1 Сущность и функции финансов. Взаимосвязь финансов с др экономическими категориями: деньгами, кредитом
| Вид материала | Документы |
- Содержание, 873.82kb.
- Тема Преподаватель, 84.59kb.
- 1. Сущность финансов Сущность финансов, их объективная необходимость. История возникновения., 330.12kb.
- Теория финансов: сущность, функции и звенья финансов, 23.07kb.
- Понятие финансов и финансовой системы Тема Необходимость, сущность и функции финансов, 251.31kb.
- Тематика курсовых работ по дисциплине «Финансы организаций (предприятий)» Сущность, 44.4kb.
- Курс лекций. Лекция Финансы и их функции. План. Сущность финансов и их функции. Роль, 1021.27kb.
- Темы курсовых работ Экономическая сущность и роль финансов в воспроизводственном процессе., 51.84kb.
- Программа по финансам и кредиту, 78.35kb.
- Программа вступительного испытания по профильной дисциплине профиля "Финансы и кредит, 27.62kb.
Коммерческий банк - юридическое лицо, которому на основании лицензии и действующего законодательства предоставлено право осуществлять на коммерческой основе банковские операции.
Классификация: 1) Форма собственности ; 2) Страновая принадлежность капитала; 3) Терр. признак или сфера обслуживания (региональные, межрегиональные, национальные (внутри страны и гл.образом клиентов своих стран), международные); 4) В завис-ти от обслуживаемых банками отраслей - многоотраслевые и обслуживающие преимущественно одну из отраслей. 5) универсальные (ген.лицензия) и специализированные банки. 6) По размерам и масштабам деят-ти 7) По числу филиалов, 8 ) Организационно-правовая форма (паевые, акционерные)
Структура. Управляет акц. банком общее собрание акционеров, кот. утверждает и вносит изменения в Устав, утверждает годовой отчет, распределяет прибыль, принимает решения о формировании его фондов, создании и ликвидации его филиальной сети, а также решает другие важные вопросы. Не реже 1 раза в год. Избирает Совет директоров (чаще всего в СД входят владельцы пакетов акций). Функции:: определение целей банка и формирование его политики; внесение изменений в Устав банка; определение размера дивидендов; перевод средств со счета нераспределенной прибыли на резервные счета; определение организационной структуры банка; определение форм и видов отчетов; осуществление контроля за ссудами и инвестициями; проверка всех БО и т.п. Совет директоров избирает Председателя Совета (м.б. Президентом банка).Функции: информирует СД о работе банка, о связях с общественностью, о перспективах развития банка и т.д., осуществляет управление оперативной деятельностью банка. Правление банка наряду с Председателем Совета включает вице-президентов, которые возглавляют ведущие отделы банка, а также гл бух-а.
Наблюдательный совет: общее руководство деят-ю банка. При правлении создаются ревизионный комитет (избирается общим собранием и подотчетна совету директоров) и кредитный комитет.
Управления и отделы создаются по видам операций. Контроль за финансово-хозяйственной деятельностью банка осуществляет служба внутреннего контроля на основании Положения «Об организации внутреннего контроля в банках».
Сбер дело связано с привлечением своб ден ср-в населения во вклады и депозиты. Вклады – это организов форма сбережений, т.к. они трансформир-ся в инвестиции. Принято 2 з-на о гарантии вкладов: для КО в АСВ и отдельно для не вступивших с целью повышения доверия к БС и сохранения сберегательной базы как важного источника инвестиций и финансирования экономики.
11.2.Коммерческие банки, их операции и сделки, перспективы развития.
Коммерческий банк - юридическое лицо, которому на основании лицензии и действующего законодательства предоставлено право осуществлять на коммерческой основе банковские операции Функции: аккумуляция и мобилизация временносвободных денежных средств; предоставление кредита; посредничество в осуществлении платежей и расчетов; организация выпуска и размещения ценных бумаг. К БО относятся: 1) привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок); 2) размещение указанных привлеченных средств от своего имени и за свой счет; 3) открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц; 4) осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам; 5) инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц; 6) купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах; 7) привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов; 8) выдача банковских гарантий; 9) осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).
КО может осуществлять следующие сделки: 1) выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме; 2) приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме; 3) доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами; 4) осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством РФ; 5) предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей; 6) лизинговые операции; 7) оказание консультационных и информационных услуг.
