Необходимость и экономическая сущность страхования. Классификация страхования в РФ
| Вид материала | Документы |
- 2 Страховая медицина – рыночная модель финансирования здравоохранения, 43.17kb.
- 1. Экономическая сущность страхования, классификация страхования, 611.87kb.
- Темы курсовых работ по дисциплине «Основы социального страхования» Необходимость формирования, 21.71kb.
- 2. Экономическая сущность страхования, 1823.36kb.
- Тема Страхование как экономическая категория > Предмет, метод и задачи страхования, 100.28kb.
- Темы контрольных работ по дисциплине «Страховое право», 62.54kb.
- Классификация страхования грузов, 16.68kb.
- Рабочей программы дисциплины Страхование по направлению подготовки 080100 Экономика, 20.94kb.
- Рекомендации по развитию и совершенствованию личного страхования 23 > Всеобщая классификация, 330.58kb.
- Вопросы к экзамену по дисциплине «Страхование», 21.86kb.
ВЫВОДЫ
- Риску – случайному событию, наносящему ущерб объекту, обладающему данным риском, присущи два основных свойства – вероятность и ущерб. Отличительная характеристика понятия «риск» - субъективность в его оценке лица, принимающего решение. При этом оценка риска может происходить с использованием объективных (или приближенных к реальным) данных.
- Риски могут быть классифицированы по различным признакам: по классу объектов, которым угрожают риски, по причинам их возникновения, по возможности влияния на риски, в зависимости от источника опасности. В страховании риски делятся на страховые и нестраховые. Первые – это те, которые отвечают критериям страхуемости рисков и могут быть приняты страховщиком на страхование.
- Процесс управления риском носит название риск - менеджмента и включает в себя ряд последовательных этапов: выявление риска, его оценку, способы воздействия на него и последующий контроль.
- оптимальный метод воздействия на риск и приемы его снижения, в числе которых – страхование, выбирается в результате сложного взаимодействия индивидуальных характеристик и финансовых возможностей лица, принимающего решение.
Основные понятия и термины по теме:
Страховой риск - предполагаемое опасное событие на случай наступления, которого приводится страхование.
Регистрация риска – процесс наблюдения и учета признаков, оказывающих существенное влияние на состояние объекта страхования.
Рисковые обстоятельства – факторы, которыми определяется регистрация риска для данной рисковой совокупности.
Ситуация риска – все рисковые обстоятельства, взятые в их единстве и взаимодействии.
Страховое событие – потенциально возможное причинение ущерба объекту страхования.
Страховой случай – реализованная гипотетическая возможность причинения ущерба объекту страхования. Это совершившиеся событие, предусмотренное договором страхования или законом, с наступлением которого наступает обязанность страховщика произвести страховую выплату страхователю или иным третьим лицам.
5. Сострахования и перестрахование в РФ.
5.1. Предпосылки возникновения и значение сострахования и перестрахования
Постоянное увеличение стоимости объектов, находящихся в собственности юридических и физических лиц, приводит к повышению стоимости рисков, принимаемых на страхование. В настоящее время стоимость отдельных объектов (многоэтажных гостиниц, воздушных и морских судов, нефтедобывающих платформ, комических аппаратов и т.д.) достигает сотен миллионов долларов. Прием на страхование таких ценностей представляется крайне опасным для страховщика с точки зрения обеспечения его финансовой устойчивости, так как покрытие многомиллионных убытков может потребовать полного изъятия средств, страховых резервов и собственного капитала.
Но финансовой устойчивости страховщика угрожают не только крупные риски, но и аккумуляция (скопление) рисков на ограниченном страховом поле. Например, страховая компания может понести чрезмерные убытки от массового наступления мелких рисков, сконцентрированных на небольшом пространстве (так как это бывает страховании от пожаров в сельской местности).
Для того что бы не попасть в такую ситуацию, страховщики делят риск на части. Ту часть, которая их финансовым возможностям (покрывается имеющимися у них резервами), они оставляют у себя, другая может быть сострахована или перестрахована. Таким образом, с целью минимизации риска при страховании крупных объектов первичные страховщики зачастую объединяют свои усилия. Уже на этапе первичного страхования крупные риски, такие как, например, риск пожара на промышленном предприятии, распределяются между несколькими страховщиками. Этот процесс получил название сострахования.
