И. Ф. Елфимова Кредитование предприятий

Вид материала

Документы

Содержание Группа риска Активные операции банка – банковские операции по размещению денег, например, предоставление кредита клиенту. Банк акционерный Банковский кредит Государственный кредит Заемщик - получает ссуду и обязуется её возвратить к обусловленному сроку. Инфраструктура

Подобный материал:

• Кредитование юридических лиц, 33.97kb.
• Реферат «Преимущества не банковского финансирования для предприятий Украины» Содержание, 103.49kb.
• Заключение 13, 246.67kb.
• Темы дипломных работ. По специализации «Банковское дело». Депозитные операции коммерческих, 5.45kb.
• Учебный план повышения квалификации по программе "Ипотечное жилищное кредитование", 27.63kb.
• Программа учебной дисциплины дс. Р. 11 «Ипотечное кредитование» Специальность «Банковское, 174.81kb.
• Выставка «Ипотечное кредитование», 64.25kb.
• Учебная программа (Syllabus) Дисциплина: Финансирование и кредитование инвестиций Специальность, 497.22kb.
• Учебный план профессиональной переподготовки по программе "Ипотечное жилищное кредитование", 40.75kb.
• Мулухов М. И. Ипотечное кредитование: исторический ракурс, 109.58kb.

Так, в табл. 6.2 приведены размеры отчислений в резерв в зависимости от классификации ссуды.


Таблица 6.2


Размер отчислений в резерв по классифицированным ссудам

Группа риска	1	2	3	4
Размер отчислений в % от суммы основного долга	1	20	50	100

Резерв на возможные потери по ссудам используется только для покрытия непогашенной клиентами ссудной задолженности по основному долгу.

Ссудная задолженность, безнадежная или признанная нереальной для взыскания по решению Совета Директоров или Наблюдательного Совета банка списывается с баланса банка за счет резерва на возможные потери по ссудам, а при его недостатке списывается на убытки отчетного года.

Принятое решение о списании ссудной задолженности с баланса кредитной организации за счет резерва на возможные потери по ссудам в обязательном порядке по всем крупным ссудам, льготным ссудам, ссудам инсайдерам, всем необеспеченным ссудам должно подтверждаться процессуальным документом (определение, постановление) судебных, нотариальных органов, свидетельствует о том, что на момент принятия решения погашение задолженности за счет средств должника невозможно.

Признанные безнадежными или нереальными для взыскания ссуды, не отнесенные к категории крупных, льготных, необеспеченных, кредитов инсайдерам, могут списываться за счет резерва на возможные потери по ссудам по решению Совета Директоров банка или Наблюдательного Совета банка без обязательного подтверждения процессуальными документами.

0. 6.5. Работа с проблемными кредитами
   

Использование ссуды означает направление выделенных банком средств на совершение платежей по обязательствам хозяйственно-финансовой деятельности. Важнейшее условие использования ссуд - эффективность кредитного мероприятия, позволяющая обеспечить поступление денежной выручки и прибыли для погашения долга банку и уплаты процентных денег.

Главная цель этой стадии кредитного процесса - обеспечение регулярной выплаты процентов по долгу и погашение ссуды.

Трудности с погашением ссуд чаще всего возникают не слу­чайно и не сразу. Это процесс, который развивается в течение определенного времени. Опытный работник банка может еще на ранней стадии заметить признаки зарождающегося процесса фи­нансовых трудностей, испытываемых клиентом, и принять меры к исправлению ситуации и защите интересов банка. Эти меры следует принять как можно раньше, прежде чем ситуация выйдет из-под контроля и потери станут необратимыми. При этом сле­дует учесть, что убытки банка не ограничиваются лишь неупла­той долга и процентов. Ущерб, наносимый банку, значительно больше, и он может быть связан с другими обстоятельствами, которые тоже приходится учитывать:

— подрывается репутация банка, так как большое число про­сроченных и непогашенных кредитов приведет к падению до­верия вкладчиков, инвесторов и т. д.;

— увеличатся административные расходы, поскольку про­блемные ссуды требуют особого внимания кредитного персонала и непроизводительного расходования времени на поддержание статус-кво;

— повысится угроза ухода квалифицированных кадров из-за снижения возможностей их стимулирования в условиях падения прибыльности операций;

— средства будут заморожены в непродуктивных активах;

— возникает опасность встречного иска должника к банку, который может доказать, что требование банка об отзыве ссуды привели его на грань банкротства.

