И. Ф. Елфимова Кредитование предприятий

Вид материала

Документы

Содержание Центральный Банк России как регулирующий Основное назначение банка Кредитная организация Пассивные операции Активные операции Виды банковских кредитов, предоставляемых предприятиям Контокоррентный кредит Онкольный кредит (кредит «до востребования») Ипотечный кредит Ссуды под обеспечение векселем 3.3. Особенности долгосрочного кредитования 3.4. Межбанковское кредитование 4. Кредитная политика коммерческого банка Кредитная политика 4.2 Макроэкономические факторы, влияющие 4.3. Внутрибанковские факторы формирования кредитной 4.4 Элементы кредитной политики Меморандум о кредитной политике Предварительная работа по предоставлению кредита Оформление кредита ... Полное содержание

Подобный материал:

• Кредитование юридических лиц, 33.97kb.
• Реферат «Преимущества не банковского финансирования для предприятий Украины» Содержание, 103.49kb.
• Заключение 13, 246.67kb.
• Темы дипломных работ. По специализации «Банковское дело». Депозитные операции коммерческих, 5.45kb.
• Учебный план повышения квалификации по программе "Ипотечное жилищное кредитование", 27.63kb.
• Программа учебной дисциплины дс. Р. 11 «Ипотечное кредитование» Специальность «Банковское, 174.81kb.
• Выставка «Ипотечное кредитование», 64.25kb.
• Учебная программа (Syllabus) Дисциплина: Финансирование и кредитование инвестиций Специальность, 497.22kb.
• Учебный план профессиональной переподготовки по программе "Ипотечное жилищное кредитование", 40.75kb.
• Мулухов М. И. Ипотечное кредитование: исторический ракурс, 109.58kb.

Центральный Банк России как регулирующий

орган кредитной системы


ЦБ действует на основе ФЗ «О Центральном Банке РФ» от 12.07. 2002 года. Согласно закону уставный капитал и иное имущество банка России являются федеральной собственностью.

Банк России осуществляет свои расходы за счёт собственных доходов. Государство не отвечает по обязательствам Банка России, а Банк России по обязательствам государства. Председатель правления банка назначается государственной думой.

Основные цели деятельности банка:

1. Защита и обеспечение устойчивости рубля; в том числе и его покупательской способности и курса по отношению к иностранным валютам.

2. Развитие и укрепление банковской системы России.

3. Обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования системы расчетов.

Получение прибыли не является целью деятельности Банка России, однако ему это не запрещено.

ЦБ РФ выполняет следующие функции:

1. При взаимодействии с правительством разрабатывает и проводит денежно-кредитную политику.

2. Монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует их обращение.

3. Устанавливает правила ведения расчёта в РФ, занимается платёжным оборотом.

4. Является кредитором последней инстанции для кредитных организаций, организует систему рефинансирования.

5. Устанавливает правила ведения банковских операций, бухгалтерский учёт и отчётность для банковской системы.

6. Осуществляет государственную регистрацию кредитных организаций, выдаёт и отзывает лицензии кредитных организаций.

7. Осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций.

8. Регистрирует эмиссию ценных бумаг кредитных организаций в соответствии с ФЗ.

9. Осуществляет самостоятельно или по поручению правительства РФ все виды банковских операций, необходимых для выполнения основных задач Банка России.

10. Осуществляет валютное регулирование и валютный контроль.

11. Участвует в разработке прогноза платёжного баланса, в его составлении, анализирует и прогнозирует состояние экономики России, анализирует тенденции развития финансового и кредитного рынка России.

Банк России может вести следующие операции:

1. Предоставление кредитов на срок не более года под обеспечение ценных бумаг и других активов.

2. Продажа и покупка чеков, векселей со сроком погашения не более 6 месяцев.

3. Продажа и покупка государственных ценных бумаг на открытом рынке.

4. Продажа и покупка облигаций, депозитных сертификатов и других ценных бумаг юридическим лицам со сроком погашения не более года.

5. Покупка и продажа иностранной валюты.

6. Покупка, хранение, продажа драгоценных металлов и иных видов валютных ценностей.

7. Выдача гарантий и поручительств.

8. Проведение расчётно-кассовых операций для определённой категории клиентов.

Правовой статус Банка России определяется положениями:

1. Банк РФ является юридическим лицом.

2. Функционирует на основе принципа независимости, т.е. не входит в структуру государственной власти.

3. Банк обладает исключительным правом денежной эмиссии и организации денежного обращения.

4. Первоначальный капитал и иное имущество банка является федеральной собственностью.

5. Банк обладает финансовой независимостью, т.е. осуществляет свои расходы за счёт собственных доходов и не регистрируется в налоговых органах.

6. Государство не отвечает по обязательствам Банка России и наоборот.

7. Банк в подотчёте Государственной думы. Органы власти всех уровней не имеют права вмешиваться в деятельность ЦБ РФ.