Сострахованием называется согласованное участие нескольких страховщиков в покрытии одного риска, при этом каждый их них берет на себя определенную часть (квоту) страховой суммы или определенную сумму покрытия. То есть сострахование – это страхование крупных или опасных рисков по одному договору страхования совместно несколькими страховщиками. В страховом полисе указываются все компании, участвующие в состраховании, и их доли. При этом с каждым страховщиком заключается индивидуальный договор на покрытие определенной части риска.
Исторически сострахование было первым способом кооперирования страховщиков. Наряду с преимуществами, которые дает любая кооперация как способ распределения и выравнивания рисков, сострахование имеет ряд неудобств. Во – первых, страхователю весьма сложно иметь дело с большим количеством страховщиков, особенно при раздельных полисах, что в России например, усугубляется отсутствием широкой сети опытных и квалифицированных страховых посредников (страховых брокеров). Во -вторых, состраховщики как временные, одноразовые партнеры не всегда несут солидарную ответственность при страховом случае. Одни из них могут выплатить свою долю страхового возмещения, а другие, обанкротившись в это время, нет. При этом эту невыплаченную долю оставшиеся состраховщики на свою ответственность не берут, с целью облегчения работы ведущая (головная) страховая компания, а это, как правило , страховщик, покрывающий наибольшую часть риска, берет на себя проведение переговоров со страхователем от имени всех остальных первичных страховщиков. В договор с этой компанией включается так называемая оговорка о лидерстве. В силу этой оговорки в отношениях со страхователем ведущий страховщик наделяется полномочиями выступать от лица остальных состраховщиков с заявлениями о намерениях и извещениями, а также принимать сообщения страхователя, адресованные остальным страховщикам. За эту работу ведущий страховщик получает, как правило, комиссионное вознаграждение за руководство или покрытие своих дополнительных затрат, как правило, от 1 до 3 % страховой премии, причитающейся остальным состраховщикам.
При страховании страхователь вступает формально в такое число страховых отношений, какое число страховщиков участвует в данном договоре страхования. Каждый страховщик возмещает убыток только в пределах своей доли в страховой сумме, т.е. пропорционально полученной им доли страховой премии.
Участие состраховщиков в покрытии риска отражается в ведомости распределения риска.
Пример:
Рассмотрим договор страхования промышленного предприятия от огня. Страховая сумма составляет 16 500 000, 00 евро, ставка страхового тарифа – 1,4 %. Страхование осуществляется в форме совместного страхования. Первичные страховщики покрывают риск в следующих долях: страховщик А – 15%, страховщик В – 25%, страховщик С (ведущий страховщик) – 30 %, страховщик D – 10 % и страховщик E – 20 %
А) Составьте ведомость распределения риска. Рассчитайте, какую часть страховой суммы взял на себя каждый из состраховщиков и какая часть страховой премии полагается каждому состраховщику (отдельно с учетом и без учета 10% - ного налога на операции страхования.)
B) Комиссионное вознаграждение ведущего страховщика C составляет 2 % суммы страховой премии, причитающейся остальным состраховщикам (без учета налога на операции страхования). Какую комиссию должен заплатить ведущему страховщику каждый состраховщик в отдельности?
Решение A)
Зная, какую часть страховой суммы (в %) взял на себя каждый состраховщик, можно рассчитать ее и причитающуюся каждому состраховщику часть страховой премии в денежном выражении.
| Ведомость распределения риска, евро | ||||
| Доля отдельных состраховщиков | Страховая сумма | Страховая премия без учета налога на операции страхования | Налог на операции страхования | Страховая премия с учетом налога на операции страхования |
| A 15% | 2 475 000,00 | 3 465,00 | 346,50 | 3 811,50 |
| B 25% | 4 125 000,00 | 5 775,00 | 577,50 | 6 352,50 |
| C 30% | 4 950 000,00 | 6 930,00 | 693,00 | 7 623,00 |
| D 10% | 1 650 000,00 | 2 310,00 | 231,00 | 2 541,00 |
| E 20% | 3 300 000,00 | 4 620,00 | 462,00 | 5 082,00 |
| 100% | 16 500 000,00 | 23 100,00 | 2 310,00 | 25 410,00 |
Решение B)
Ведущий состраховщик получит в качестве комиссионного вознаграждения
| От страховщика | Доля страховой премии (без учета налога на операции страхования), причитающаяся каждому состраховщику евро | Доля каждого состраховщика в комиссии ведущего страховщика, евро |
| A 2% от | 3 465,00 | 69,30 |
| B 2% от | 5 775,00 | 115,50 |
| D 2% от | 2 310,00 | 46,20 |
| E 2% от | 4 620,00 | 92,40 |
| Общая сумма комиссии за руководство, причитающаяся страховщику C | 323,40 | |
5.2. Перестрахование
Перестрахование – это передача страховщиком, заключившим договор прямого страхования, части принятой на себя ответственности, превышающей его финансовые возможности, другому страховщику. Иначе говоря, страховщик на определенных условиях покупает часть потенциального возмещения у других страховщиков. Передавая одному или нескольким страховщикам ту часть риска, которая превышает финансовые возможности страховой компании, можно добиться разумной однородности рисков и обеспечения сбалансированности собственного страхового портфеля.
