Ооо «фирма «ххх» инвестиционный проект расширение производства питьевой воды тм «ахтарская»
| Вид материала | Документы |
- Урок. Тема. Вода. Качество питьевой воды. Очистка воды, 49.25kb.
- Ооо «Фирма «надежд а» Россия, 199155, Санкт-Петербург, ул. Уральская,, 81.15kb.
- Положение об адаптации работников зао фирма «ххх» Общие положения, 274.9kb.
- Исследование рынка питьевой воды, 89.24kb.
- Окружающая среда роль питьевой воды в обеспечении организма человека микроэлементами, 127.36kb.
- Настройка виртуальных серверов и dmz на роутере tew-452brp, 10.76kb.
- 1. Цель работ, 431.34kb.
- Резюме Фирма «Дион», 269.48kb.
- Бизнес план организации производства из пластиковых материалов (ооо 'ххх') оглавление, 1023.76kb.
- Протокол №066 исследования качества питьевой воды от 22. 08. 2005, 47.9kb.
Производственная программа
Производственная мощность
Расчеты произведены исходя из проектной мощности оборудования в 1 000
бутылок емкостью 19 л. в час.
График работы
В настоящее время на производстве «ХХХ» действует двусменный график работы: 1 смена – с 7-00 до 16-00; 2 смена – с 16-00 до 00-00.
При этом объемы производства в настоящее время таковы, что мощность новой линии при аналогичной загрузке сможет произвести месячный объем продукции за 5 рабочих дней. На дату расчетов по проекту мы не можем быть уверены в реализации всего объема продукции, полученной при полной загрузке новой линии, потому в расчетах примем, что оборудование будет эксплуатироваться в течение 8 часов в сутки, в одну смену.
Альтернативные варианты расчета приводится в заключении к проекту.
Для упрощения расчетов примем, что в каждом месяце 21 рабочий день.
Планируемый объем производства
Расчетный объем производства в месяц составит
1000 бут.* 8 часов * 21 день = 168 000 бут.
ИТОГО планируемая производительность в год - 2 016 000 бутылей.
Точка безубыточности
Таблица 4 Сводная таблица показателей безубыточности (расчетный период – 2013 г.)
| Название продукта | Сбыт (шт.) | Цена (руб.) (с дисконтом 2013 год) | Объем сбыта (руб.) | Переменные издержки/ед. | Суммарные переме. издержки (руб.) | Постоянные издержки (руб.) | Точка безубыточности (шт.) | Точка безубыточности (руб.) |
| Питьевая вода Ахтарская 19 л. | 168 000 | 57,90 | 9 726 701 | 4,99 | 838 916 | 3 106 671 | 58 723 | 3 399 909 |
Согласно последующим расчетам, для покрытия всех затрат по проекту производство должно ежемесячно выпускать не менее 58,7 тыс. единиц продукции.
Себестоимость продукции
Прямые затраты
Далее в расчетах нормативный коэффициент потерь взят в размере 5 %.
Вода на скважине
Согласно предварительным расчетам (по данным учета компании), стоимость 1 л воды на скважине составляет по разным оценкам от 2 до 7 копеек. Для расчетов возьмем стоимость 1 л воды в размере 0,05 руб.
Затраты на единицу продукции составят т.о. 0,95 руб.
Бутыль
Компания закупает бутыли емкостью 19 л. по цене 5,16 руб./шт. (с НДС).
Производитель – ООО «Бизнес-Консалтинг».
Юридический адрес: 369000, Карачаево-Черкесская Республика, г. Черкесск, ул. Кавказская 86 «а»
Оборачиваемость одной бутыли – 30 раз, т.о. на единицу продукции приходятся затраты в размере 0,15 (без НДС).
Отметим, что при первичной покупке потребитель вносит залог в размере 200 руб. за каждую бутыль. Для достоверной оценки дохода от этой операции у нас недостаточно данных, потому чистый доход от залога за бутыли будет вынесен за рамки расчетов и придаст проекту запас устойчивости.
Этикетка
Компания заказывает этикетку для бутылей 19 л. по цене 0,33 руб./шт. (с НДС).
Производитель - Атлантис Пак ООО ПКФ.
Юридический адрес: 346703, Ростовская обл., Аксайский район, х. Ленина, ул. Онучкина, 72. Тел. 863-255-85-85
Оборачиваемость одной этикетки – 5 раз, т.о. на единицу продукции приходятся затраты в размере 0,06 руб. (без НДС).
Пробка
Компания заказывает пробку для бутылей 19 л. по цене 3,68 руб./шт. (с НДС).
Производитель - ООО Берикап.
т.о. на единицу продукции приходятся затраты в размере 3,12 руб. (без НДС).
Соль пищевая
Согласно действующей калькуляции на единицу продукции (1 бутыль) приходятся затраты в размере 0,50 руб. (без НДС).
Поставщик – ИП Штильман В.Ю.
Прочие затраты
Помимо перечисленных затрат для изготовления Продукта закупаются: Чернила 601, Растворитель 401 и Растворитель 702. По оценке экономической службы компании величины этих затрат незначительны и не подлежат учету в себестоимости продукции. При предоставлении данных о количественном расходе материалов может быть выполнен уточняющий расчет.
ИТОГО при выходе на проектную мощность компания годовая сумма прямых издержек составит 10 067 000 рублей (без НДС с учетом потерь).
При объеме производства в 2 016 000 бутылей в год, общие затраты на единицу составят ориентировочно: 10 067 000 руб. / 2 016 000 бут. =
4,99 руб. без НДС с учетом потерь.
Таблица 5 Исходные данные для расчета прямых затрат
| Наименование | Расход | Потери | (руб.) |
| Материалы и комплектующие | | | 5,71 |
| Бутыль 19 л. | 0,030 | 5,000 | 0,16 |
| Вода на скважине | 19,000 | 5,000 | 1,00 |
| Пробка 19 л. голубая | 1,000 | 5,000 | 3,86 |
| Растворитель 401 | 1,000 | 0,000 | - |
| Растворитель 702 | 1,000 | 0,000 | - |
| Соль пищевая "Экстра" | 1,000 | 5,000 | 0,62 |
| Чернила 601 | 1,000 | 0,000 | - |
| Этикетка для бутыли 19 л. | 0,200 | 5,000 | 0,07 |
| Всего | | | 5,71 |