Денежно-кредитная политика Банка России является составной частью государственного регулирования экономики и представляет собой совокупность мероприятий, направленных на изменение денежной массы в обращении, на изменение объёмов кредитов, уровня процентных ставок и других показателей денежного обращения и кредитного рынка. Основными инструментами и методами проведения денежно-кредитной политики ЦБ являются:

1. Процентные ставки по операциям ЦБ РФ;

2. Нормативы обязательных резервов, депонируемых в Банке России;

3. Операции на открытом рынке;

4. Рефинансирование банков;

5. Валютное регулирование;

6. Установление ориентиров роста денежной массы;

7. Прямые количественные ограничения;

8. Выпуск долговых обязательств, в т.ч. облигаций ЦБ РФ.

Банк России регулирует общий объём операций, объём выдаваемых кредитов и устанавливает одну или несколько процентных ставок по различным видам операций. Банк России может проводить процентную политику без фиксации процентной ставки в целях укрепления рубля. Однако это дестабилизирует кредитную деятельность. Уровень процентных ставок является ориентиром для процентных ставок коммерческих банков.

ЦБ РФ устанавливает размер обязательных резервов для кредитных организаций, которые должны храниться в Банке России. Эти резервные требования представляют собой определённый процент отчислений от привлечённых ресурсов банка, вкладов физических лиц и депозитов предприятия.

Увеличивая нормативы резервных требований, ЦБ забирает часть средств коммерческих банков и уменьшает их оборот. Уменьшая эти нормативы, он активизирует деятельность коммерческих банков.

Операции на открытом рынке - это купля-продажа Банком России государственных ценных бумаг, облигаций, векселей с целью влияния на курс этих ценных бумаг.

Под рефинансированием понимается кредитование Банком России коммерческих банков. Устанавливая официальный уровень ставки рефинансирования, ЦБ РФ определяет стоимость кредитных ресурсов коммерческих банков. Если Банк России преследует цель уменьшить кредитные возможности коммерческих банков, то он повышает ставку, что вызывает удорожание кредитов.

Валютное регулирование является методом реализации валютной политики, которая заключается в регулировании валютного курса, проведении валютного контроля, формировании официальных валютных резервов и управлении ими. Инструментами валютного регулирования являются валютные интервенции, т.е. купля-продажа Банком России иностранной валюты на валютном рынке для воздействия на курс рубля и на суммарный спрос и предложение валюты.

Банк России устанавливает ориентиры роста одного или нескольких показателей - агрегатов денежной массы, исходя из основных направлений денежно-кредитной политики.

Под прямыми количественными ограничениями понимается установление лимитов на рефинансирование банков и проведение кредитными организациями отдельных банковских операций.

Банк России является органом регулирования и надзора за деятельностью кредитных организаций. Главной целью надзорной деятельности ЦБ РФ является поддержание стабильности банковской системы. Исходя из этой цели, решаются задачи:

1. Предупреждать возможность возникновения системного банковского кризиса;

2. Защищать интересы вкладчиков и кредиторов;

3. Не допускать монополизации финансового капитала, поддерживать конкуренцию среди банков;

4. Способствовать повышению банковского дела.

Банковский надзор может быть двух видов:

1. Прямой надзор - более жёсткий контроль, использующий административные методы. Он включает: лицензирование банковской деятельности, текущий надзор, в том числе требования к выполнению нормативов, жёсткую систему отчётности и аудита, санкции.

2. Защитное регулирование - более либерально, предполагающее относительную свободу выбора операций, рекомендательный характер отношений с ЦБ РФ, возможность самостоятельно устанавливать плату за операции.


2.3. Коммерческие банки и их операции


Банк – организация, созданная для привлечения денежных средств и размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности и срочности.

Основное назначение банка – посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям.

Коммерческие банки относятся к кредитным организациям.

Кредитная организация – это юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения ЦБ РФ имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные ФЗ « О банках и банковской деятельности».

Банк наделен исключительным правом привлекать свободные денежные ресурсы субъектов хозяйствования и населения и размещать их от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, срочности, платности, а также осуществлять иные банковские операции.

Коммерческие банки выполняют следующие функции:

1. Превращение временно свободных финансовых средств в капитал
   
2. Посредничество в кредите
   
3. Посредничество в платежах
   
4. Создание кредитных средств обращения
   

Первая функция реализуется путем аккумулирования в банках свободных денежных средств юридических и физических лиц с целью получения их владельцами доходов в виде процентов в результате предоставления этих денег в ссуду.

При второй функции посредничество в кредите проявляется в способности банков выступать посредниками между теми хозяйствующими субъектами и населением, которые обладают денежными ресурсами, и теми, которые в них нуждаются.

Высвобождаемые в процессе кругооборота средства предприятий, сбережения и накопления населения превращаются в ссудный капитал. Банк при этом выступает посредником, он соблюдает все принципы кредитования и повышает надежность кредитования путем оценки кредитоспособности заемщика.