Перестрахование – является своего рода системой защиты страховых компаний. В основе страхового бизнеса лежит основополагающий принцип, согласно которому собираемые премии, с одной стороны, и страховые выплаты и расходы по ведению страховой деятельности – с другой, должны компенсировать друг друга по принципу эквивалентности, что и позволяет осуществлять покрытие риска. Хотя в основу расчетов премий кладутся статистические данные, абсолютно точно рассчитать их требуемую величину невозможно. Действительная частота и средний размер ущерба могут существенно отклоняться от расчетных показателей. Возможность подобных отклонений, обусловленная самой сущностью страхования, получила название технического риска. В основе этого явления лежат разные причины.
| Технические риски | | |||
| Формы проявления | ||||
| Риск случайных отклонений | Риск изменения обстоятельств | Риск кумуляции ущерба, или риск катастроф | Риск заблуждения | |
| В силу своего случайного характера фактическая частота и средний размер ущерба по единичным рискам отклоняются от расчетных значений. Неблагоприятные для страховщика отклонения могут быть также следствием страхования рисков, размер ущерба по которым может достичь значений, существенно превышающих средний уровень | По многим рискам первичный страховщик не располагает достаточно надежной базой для проведения расчетов или такая база отсутствует вообще. Это затрудняет возможность предусмотреть структурные изменения, влияющие на появление и развитие рисков. | Кумуляция ущербов, например, в случае крушения самолета или стихийных бедствий, ставит под угрозу возможность покрытия риска страховщиком. | Калькуляция премии или тарификация рисков основывается на неправильных расчетах или оценках. | |
Задачей перестрахования является снижение технического риска для первичного страховщика. Таким образом, перестрахование представляет собой одну из основных возможностей уменьшения отрицательных финансовых последствий реализации страховых рисков для первичного страховщика.
Передача риска в перестрахование осуществляется посредством заключения соответствующего договора. Сторонами договора перестрахования являются первичный (или прямой) страховщик и перестраховщик. Некоторые страховые компании специализируются на перестраховании и занимаются исключительно этим видом деятельности. Перестраховочные компании подлежат контролю со стороны органов страхового надзора лишь в отношении их финансовой отчетности.
Первичный страховщик оставляет у себя только ту часть рисков, которую он может покрыть в соответствии с общими принципами страхования, не ставя под угрозу устойчивость своего финансового положения. Будет ли первичный страховщик перестраховывать принятые на себя риски и в каком объеме, зависит, в частности, от следующих факторов:
- Размера и состава его страхового портфеля;
- Характера риска;
- Наличия финансовых резервов.
За принятый на себя риск перестраховщик получает от страховщика перестраховочную премию.
В соответствии с нормами российского законодательства перестрахованием является страхование одним страховщиком на определенных договором условиях риска исполнения всех или части своих обязательств перед страхователем у другого страховщика.
Процесс, связанный с передачей части ответственности от одного страховщика к другому, называется цедированием риска, или перестраховочной цессией. Соответственно передаваемый риск – это цедируемый, или перестраховочный, риск. Страховщик, передающий это риск, - перестрахователь, или цедент. Страховщик, принимающий риск, - перестраховщик, или цессионер (цессионарий).
Риск, переданный в перестрахование, может быть полностью или частично перераспределен еще раз. Причем размещений риска в перестрахование может быть столько, сколько потребуется, чтобы весь риск получил полную страховую защиту страховыми резервами целой группы страховщиков. Передаваемый в дальнейшее перестрахование цедированный риск в этом случае будет называться ретродированным риском. Перестраховщик, отдающий риск в перестрахование третьему участнику, называется ретроцедентом, а страховщик, принимающий этот риск, - ретроцессионером (ретроцессионарием). Сам процесс, передачи риска в этом случае представить собой ретроцессию.