Все эти потери могут дорого обойтись банку и намного превысить прямой убыток от непогашения долга.

Большое внимание коммерческими банками уделяется прогнозированию проблемных кредитов на первой и второй стадиях кредитного процесса, т. е. этапах анализа кредитной заявки и ее исполнения. Банковская практика сформулировала признаки, которые помогают в кредитном процессе выявить потенциальные проблемные кредиты в соответствии с рис. 6.2.





Могут


Проявляться


на всех


этапах


взаимоотнош


ений банка и


заемщика





Рис. 6.2. Признаки проблемности ссудной задолженности

Кредит становится проблемным в случае:

– отказа соответствующего Комитета в пролонгации;

– при возникновении просроченной задолженности;

– получения данных от Службы безопасности или иных источников, которые ставят под сомнение возврат кредита.

В банковской практике разработана общая методика управления проблемной задолженностью (рис. 6.3).





Рис. 6.3. Методика управления проблемной задолженностью


При возникновении угрозы невозвратности кредита банками проводится следующий порядок работы соответствующих служб:

1) Работа с проблемными кредитами должна начинаться с низших звеньев организационной структуры банка. Кредитный инспектор, который непосредственно ведет работу с данным заемщиком, должен в трехдневный срок составить служебную записку с краткой характеристикой кредита, причин затруднений с возвратом, плана по возврату задолженности, с указанием ответственных подразделений за реализацию предложенных мероприятий. Служебную записку Кредитный инспектор должен направить Управляющему филиалом на рассмотрение.

Копии служебной записки направляются в Службу безопасности и Юридическую службу. В тот же день информация предоставляется в Кредитное Управление и Службу Внутреннего Контроля Банка. Таким образом, будут проинформированы все подразделения филиала, которые могут быть задействованы в работе с проблемными кредитами.

2) В двухдневный срок, в случае согласия с предложенными мерами по возврату задолженности, уполномоченные сотрудники указанных подразделений должны изложить свое мнение по данному вопросу. Служебная записка с комментариями должна вернуться Кредитному инспектору.

Служебная записка с комментариями выносится Кредитным инспектором на рассмотрение уполномоченного Кредитного комитета. К ней, при необходимости, прикладываются копии документов, подтверждающие основные факты, изложенные в ней.

3) На основании предоставленных материалов уполномоченный Кредитного комитета составляет и утверждает план мероприятий, назначает ответственных за его выполнение и при необходимости совместно с Кредитным Управлением Банка принимает решение о рассмотрении на Правлении Банка вопроса о передаче кредитного дела в соответствующее подразделение Банка (например, в случае возбуждения искового производства – в Юридическую службу, Службу безопасности) или возвращает дело на доработку.

В решении должен быть указан срок заслушивания вопроса о выполнении утвержденного плана.

При принятии решения о передаче кредитного дела руководитель Службы безопасности и Юридической службы назначает ответственного сотрудника за проведение работ по возврату задолженности, которому Кредитный инспектор обязан предоставить все необходимые материалы.

Передача оригиналов документов кредитного дела осуществляется на основании акта.

4) При отсутствии результатов по возврату ссудной задолженности в течение до 180 дней с момента вынесения ссуды на счет просроченной задолженности и наличии признаков, свидетельствующих о невозможности возврата ссуды Кредитный комитет выносит решение о списании ссуды.

При принятии решения Правлением Банка о списании Юридическая служба готовит материалы, подтверждающие невозможность погашения ссуды. На основании решения Правления Банка и вышеназванных материалов ссуда списывается с баланса филиала.