Третью функцию коммерческий банк осуществляет по поручению своих клиентов. Он ведет операции, связанные с проведением расчетов и платежей в безналичной форме. На банки возлагается дополнительная ответственность, связанная с своевременным проведением расчетов и платежей. Клиенты стремятся эффективно использовать имеющиеся ресурсы, что заставляет коммерческие банки искать новые технологии расчетно-платежных операций.

При четвертой функции коммерческие банки осуществляют выпуск кредитных денег посредством депозитной и чековой эмиссии. Кроме того, выпуск кредитных денег в обращение связано с имитированием векселей, чеков, пластиковых карт, которые замещают действительные деньги кредитными, снижая при этом издержки обращения.

ФЗ «О банках и банковской деятельности» формулирует основные операции коммерческих банков:

1. Привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады до востребования и на определенный срок.
   
2. Размещение денежных средств от своего имени и за свой счет в кредиты, инвестиции, ценные бумаги и т.д.
   
3. Открытие и ведение счетов физических и юридических лиц.
   
4. Осуществление расчетов физических и юридических лиц, в т.ч. банков корреспондентов по их банковским счетам.
   
5. Инкассация денежных средств, векселей, расчетных и платежных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц.
   
6. Купля – продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах.
   
7. Привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов.
   
8. Выдача банковских гарантий.
   
9. Осуществление переводов денежных средств по поручению клиентов без открытия банковских счетов.
   

Все банковские операции осуществляются в рублях, а при наличии соответствующей лицензии в иностранной валюте. Кредитной организации запрещается заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью.

В российской банковской практике операции коммерческих банков также делят на две основные группы.

1. Пассивные операции – операции по привлечению средств в банки, по формированию банковских ресурсов.

Существуют 4 формы пассивных операций коммерческих банков: первичная эмиссия ценных бумаг; отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов; кредиты и займы, полученные от других юридических лиц; депозитные операции.

2. Активные операции – операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы для получения прибыли и поддержания ликвидности.

К активным операциям банка относятся: краткосрочное и долгосрочное кредитование производственной, социальной, инвестиционной и научной деятельности предприятий и организаций; предоставление потребительских ссуд населению; приобретение ценных бумаг; лизинг; факторинг; инновационное финансирование и кредитование; долевое участие средствами банка в хозяйственной деятельности предприятий; ссуды, предоставляемые другим банкам.


Контрольные вопросы по теме:

1. Какие небанковские организации занимаются кредитной деятельностью?
   
2. Сколько уровней имеет кредитно-банковская система России?
   
3. Какие методы использует ЦБ РФ для регулирования кредитного рынка?
   
4. Какая возможна специализация коммерческих банков?
   
5. Правовой статус ЦБ РФ?
   
6. Основные операции коммерческого банка?
   
7. Функции коммерческих банков?
   
8. Каковы особенности активных банковских операций?
   

3. Основы банковского кредитования
   

1. Классификация банковских кредитов
   

Кредитные операции – это отношения между кредитором и дебитором по поводу предоставления во временное пользование денежных средств, их возврата и оплаты.

Кредитные операции банков по общему признаку делятся на:

1. Активные, при которых банк является кредитором. К ним относятся: кредитование клиентов, других банков, депозиты в других банках.
   
2. Пассивные, при которых банк является дебитором. К ним относятся: депозиты клиентов, кредиты других банков, в том числе ЦБ РФ.
   

Виды кредитов можно классифицировать по различным признакам:

1. По основным группам заемщиков:
   

• Кредит народному хозяйству.
  
• Кредит населению.
  
• Кредит государственным органам власти.
  

2. По назначению:
   

• Потребительский кредит.
  
• Промышленный кредит.
  
• Торговый кредит.
  
• Сельскохозяйственный кредит.
  
• Инвестиционный кредит.
  
• Бюджетный кредит.
  

3. В зависимости от сферы деятельности функционирования:
   

• Ссуды, участвующие в расширенном воспроизводстве.
  
• Кредиты, участвующие в организации оборотных фондов.
  

4. По срокам пользования:
   

• До востребования.
  
• Срочные.
  

- сверхсрочные (на несколько дней);

• краткосрочные (до 1 года);
  
• среднесрочные (1-3 года);
  
• долгосрочные (свыше 3 лет).
  

5. По способу выдачи:
   

• Компенсационные - кредит направляется на расчетный счет заемщика для возмещения собственных средств, вложенных в товарно-материальные ценности.
  
• Платежные - ссуда направляется непосредственно на оплату расчетно-денежных документов, предъявленных заемщику к оплате по кредитуемым мероприятиям.
  

6. По методам погашения:
   

• Ссуды, погашаемые единовременно, то есть на одну определенную дату.
  
• Ссуды, погашаемые в рассрочку, то есть частями.
  