Проиллюстрировать прямое страхование, сострахование, цессию и тероцессию можно схемами на рис. 1 и 2.
Страхователь
Страховщик
Перестрахователь (цедент)
Перестраховщик
(цессионер)
ретроцедент
Ретроперестра-ховщик
(ретроцессионер)
первичное вторичное третичное размещение размещение размещение
риска риска риска
Прямое страхование Перестрахование Ретроцессия
(цессия)
Рис. 1. Схема прямого страхования, перестрахования и ретроцессии.
Страховщик № 1
400 тыс.руб.
Страховщик № 2
600 тыс.руб.
Страховщик № 2.1.
400 тыс.руб.
Страховщик № 2.1.1.
300 тыс.руб.
Страхователь
1000 тыс.руб.
Сострахование Цессия Ретроцессия
Рис. 2. Схема сострахования, цессии и процессии.
В отличие от первичного страхования рынок перестраховочных услуг является интернациональным. Это объясняется тем, что спрос и предложение на перестраховочные услуги традиционно имеют международный характер и не ограничиваются территорией отдельных стран.
Спрос на перестрахование существует как со стороны первичных страховщиков, так и со стороны перестраховочных компаний. Почти все первичные перестраховщики вынуждены передавать часть принятых на себя рисков в перестрахование. Также и перестраховщики обеспечивают покрытие рисков посредством дальнейшего перестрахования, или ретроцессии, переуступая их другим первичным страховщикам или перестраховщикам. Таким образом, в покрытии рисков участвует большое количество страховых компаний. В тоже время это обстоятельство объясняет интернациональный характер перестрахования, целью которого является выравнивание страхуемых рисков в мировом масштабе.
5.3. Формы перестрахования.
Передача – прием рисков в перестрахование между двумя конкретными страховыми компаниями может быть разовой операцией (что исторически появилось раньше), а может осуществляться на регулярной основе, в силу чего перестрахование бывает необязательным (факультативным) и обязательным (облигаторным).
Факультативный метод перестрахования отличается полной свободой возможных участников перестраховочной цессии. Необязательность здесь заключается в том, что договор перестрахования может быть заключен, а может быть и не заключен, соответственно условия сторон по договору могут быть приняты, а могут быть и отклонены.
К факультативному перестрахованию прибегают при страховании отдельных крупных рисков. Принимая решение о принятии на страхование подобный риск, первичный страховщик должен позаботиться о наличии у себя перестраховочной защиты в достаточном объеме, поскольку в противном случае он не сможет гарантировать выполнение принятых обязательств. В ходе переговоров потенциальным перестраховщиком первичный страховщик сообщает ему подробные сведения о страхователе, характере и степени риска, периоде страхования, величине страховой премии, а также размере собственного удержания. Перестраховщики могут принять предложение перестрахователя, могут отказаться в силу каких-либо причин, а могут, проанализировав полученную информацию, предложить внести изменения в договор прямого страхования (в страховое покрытие, размер страхового тарифа, оговорки) или в размер собственного удержания цедента. Перестрахователь, получив условия перестраховщиков, выбирает наиболее приемлемый для себя вариант и заключает договор.
Специфической особенностью данной формы перестрахования является то, что размер страховой премии по таковому договору зависит от спроса и предложения на цедируемый риск на перестраховочном рынке. По более востребованным рискам (с меньшей степенью реализации) страховая премия (цена страхования) будет меньше, по менее востребованным – больше. Причем возможна ситуация, когда страховая премия по договору перестрахования может оказаться больше, чем страховая премия пои договору прямого страхования. Этот вид перестрахования называется факультативным потому, что договор перестрахования заключается по каждому риску в отдельности и в каждом конкретном случае перестраховщик решает, брать ли ему данный риск на перестрахование или нет и в каком объеме.
Следовательно, при факультативно перестраховании речь идет об отдельных фактах передачи рисков в перестрахование, зачастую по исчерпании иных возможностей их покрытия. В таких случаях требуется быстрое решение вопроса о заключении договора перестрахования, поскольку первичный страховщик должен оперативно реагировать на запросы страхователя и к моменту заключения прямого договора страхования у него должно быть адекватное перестраховочное покрытие.