К «проблемным» кредитам можно отнести всякий кредитный проект, в ходе мониторинга которого сотрудники банка выявили какие-либо факторы, ставящие под сомнение своевременный возврат данного кредита.

Важнейшим принципом кредитной работы банка, в случае отнесения того или иного кредита в разряд «проблемных», является срочная разработка комплекса мероприятий по обеспечению возвратности предоставленного кредита с привлечением к его реализации смежных подразделений банка, а также, в случае необходимости, сторонних организаций.

В случае, если по результатам проведения переговоров с Заемщиком и анализа его финансово-экономического состояния, а также внутренних и внешних факторов, влияющих на его деятельность, выявляются возможности по погашению проблемной задолженности в краткосрочной перспективе, – руководство банка готовит свои предложения на рассмотрение Кредитного комитета банка, к компетенции которого относилось решение о предоставлении данного кредита. Кредитный комитет банка, при необходимости, может принять решение об изменении условий кредитного договора (пролонгация, изменение размера процентных ставок, график уплаты процентов основного долга, принятие дополнительного обеспечения).

В противном случае, сотрудники банка должны потребовать от должника досрочного возврата кредита, начать исполнительное производство по взысканию задолженности, в том числе и за счет реализации предоставленного обеспечения, а также рассмотреть иные варианты прекращения обязательства должника (переуступка прав требования, новация и т.п.).

Комплекс мероприятий по обеспечению возвратности кредита необходимо утверждать на заседании соответствующего Кредитного комитета банка. В этом случае он становится обязательным для исполнения всеми подразделениями банка.

При возрастании числа проблемных кредитов банк может создавать рабочие группы, состоящие из различных сотрудников банка, для работы с «проблемными» кредитами (по решению Кредитного комитета банка).

Не реже одного раза в месяц должен осуществляться контроль за целевым использованием кредита, условиями хранения залога. Для этого составляется план регулярных проверок заемщика, банк требует от заемщика документы по фактам целевого использования кредита, назначает ответственных за выполнение плана.

Увеличение объема погашенных проблемных кредитов , минимизация списанных из-за невозможности погашения ссуд при грамотной организации работы по кредитованию позволят увеличить доходы банка, снизить административные расходы, укрепить репутацию банка.


Контрольные вопросы по теме:

1. Понятие кредитного риска?
   
2. Факторы, влияющие на величину кредитного риска?
   
3. Основные методы снижения кредитного риска?
   
4. Понятие кредитного портфеля?
   
5. Что такое кредитный мониторинг?
   
6. Что такое синдицированный кредит?
   

ЗАКЛЮЧЕНИЕ


Кредитование – это область деятельности, которая существует по своим жестким законам и принципам. Принципы кредитования являются неотъемлемой частью кредита. Во-первых, они отличают кредит как экономическую категорию от других экономических категорий, а во-вторых, имеют чисто практическое значение, так как банки, реализуя эти принципы в своей кредитной деятельности, достигают две основные цели: получение прибыли и минимизация риска убыточности кредитных операций.

Практика показывает, что при некотором оживлении кредитования предприятий, удельный вес кредитных операций в активах банка как источника формирования оборотного капитала еще далек до оптимального уровня. За последние 20 лет произошло заметное уменьшение доли кредита в источниках оборотных средств предприятий, сохраняется низкое соотношение размера кредита и ВВП в целом развитие кредитных отношений происходит довольно противоречиво.

Наряду с макроэкономическими факторами, препятствующими быстрому развитию процесса кредитования предприятий (значительные кредитные риски, высокая плата за кредит, неупорядоченность банковского законодательства и др.), существуют нерешенные теоретические и практические вопросы кредитного процесса. Причины кроются в недооценке построения системы кредитования, слабом развитии кредитной инфраструктуры, недостаточном аналитическом обеспечении кредитования на стадии ранней диагностики банковских ссуд, Некачественной оценке кредитоспособности заемщиков.