7. По видам обеспечения:
   

• Необеспеченные (бланковые).
  
• Обеспеченные.
  

8. По технологии предоставления кредита:
   

• Срочная ссуда
  
• Контокоррентный кредит
  
• Овердрафт
  
• Онкольный кредит
  
• Ипотечный кредит
  
• Вексельный кредит
  
• Факторинг
  
• Лизинг
  

В результате пассивных кредитных операций формируется кредитный потенциал банка. Кредитный потенциал – это величина мобилизованных банком средств за минусом резерва ликвидности.

Любой кредит может выдаваться в виде предоставления денежной ссуды целиком. Но если это большие суммы или клиенту нужен кредит частями, то он предоставляется в виде кредитной линии. Она открывается на любой срок, но не более года, и выдается по мере необходимости оплаты платежных документов, при этом устанавливается лимит. Контокоррент и овердрафт являются примерами кредитных линий. Кредитная линия может быть возобновляемой (револьверный кредит) и не возобновляемой.

2. Виды банковских кредитов, предоставляемых предприятиям
   

Срочная ссуда является самым простым и распространенным видом кредита. По каждому объекту кредитования открывается ссудный счет, на который зачисляется предоставленный кредит. Простых ссудных счетов у одного клиента может быть несколько, в зависимости от количества кредитных сделок.

По истечению срока кредит погашается с расчетного счета заемщика на счет банка, ссудный счет закрывается.

Ссуда может быть перечислена и на расчетный счет, но в этом случае трудно отследить целевое использование кредита.

Ссудный счет открывается на определенный срок, поэтому этот вид кредитования называется срочная ссуда.

Контокоррентный кредит связан с удовлетворением текущей потребности предприятий в заемных средствах для формирования оборотных активов. Он краткосрочный.

Контокоррент – это специальный ссудный счет, на котором учитываются все операции банка с клиентом. При этом он является активно-пассивным и сочетает свойства текущего и ссудного счета. Дебетовое сальдо по этому счету означает выдачу клиенту кредита, а кредитовое сальдо – наличие у него собственных средств на счете. В случае получения кредита клиент платит проценты, а в случае возникновения денежных остатков на счете банк платит клиенту проценты как на вклад до востребования. Плата за кредит возникает только при фактическом его использовании.

Расчетный счет при этом закрывается, а с контокоррента производятся все платежи по поручению клиента, в том числе использование кредита, а также осуществляется зачисление средств, поступающих в виде выручки, вкладов, возврата ссуды.

Овердрафт – это особый вид кредитования по расчетному счету. Он представляет собой краткосрочное кредитование потребностей клиента в средствах при их недостаточности для завершения текущих расчетов. Возникает в виде дебетового сальдо по расчетному счету. Если при поступлении платежных требований на расчетный счет имеется недостаток средств на счете, то банк списывает клиенту платежную сумму сверх остатка средств на этом счете. Это превышение остатка и является кредитом, который погашается при первых поступлениях на расчетный счет.

Для предоставления такого кредита предварительно заключается договор между банком и клиентом на определенный срок (до 1 года), в котором указывается лимит овердрафта, установленный, исходя из денежных оборотов предприятия, плата в виде процентов и сроки кредита (7-10 дней).

Если кредит превышает эти сроки, а у клиента нет возможности погасить его, он переоформляется в целевую ссуду, закрепленную кредитным договором.

Овердрафт является необеспеченным кредитом и предоставляется предприятиям, имеющим устойчивое финансовое состояние.

Онкольный кредит (кредит «до востребования») – это краткосрочный кредит, при котором банк оставляет за собой право затребовать досрочное погашение кредита, т.е. он погашается по первому требованию кредитора - банка. Он выдается под залог наиболее ликвидных активов (ценных бумаг, товаров и других ценностей).

Кредитор должен предупредить заемщика за 2-7 дней о необходимости вернуть кредит. Проценты по такому кредиту не высокие, общий срок кредитования до 3 месяцев.

Ипотечный кредит – это кредит под залог недвижимости, берется для осуществления крупных капитальных затрат и используется чаще всего в строительстве.

Недвижимостью является земля и объекты, неразрывно с ней связанные, а именно здания, сооружения, многолетние насаждения и иные объекты, установленные законом.

Это долгосрочный кредит, залог по которому оформляется закладной, право собственности на объект недвижимости остается у владельца собственности, он может его перепродать, подарить и так далее, но при этом он должен либо погасить кредит, либо долг перейдет к другому лицу.

К особенностям ипотечного кредита относятся:

1. Закладывается имущество, непосредственно связанное с землей, или земля, если это разрешено нормативными актами.

2. Это долгосрочный кредит на срок от 5 лет до 30 лет.

3. Заложенное имущество на период действия ипотеки остается, как правило, у должника.

4. Заложено может быть только то имущество, которое принадлежит залогодателю на правах собственности.