Имеет право осуществлять профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг в соответствии с законодательством. Запрещается заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью.
Все БО делятся на пассивные и активные, что находит отражение в балансе банка. По пассиву банки отражают привлечение средств, а по активу их размещение. В России большинство банков на данном этапе развития БС являются универсальными, в перспективе – развитие специализир банков, однако в настоящее время даже спец банки не являются таковыми, а предлагают широкий спектр операций. Кроме того, перспективой развития банков является расширение кредитного бизнеса, ипотеки, ускорение сроков принятия кредитных решений и проведения банк операций, упрощение расчетов, внедрение Интернет-технологий, улучшение кач-ва услуг, пласт карты в евро, мультивалютные.
12.2.Пассивные банковские операции и пассивы банков, их базовые параметры.
Пассивы банка – это его ресурсы, которые представляют собой совокупность собственных и привлеченных средств, имеющихся в его распоряжении и используемые для осуществления активных операций. Состоят из: Собственные средства (УК, фонды, нераспределенная прибыль); Привлеченные средства (средства юр. лиц на счетах в банке, вклады физ. лиц, ц.б. банка, сертификаты, векселя); Заемные средства (кредиты, полученные от др. банков; долговые обязательства банка – облигации).
Пассивные операции – это привлечение ден. средств, с помощью которых банк формирует свои ресурсы. Имеют важную роль для КБ, т.к. с их помощью образуется ресурсный потенциал КБ, что позволяет проводить ссудные и иные активные операции. Пассивные опер. позволяют привлекать в КБ денежные средства, уже находящиеся в обороте. Новые же ресурсы создаются в результате активных операций. Существуют 4 формы пассивных операций: 1.первичная эмиссия ц/б (формирование УК); 2.отчисление денежных средств из прибыли КБ на формирование или увеличение фондов КБ; 3. кредитные операции (кредиты ЦБ РФ, кредиты др. банков, кредиты иностр. банков, долговые обязательства банка); 4.депозитные операции (составляют до 95% всех привлеченных средств, это привлечение средств физ. и юр. лиц на счета до востребования, срочные депозиты или сберегательные вклады).
Привлеченные средства банков покрывают свыше 90% всей потребности в ден. ресурсах для осуществления активных операций. Все средства отражаются на к/с в ЦБР, каждый КБ стремиться оптимизировать остаток на к/с.
Проблема: привлечение долгоср ресурсов ; вопрос об отмене права вкладчиков на досрочное изъятие средств со вклада. Задачи в области управления пассивными операциями: Привлечение средств на max срок; Добиться устойчивости этих средств; Получение max прибыли; Соблюдение необходимой ликвидности банка; Создание новых банковских продуктов; Улучшение качества обслуживания; Привлечение к обслуживанию ю/л.
Капитал делится на: основной (акции (УК), эмиссионные доходы (часть фондов и часть прибыли отчетного года). и дополнительный (это величина, изменяемая в зависимости от изменения стоимости активов или рыночных рисков). Источники увеличения: выпуск акций, дополнительные взносы пайщиков, использование прибылей эмиссионного дохода на увеличение капитала (создание резервного и др.фондов), субординированные долги (кредит полученный банком в руб., на срок не менее 5 лет.).
Размер и структура привлеченных средств зависит от: спец-и банка, конъюнктуры банковского рынка, микро и макроэкономической ситуации, политики ЦБ (регулирующей). Делятся на: депозитные и недепозитные.
13.2.Банковские активы и активные операции, их базовые параметры.
Активы банка – это средства СК банка и привлеченные средства, размещенные с целью получения прибыли. Активы КБ: Ссуды или кредитные операции; Наличные деньги и приравненные к ним средства (кассовые операции); Инвестиции в ценные бумаги. Посреднические и доверительные операции; Здания и оборудования. Отражаются в активе бухгалтерского баланса банка.
Активные операции - операции по размещению собств-х, заемн. и привлеченных рес-сов, т.е. кредитные и инвестиционные, а также лизинговые, факторинговые, трастовые, как операции формирующие доходы банка. Активными операциями банков являются: 1) ссудные операции (приносят банкам осн. часть их доходов); 2) инвестиционные операции (в процессе их совершения банк выступает в качестве инвестора, вкладывая ресурсы в ценные бумаги или приобретая права по совместной хозяйственной деятельности); 3) прочие (лизинговые, факторинговые, трастовые). Банки выполняют комиссионные операции по поручению, от имени и за счет клиента (инкассовые операции, торгово-комиссионные операции (покупка и продажа для клиента ценных бумаг, валюты), операции по кредитным карточкам). Значительную роль в совр условиях играют доверит операции банков - передача банкам их клиентами ф-ции упр-я имущ-вом доверителя, главным образом ц/б.