Большая же часть договоров перестрахования является облигаторными. Облигаторное перестрахование создает более тесные и долгосрочные взаимоотношения между партнерами по договору.
Заключая договор облигатного перестрахования, прямой страховщик заранее определяет, какие риски и в каком объеме будут сняты с его ответственности им переданы в перестрахование. В этом случае происходит автоматическая передача части рисков в перестрахование по каждому вновь заключаемому договору прямого страхования. Причем перестраховочная защита обеспечивается сразу же с момента заключения договора прямого страхования.
5.4. Виды перестрахования.
В зависимости от цели, преследуемой первичным страховщиком при передаче рисков в перестрахование, возникли различные виды перестрахования. Первичный страховщик может стремиться избежать чрезвычайных колебаний убыточности. Поэтому в целях достижения сбалансированности своего страхового портфеля он отдает часть своих обязательств по наиболее крупным рискам в перестрахование. Первичный страховщик может, однако, захотеть передать в перестрахование только лишь ту часть своих обязательств, которая превышает определенную сумму.
Перестрахование может осуществляться:
- На базе страховой суммы - пропорциональное перестрахование
(первичный страховщик отдает в перестрахование часть своего страхового портфеля, при этом страховые взносы, ответственность и ущерб делятся между страховщиком и перестраховщиком в определенной пропорции)
- На базе эксцедента убытка – непропорциональное страхование
(размер выплат перестраховщика определяется исключительно исходя из величины фактического ущерба. Ответственность перестраховщика по осуществлению выплат возникает только тогда, когда величина ущерба превосходит сумму собственного удержания (приоритет) первичного страховщика. Перестраховочная премия определяется на свободной основе )
Договоры перестрахования бывают пропорциональными и непропорциональными. Суть пропорционального страхования состоит в том, что риск, возмещение и страховая премия распределяются между перестрахователем и перестраховщиком в оговоренной договором пропорции.
К основным видам договоров пропорционального перестрахования относятся квотные и эксцедентные договоры. Рассмотрим их суть в упрощенном варианте.
По квотному договору перестрахователь передает перестраховщику в перестрахование согласно заранее установленному проценту (квоте) часть всех принятых на страхование рисков по определенному виду или группе видов страхования.
По эксцедентным договорам рассчитывается собственное удержание цедента, а превышении ими обусловленной перестраховочным договром суммы.
Договор эксцедента убыточности отличается от предыдущего вида договоров тем, что перестраховщик участвует в покрытии убыточности страховой суммы (представляющей собой отношение величины фактических страховых выплат к совокупной страховой сумме по договорам данного вида страхования за определенный период), если убыточность превысит установленный перестраховочным договором уровень.
В реальной практике перестрахования имеется множество видоизмененных и комбинированных договоров на основе перечисленных выше форм организации отношений и видов договоров на основе перечисленных выше форм организации отношений и видов договоров перестрахования.
Выводы
- Перестрахование – это передача страховщиком, заключившим договор прямого страхования, части риска, превышающего его финансовые возможности, другому страховщику.
- В качестве перестраховщиков могут выступать обычные страховые или специализированные перестраховые компании, получившие лицензию на проведение перестрахования.
- По формам проведения перестрахование может быть факультативным (необязательным) и облигаторным (обязательным).
- По способам передачи риска, возмещения и страховой премии различают пропорциональное и непропорциональное перестрахование. Пропорциональное перестрахование включает квотные и эксцедентные договоры; непропорциональное перестрахование – договоры эксцедента убытка и эксцедента убыточности.
Основные понятия перестрахования:
Доля участия – размер участия перестраховщика.
Эксцедент – часть страховой суммы, превышающая величину собственного удержания цедента.
Лимит ответственности – лимит ответственности перестраховщика.
Объем покрытия – собственное удержание цедента + эксцедент.
Максимум – лимит собственного удержания цедента (в эксцедентном договоре).
Приоритет – доля ущерба, покрываемая первичным страховщиком.
Квота – пропорция, в которой осуществляется распределение страховых взносов и ущерба.
Цедент – первичный страховщик, передающий риск в перестрахование.
Цессия – передача риска в перестрахование первичным страховщиком.
Цессионер – перестраховщик.
1 Термин «селинг» происходит от англ selling - продажа. В отечественной печати употребляют неправильный термин «селенг» (например, «Русский дом селенга»).