5. Законодательной базой является залоговое право, на основе которого оформляется договор ипотеки и осуществляется распродажа перешедшего к кредитору имущества.

6. Развитие ипотечного кредитования предполагает наличие рынка недвижимости и системы оценки ее стоимости.

7. Ипотечное кредитование осуществляют, как правило, специализированные ипотечные банки. Основным кредитным ресурсом при этом является собственный капитал. За рубежом активно используются средства, полученные путем продажи закладных листов специально оформленных залоговых обязательств. Продав закладные или проведя эмиссию ценных бумаг под эти закладные, банк приобретает дополнительные ресурсы, что позволяет оправдать возникающие кредитные риски или даже снизить стоимость кредита.

Вексельный кредит. Особым видом кредитования является банковское кредитование с использованием векселей. Наиболее распространены 3 формы:

1. Учет векселей.
   
2. Ссуды под обеспечение векселей.
   
3. Кредитование векселем банка.
   

Кредит в форме учета векселей – это кредит, который предоставляется банком векселедержателю путем покупки векселя третьего лица до наступления срока платежа.

Владелец векселя получает от банка сумму, указанную в векселе за вычетом дисконта, т. е. суммы, которая идет банку в качестве платы за кредит и комиссионных.

В случае учета векселя банк является кредитором. Должник по векселю оплатит деньги банку по предъявлению векселя.

Ссуды под обеспечение векселем – представляют собой выдачу кредита, залогом по которому являются векселя сторонних организаций.

Кредит векселем банка – предоставляется с целью ускорения расчетов при предоплате за предоставляемый товар с целью снижения издержек заемщика, ускорения оборачиваемости оборотных средств.

Кредит векселем банка выдается клиентам, имеющим устойчивое финансовое положение, своевременно выполняющим свои обязательства перед бюджетом, банком и контрагентами.

Факторинг – это операция, которую проводит факторинговая компания или факторинговый отдел банка по оказанию разнообразных услуг экспортёру, продававшему товар на условиях коммерческого кредита, т.е. с отсрочкой платежа. В этом случае экспортёр, отгрузив товар, передаёт факторинговой компании счёта-фактуры и платёжные требования к импортеру. Фирма, принимая на себя требования своего клиента к его должникам, обязуется либо выплатить ему деньги наличными при заключении сделки, либо выплачивать их клиенту по мере взимания долга с импортера.

Факторинговая компания, взимая долги с покупателя и принимая на себя риск по кредиту, выполняет функции экспортного отдела промышленной фирмы, коммерческого банка и страховой компании одновременно. Причём стоимость факторинга дороже обычной банковской ссуды; в процентном отношении к размеру фактически выданных заёмных средств она может достигать 20%. Следует также учитывать, что в стоимость факторинга входит не только оплата получаемого кредита, но и цена других услуг. Таким образом, система факторинга расширяет возможности экспортеров по предоставлению краткосрочных фирменных кредитов.





Рис. 3.1. Факторинговая операция

В зависимости от наличия функции финансирования поставщика (продаёт дебиторскую задолженность, то есть те суммы, которые покупатели должны фирме) факторинговое обслуживание подразделяется на:

• факторинг с уплатой (with service factoring), который включает получение задолженности, принятие на себя риска неплатежей и передачу средств по мере того, как они выплачиваются покупателем. В российской практике это называют административным управлением дебиторской задолженностью. В этом случае комиссионное вознаграждение факторинговой компании составляет около 0,5-1% от суммы переуступленной дебиторской задолженности. Величина комиссии варьируется от общего объёма задолженности поставщика, уменьшаясь с его ростом;
  
• факторинг с уплатой и финансированием (with service plus finance factoring) включает выплату поставщику сразу после поставки товаров до 90% от их продажной цены, при наличии накладных, акцептованных покупателем. Остаток выплачивается после погашения долга. В этом случае факторинговая компания устанавливает вознаграждение за риск при авансировании (0,5-1,2% от суммы долга) в зависимости от общего количества дебиторов, переданных на факторинговое обслуживание. Также поставщик уплачивает факторинговой компании плату за использование денежных ресурсов, которая на несколько пунктов выше ставки по кредитам.
  

Размер этой платы зависит от срока оборачиваемости дебиторской задолженности поставщика. В России факторинговые компании обычно требуют предоставления оригиналов документов по произведенной поставке (счёт – фактура и товарно-транспортная накладная), взимая незначительную комиссию (порядка 50-70 рублей за счёт - фактуру) за регистрацию этих документов.

Факторинг бывает как открытый (disclosed factoring) так и закрытый (undisclosed factoring). При открытом факторинге дебитор уведомлён о том, что в сделке участвует факторинговая компания, и осуществляет платежи на его счёт, выполняя тем самым свои обязательства перед поставщиком. В случае же закрытого факторинга продавец не хочет раскрывать причин, заставивших его воспользоваться услугами факторинговой компании. Дебитор не ставится в известность о наличии договора факторингового обслуживания и продолжает перечислять средства поставщику, который, в свою очередь индоссирует их в пользу факторинговой компании. В настоящее время возможность применения закрытого факторинга в российских условиях ограниченна, так как приводит к резкому увеличению риска факторинговой компании.