Банковский кредит, являясь основной формой современного кредита, играет важную роль в рыночной экономике. Она проявляется в следующем: банковский кредит обеспечивает рост потребления, стимулирует повышение спроса на товары и услуги, способствует улучшению финансового состояния отдельных отраслей; кроме того, погашение кредита – результат воспроизводства.

Анализ организации кредитования показывает, что в современной банковской практике происходят существенные изменения, идет процесс обновления арсенала видов кредитов, меняются процедуры и технология кредитных операций. Постепенно улучшается структура кредитов: сокращается доля просроченных платежей по банковским ссудам и доля нестандартных кредитов. Наблюдается более высокое покрытие кредитных вложений резервами, создаваемыми на возможные потери по ссудам. Из банковского лексикона уходят старые термины и приходят новые, характерные для экономики рыночного типа. Совершенствуется оценка объектов и субъектов кредитных отношений. Господствующей тенденцией кредитного процесса становится формирование системы, адекватной современным условиям.

Искусство кредитования - это соблюдение определенных проверенных практикой правил. Современная практика кредитования включает следующие основные этапы:

рассмотрение кредитной заявки и собеседование с заемщиком;

изучение кредитоспособности и оценка кредитного риска;

подготовка и заключение кредитного договора и кредитный мониторинг.

В заключение хочется сказать, что банковский кредит – это сложная банковская услуга, требующая значительных временных и профессиональных затрат специалистов различных служб банка, ответственного, добросовестного и объективного подхода задействованных в кредитном процессе сотрудников к исполнению своих должностных обязанностей. Причина такого подхода заключается в наличии кредитного риска, с которым так или иначе сопряжены все работающие активы банка, состоящие из кредитов корпоративным и частным клиентам, межбанковских кредитов

Банки должны приучать клиентов к тому, что для решения вопроса о предоставлении кредита требуется определенное регламентом время. При этом сам потенциальный заемщик должен быть максимально открыт в плане сотрудничества и оперативного представления необходимой информации и документации по первому требованию банка.


ПРИЛОЖЕНИЕ 1

ГЛОССАРИЙ

Активные операции банка – банковские операции по размещению денег, например, предоставление кредита клиенту.

Активно-пассивные операции банка – комиссионно-посреднические операции, т.е. услуги, которые оказывает банк за плату в виде комиссионных, процентов от сделки, например перевод денежных средств.

Банк – финансовая организация, производящая разнообразные виды операций с деньгами и ценными бумагами и оказывающая финансовые услуги правительству, предприятиям, гражданам и другим банкам.

Банк акционерный – банк, созданный как акционерное общество, т. е. его уставный капитал сформирован за счет выпуска акций.

Банк коммерческий – негосударственное учреждение, осуществляющее универсальные банковские операции в целях получения прибыли.

Банковский кредит - предоставляется кредитными организациями на основе специальной лицензии предприятиям и физическим лицам в виде денежных ссуд.

Банковская услуга – одна или несколько операций, удовлетворяющих определенные потребности клиента.

Банкротство – это такое состояние хозяйственной организации, при котором она не может рассчитаться по долговым обязательствам.

Вексель – ценная бумага, письменный документ, содержащий безусловное обязательство должника уплатить указанную сумму в определенный срок векселедержателю (кредитору).

Гарантия – обязательство гаранта выплатить за заемщика определенную сумму при наступлении гарантийного случая (при неуплате долга заемщиком). В качестве гаранта выступают, как правило, банки и страховые компании.

Государственный кредит - это кредит, при котором государство выступает кредитором, заемщиком или гарантом.

Депозит – вклад, денежные средства, переданные на хранение банку на определенных условиях.

Заемщик - получает ссуду и обязуется её возвратить к обусловленному сроку.

Инфраструктура – совокупность отраслей, предприятий и организаций, входящих в эти отрасти, создающих нормальные условия для функционирования производства (например связь, транспорт).