каждому, итого выплачено 18000 руб.

5.11. Движение денежных средств.

Данный отчет отражает изменения в финансовом положении организации в разрезе текущей и инвестиционной деятельности.

Движение денежных средств по текущей деятельности:

- от текущей деятельности (перечисление от покупателей и заказчиков) – 50756 т.р.

- возмещение из ФСС доли оплаты по больничным листам – 12 т.р

- возврат заемных средств с процентами от сотрудников Общества – 23 т.р.

- возврат подотчетных сумм – 90т.р.

- возврат излишне полученных авансов по з/плате – 17 т.р.

- займы полученные – 375 т.р.

- прочие поступления – 900 т.р.

Полученные денежные средства были направлены на:

- оплату поставщикам (подрядчикам) материалов, выполненных работ, оказанных услуг – 24679 т.р.

- оплату труда сотрудников – 12179 т.р.

- расчеты по налогам и сборам – 8657 т.р.

- выдача под авансовый отчет – 472 т.р.

- выдачу процентных займов сотрудникам – 114 т.р.

- расчетно-кассовое обслуживание – 85 т.р.

- погашение займов – 378 т.р.

- прочие выплаты – 4002 т.р.

Таким образом, в результате текущей деятельности Общества в 2008 году произошло чистое увеличение денежных средств на сумму 1607 тыс.руб.

Движение денежных средств по инвестиционной деятельности за отчетный период повлекло расход денежных средств на депозитный вклад 7100 тыс.руб.

В целом за 2008 год произошло чистое увеличение денежных средств на 6334 тыс.руб.

5.12. Условные факты хозяйственной деятельности.

Налоги

Налоговое законодательство Российской Федерации является предметом различных интерпретаций и постоянных изменений. В связи с этим трактовка налогового законодательства в отношении хозяйственной деятельности Общества со стороны налоговых органов может не совпадать с трактовкой со стороны руководства Общества. Следствием этого является то, что налоговые органы могут усмотреть нарушения налогового законодательства при осуществлении тех или иных операций Обществом.

Кроме того, представленные налоговые расчеты остаются открытыми для проверок со стороны налоговых органов в течение трех лет. В настоящее время не представляется возможным определить точную сумму возможных налоговых обязательств.

Обеспечения обязательств и платежей выданные

По состоянию на 31 декабря 2008 года Обществом выданы следующие обеспечения в форме поручительства и залога:

Наименование контрагента	Предмет залога	Остаток 01.01.2008	Стоимость выданного обеспечения	Остаток 31.12.2008
			Поступление Выбытие
ООО «Витус»
Выдан ООО «Проект», с 20.07.07г. передан ОАО «Уралбумпроект»	Вексель № 465 от 18.07.07г.	5244351,70			5244351,70
ИТОГО		5244351,70			5244351,70

Главный бухгалтер Дьячкова Любовь Сергеевна

Blog

Годовой отчет за 2008 год Г. Пермь

Содержание