3.3. Особенности долгосрочного кредитования


Долгосрочное кредитование предполагает предоставление ссуды на срок более трех - пяти лет.

Цель долгосрочного кредитования – финансирование основных капиталовложений.

Такое кредитование обеспечивает развитие предприятий, но банк должен изыскать соответствующие кредитные ресурсы, т.е. те, которые он может вложить на длительный срок.

Источниками долгосрочного кредитования являются:

1. Акционерный капитал (уставный капитал, фонды банка).
   
2. Нераспределенная прибыль.
   
3. Долгосрочные займы, в т.ч. эмиссии облигаций, кредиты других банков.
   
4. Депозиты на срок свыше 1 года.
   

Главной особенностью долгосрочного кредитования является кредитование инвестиционных проектов. В этом случае предоставление кредита не столько связано с текущим финансовым состоянием заемщика, сколько с характером и качеством финансируемого проекта.

Предоставление инвестиционного кредита считается целесообразным при следующих условиях:

1. Кредит будет выдан, если инвестиции сравнительно быстро окупятся и принесут прибыль.
   
2. Если риск приемлем, а страхование надежно.
   
3. Если кредит хорошо обеспечен.
   
4. Если инвестиции в данный проект превосходят альтернативные вложения.
   

Долгосрочным кредитованием в условиях неблагоприятной макроэкономической ситуации занимаются только крупные банки.


3.4. Межбанковское кредитование


Межбанковские кредиты – это кредиты, предоставляемые одними банками другим или депозиты банков, размещаемые в других банках.

Субъектами кредитных отношений являются коммерческие банки и Центральный Банк Российской Федерации.

С помощью межбанковских кредитов банки могут оперативно управлять своей ликвидностью, быстро привлекать средства в случае необходимости или размещать временно свободные кредитные ресурсы. Коммерческий банк может привлечь кредит другого банка напрямую или через посредника, в том числе другой банк, который действует как дилер. Межбанковский кредит - это относительно дорогие кредитные ресурсы, но в отличие от депозитов по ним не устанавливаются резервные требования, поэтому вся сумма полученного кредита может быть использована банком для прибыльности вложений.

Процентная ставка по межбанковскому кредиту складывается на рынке межбанковских кредитов на основе спроса и предложения, при этом используются следующие показатели:

• MIBOR – средняя ставка по предложениям на продажу;
  
• MIBID – средняя ставка по предложениям на покупку;
  
• MIACR - средневзвешенная фактическая процентная ставка по межбанковскому кредиту.
  

Уровень процентных ставок зависит от сроков кредитования.


Контрольные вопросы по теме:

1. Какие Вы знаете виды банковского кредитования?
   
2. Чем контокоррент отличается от овердрафта?
   
3. Какой кредит называют кредитом до востребования?
   
4. Особенности ипотечного кредитования?
   
5. Что такое учет векселя?
   
6. Чем определяется стоимость кредита?
   
7. Какой операцией (активной или пассивной) является предоставление кредита банком предприятию?
   

4. Кредитная политика коммерческого банка

0. 4.1 Сущность и содержание кредитной политики банка
   

Кредитная политика – это определение направлений деятельности банка в области кредитно-инвестиционных операций и разработке процедур кредитования, обеспечивающих снижение риска.

Кредитная политика – это комплекс мероприятий банка, цель которых – повышение доходности кредитных операций и снижение кредитного риска.

Сущность кредитной политики банка состоит в обеспечении безопасности, надежности и прибыльности кредитных операций, обеспечивающих минимальный кредитный риск.

Кредитная политика - это стратегия и тактика банка в области кредитных операций. Не существует единой кредитной политики для всех банков. Каждый банк формирует свою собственную кредитную политику, учитывая экономические, политические, географические, организационные и иные факторы, оказывающие влияние на его деятельность. Считается, что риски банка повышаются, если он не имеет своей кредитной политики; если он ее имеет, но не довел до сведения всех исполнителей; если он имеет противоречивую или неконкретную политику.

Кредитная политика создает основу всего процесса управления кредитами. Разработанная и письменно зафиксированная кредитная политика является краеугольным камнем разумного управления кредитами. Политика определяет объективные стандарты и параметры, которыми должны руководствоваться банковские работники, отвечающие за предоставление займов и управление ими. Политика определяет основу действий Совета Директоров, законодателей и лиц, а также предоставляет возможность внешним и внутренним аудиторам оценить степень и качество управления кредитами в банке. Когда кредитная политика сформулирована правильно, четко проводится сверху и хорошо понимается на всех уровнях банка, она позволяет руководству банка поддерживать правильные стандарты в области кредитов, избегать излишнего риска и верно оценивать возможности развития дела. Кредитная политика в части стратегии вбирает в себя приоритеты, принципы и содержательные цели конкретного банка на кредитном рынке, а в части тактики - финансовый и иной инструментарий, используемый данным банком для реализации его целей при осуществлении кредитных сделок, правила их совершения, порядок организации кредитного процесса.