Задачи банка при управлении активами: 1. обеспечение доходности; 2. ликвидность - обеспечение возвращаемости (без потерь ст-ти) вложенных ср-в; 3. сохранность как самого актива, так и его ст-ти; 4. освоение новых территорий, отраслей, социальных слоев; 5. формирование адекватного требованиям рынка комплекса банк. услуг.
Показатели банковских активов:
1. По степени доходности: Приносящие доход (ссуды, инвест, опер с ц/б, лизинг, факторинг, форфейтинг и др); Не приносящие доход (кассовая наличность, ср-ва на к/с и рез/счетах в ЦБ, здания, сооружения)
2. По ликвидности на 3 группы: Высоколиквидные; Менее ликвидные; .Малоликвидные.
3. По степени риска.1 группа (Средства на р/с в ЦБ, вложения в гос долг обяз-ва, касса); 2 группа (Ссуды под гарантии Прав-ва и залог ц/б – 10%); 3 группа: 1.Вложение в долговые обязательства субъект федерации и местных органов власти-20 %, 2.Кредиты и депозиты предоставленные банком-нерез из числа “группы развитых стран”; 4 группа - Средства по счетам банков-резидентов-70 %; 5 группа - все прочие.
На АО КБ оказывают влияние - нормативы и ограничения органов надзора; макроэк. факторы и состояние рынка; конкуренты; уровень инф. обеспечения.
В рамках банк. менеджмента осущ-ся управление активами против пассивов: банк должен обеспечивать колич. соотв-е между своими ресурсами и кред. вложениями, а также баланс по срокам, по стоимости, по чувств.% ставок к изменению окр. среды, образование резервов.
14.2 Доверительные операции банков.
Доверительные операции банков - операции по управлению имуществом и выполнению других услуг в интересах и по поручению клиентов на правах доверенного лица. Трастовые операции - это операции банка по ДУ переданным ему имуществом. Совершаются в соответствии с Инструкцией № 63. Для осущ-я ДУв структуре банка создаются Общие фонды банковского управления (ОФБУ). ОФБУ – это имущественный комплекс, состоящий из имущества, передаваемого в ДУ разными лицами и объединяемого на праве общей собственности, а также приобретаемого доверительным упраляющим при осущ-и ДУ. Документом, свидетельствующим о факте передачи имущества в ДУ и размере доли учредителя в составе ОФБУ, является сертификат долевого участия.
Субъекты ДУ: Учредитель управления; Доверительный управляющий; Выгодоприобретатель, причем учредитель управления и выгодоприобретатель могут быть одним лицом. Объекты ДУ: ден.средства в валюте РФ и ИВ, ц/б, ДМ и ДК, производные фин.инструменты, принадлежащие резидентам на правах собственности.
Для создания ОФБУ к КО предъявляется ряд требований: 1) С момента гос.регистрации КО прошло не менее 1 года; 2) Размер собственных средств не менее 100 млн. руб.; 3) Выполнение всех обязательных требований ЦБ РФ; 4) КО д/быть отнесена ЦБ к 1 категории по финансовому состоянию (финансово стабильные банки); 5) Регистрация ОФБУ в ЦБ РФ.
ОФБУ подотчетны ЦБ РФ и учредителям управления. ОФБУ осуществляют операции в соответствии с инвестиционной декларацией и вкладывают не более 15% в ц.б. одного эмитента либо группы связанных эмитентов. Инвестиционная декларация – документ, содержащий информацию о доле каждого вида ценных бумаг, входящих в портфель инвестиций ОФБУ, доле средств, размещаемых в валютные ценности, об отраслевой диверсификации вложений.
Кроме ОФБУ ДУ могут осуществлять ПИФы, инвестиционные фонды и компании.
15.2. Валютные операции коммерческих банков.
Валютные операции - по законодательству РФ - операции, связанные с переходом права собственности и иных прав на валютные ценности, в том числе операции, связанные с использованием в качестве средства платежа иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте;
- ввоз и пересылка в РФ, а также вывоз и пересылка из РФ валютных ценностей;
- осуществление международных денежных переводов