Роль коммерческих банков в предоставлении кредитов является центральной в банковских операциях. Работа банкира заключается в том, чтобы решать, кому можно доверить деньги вкладчиков. Это важное решение требует, чтобы целями политики банка было поддержание оптимальных отношений между кредитами, депозитами и другими обязательствами и собственным капиталом. Здравая кредитная политика способствует повышению качества кредитов. Цели кредитной политики должны охватывать определенные элементы правового регулирования, доступность средств, степень допустимого риска, баланс кредитного портфеля и структуру обязательств по срокам.

Кредитная политика как бы создает единый кредитный язык банка в целом и этот язык очень важен для поддержания преемственности по мере роста банка, диверсификации его деятельности и делегирования кредитных полномочий и обязанностей в банке. Кредитный язык, разработанный в результате появления четкой политики, представляет основу развития общей кредитной культуры банка.

Закон "О банках и банковской деятельности" возлагает общую ответственность за кредитные операции на совет директоров банка. Совет директоров делегирует функции по практическому предоставлению ссуд на более низкие уровни управления и формулирует общие принципы и ограничения кредитной политики. В крупных банках разрабатывается письменный меморандум о кредитной политике, которым руководствуются все работники данного банка. Содержание и структура меморандума различна для разных банков, но основные моменты, как правило, присутствуют в документах такого рода.

Прежде всего, формулируется общая цель политики, например предоставление надежных и рентабельных кредитов. Степень риска должна соответствовать обычной норме доходности по ссудам с учетом стоимости кредитных ресурсов и административных издержек банка.

Кроме этого в меморандуме дается расшифровка каким образом банк собирается достигнуть заявленной цели. Для этого определяются:

- приемлемые для банка виды ссуд;

- ссуды, от которых банк рекомендует воздерживаться;

- предпочтительный круг заемщиков;

- нежелательные для банка заемщики по различным категориям;

- география работы банка по кредитованию;

- политика в области выдачи кредитов работникам банка;

- ограничение размеров ссуд по различным категориям заемщиков;

- политику банка в области управления кредитным риском, ревизий и контроля.

В зарубежной банковской практике формирование кредитной политики включает, во-первых, определение стратегии, утверждаемой советом директоров (правлением); во-вторых, разработку подробного руководства по осуществлению кредитных операций, призванного обеспечить реализацию стратегических направлений деятельности банка в данной сфере. Подготовкой такого руководства обычно занимается специальное подразделение, в чьи функциональные обязанности входит также контроль за выполнением требований данного документа. Руководство является конфиденциальным документом и даже внутри банка доводится до сведения лишь тех служащих, которые участвуют в кредитном процессе.

Для принятия банком решений по выбору собственных целей в сфере кредитования важное значение имеют:

- постановка общих целей деятельности банка на предстоящий период, в частности в отношении доходности и ликвидности;

- адекватный анализ кредитного рынка (спроса и предложения кредитных услуг), включая отношения централизованных кредитных ресурсов к общей массе кредитных вложений по стране в целом или региону;

- ясность перспектив развития ресурсной базы банка;

- верная оценка качества своего кредитного портфеля;

- учет динамики уровня квалификации персонала.

Существует ряд принципов организации кредитного процесса.

1. Принципы взаимоотношений с клиентами.

Имеется в виду прежде всего предпочтительный для данного банка курс либо на долгосрочный, либо на разовые кредитные сделки с клиентами. Банки, думающие о перспективе, стремятся к установлению долговременных связей, позволяющих на основе хорошего знания клиента оперативно решать возникающие вопросы. Одновременно такой подход предполагает повышение качества обслуживания клиентов, знание и удовлетворение их запросов, развитие комплексного обслуживания.

2. Приоритеты, которых придерживается банк в кредитном деле.

Они могут касаться как назначения и видов выдаваемых ссуд, так и форм обеспечения их возвратности.

3. Система моральных ценностей, которых должны придерживаться участники кредитных операций.

Это такие ценности, как честность, порядочность, откровенность с обеих сторон.

Руководство по кредитной политике, регламентирующей все аспекты работы банка на кредитном рынке, концентрирует в себе весь накопленный банком инструктивный и методический материал по организации кредитного процесса. Он должен содержать следующие основные разделы:

• функциональные звенья, участвующие в кредитном процессе, и их полномочия;
  
• порядок разрешения ссуды;
  
• инструкции по организации кредитования;
  
• методические указания по анализу кредитоспособности клиентов;
  
• методические указания по анализу кредитного портфеля;
  
• методические указания по анализу выполнения кредитных договоров.
  

Важным элементом кредитной политики банка является используемый им инструментарий для удовлетворения потребностей клиентов в заемных средствах, выраженный в видах, выдаваемых банком ссуд (кредитов). Чем разнообразнее этот инструментарий, тем полнее могут быть удовлетворены индивидуальные потребности клиентов. Вместе с тем на выбор банком кредитного инструментария оказывают влияние не только потребности клиента, но и его особенности (финансовая надежность и другие характеристики), а также, разумеется, возможности и интересы самого банка.

Кредитную политику определяет ряд групп факторов:

1. Макроэкономические факторы:
   
   • общее состояние экономики страны;
     
   • денежно-кредитная политика Банка России;
     
   • финансовая политика Правительства России.
     
2. Региональные и отраслевые факторы:
   
   • состояние экономики в регионах и отраслях, обслуживаемых банком;
     
   • состав клиентов, их потребность в кредите;
     
   • наличие банков-конкурентов.
     
3. Внутрибанковские факторы:
   
   • величина собственных средств (капитала);
     
   • структура и величина пассивов;
     
   • способности и опыт персонала.
     

0. 4.2 Макроэкономические факторы, влияющие
   

на кредитную политику


Макроэкономические факторы носят объективный характер и банк должен максимально их учитывать, приспосабливая к ним свою кредитную политику.

Среди макроэкономических факторов можно выделить такие, как

• общее состояние экономики страны,
  
• денежно-кредитная политика Банка России,
  
• финансовая политика Правительства Российской федерации,
  
• сокращающиеся или расширяющиеся кредитные возможности банков и другие.
  

Важное значение имеет состояние экономики страны в целом. Спад производства в России, периодически обостряющаяся инфляция, снижение курса национальной валюты заставляют банки искать направления размещения средств, дающих скорую отдачу, делать вложения в спекулятивные операции и при этом реальный сектор экономики не является привлекательным для кредитования.

Экономические спады и подъемы способствуют более резким колебаниям общей массы кредитных ресурсов и процентных ставок по кредитам. Сохранение высокого уровня процентных ставок затрудняет доступ предприятий к кредитам. Наметившаяся в последнее время стабилизация экономики, снижение ставки рефинансирования до 14% активизирует кредитную деятельность банков, заставляет их искать новые формы кредитования, новые отрасли и сферы. Примером может служить кредитование физических лиц, малого бизнеса и другое.


4.3. Внутрибанковские факторы формирования кредитной

политики


Во многом кредитная политика зависит от понимания руководством ее значения, от качества управления банком, уровня финансового менеджмента, эффективности внутреннего контроля, квалификации и опыта персонала.

Важнейшим показателем, определяющим масштабы кредитных операций, является величина собственного капитала банка. К нему привязана основная масса обязательных экономических нормативов, содержащихся в инструкции № 1 Центрального Банка «О регулировании деятельности банков». При этом, чем больше капитал, тем больше длительных и рискованных кредитов может предоставить банк.

Стабильность депозитов, их структура по срокам привлечения оказывают непосредственное влияние на возможности кредитования. Банк должен стремиться привлекать средства на срочные депозиты, которые являются надежным кредитным ресурсом и позволяют предоставить большее разнообразие кредитов на более длительные сроки.

Банк вправе предоставлять кредиты после того, как образованы достаточные вторичные и первичные резервы. Кроме того, стабильность вкладов важна в случае колебаний спроса среди клиентов.

0. 4.4 Элементы кредитной политики
   

Кредитная политика банка определяет стандарты, параметры и процедуры, которыми руководствуются банковские работники в своей деятельности по предоставлению, оформлению кредитов, управлению ими.

Кредитная политика обычно оформляется в виде письменного документа, который носит название « Меморандум о кредитной политике» и включает в себя положения, регламентирующие предварительную работу по выдаче кредитов, а также процесс кредитования. Банк самостоятельно определяет круг будущих заемщиков, виды кредитов, формы ссудного портфеля и устанавливает процентные ставки, исходя из соображений выгодности.

Элементы кредитной политики формируются на различных этапах кредитования:

1. Предварительная работа по предоставлению кредита, в ходе которой определяются:

- состав будущих заемщиков;

- виды кредитов;

- количественные пределы кредитования;

- стандарты оценки кредитоспособности заемщиков;

- стандарты оценки ссуд (например, по степени риска);

- приемлемые процентные ставки;

- методы обеспечения возвратности;

- контроль за соблюдением процедуры подготовки выдачи кредита;

2. Оформление кредита. В ходе оформления определяются:

- формы документов;

- технологическая процедура выдачи кредитов;

- осуществляется контроль за правильностью оформления кредитов;

3. Управление кредитом. На данном этапе устанавливаются:

- порядок управления кредитным портфелем;

- контроль за исполнением кредитных договоров;

- условия продления или возобновления кредита, порядок покрытия убытков;

- контроль за управлением кредитом.