Geum.ru

Годовой отчет открытого акционерного общества «Тверской вагоностроительный завод»

Вид материалаОтчет

Содержание


2.4.1 Структура прямых затрат в себестоимости товарного выпуска
Подобный материал:
1   2   3   4   5   6

2.4.1 Структура прямых затрат в себестоимости товарного выпуска



Таблица 5


Показатели
2009 г.

(бизнес-план),
тыс. руб.
2009 г. (факт),
тыс. руб.
Отклонения

абсолютное
относит., %

Выпуск товарной продукции в ценах реализации соответствующего года *
16 650 254
17 161 856
511 602
3,1

Прямые затраты
12 250 066
12 393 190
143 124
1,2

Материальные затраты
10 967 573
11 173 374
205 801
1,9

Затраты на оплату труда произв. рабочих
994 647
965 271
-29 376
-3,0

Отчисления на соц. нужды
287 846
254 545
-33 301
-11,6

Прочие затраты












Маржинальная рентабельность

26,43%
27,79%
1,36%
5,1




График 1.
График 2.






Увеличение прямых расходов по сравнению с бизнес-планом связано с ростом объемов производства. При этом объем производства увеличился на 3,1%, а прямые расходы – на 1,2%, что привело к увеличению маржинального дохода на 368 478 тыс. руб. Маржинальная рентабельность составила 27,79%, что на 1,36 пункта выше запланированного уровня.


2.4.2. Накладные расходы


Плановые данные по сметам общехозяйственных и коммерческих расходов за 2009 год откорректированы с учетом изменения методики отражения непроизводительных расходов (в бизнес-плане расходы, связанные с содержанием предприятия в период отпусков работников в августе месяце, были запланированы в составе «прочих расходов», фактически указанные расходы в соответствии с методикой бухгалтерского учета были отражены в составе «управленческих расходов»).

Таблица 6.


Показатели

2009 г.

(бизнес-план с учетом корректировки)
2009 г.

факт
Отклонение







тыс. руб.
тыс. руб.
абсолютное
относит., %

Общепроизводственные затраты

2 382 023
2 403 138
21 115
0,9

Общехозяйственные расходы

1 324 425
1 320 939
-3 486
-0,26

Коммерческие расходы всего
16 296
17 455
1 159
7,11



Перерасход по общепроизводственным расходам на сумму 21 115 тыс. руб. связан, в основном, с доначислением резерва на гарантийный ремонт и гарантийное обслуживание вагонов нового модельного ряда, связанного с увеличением количества новых вагонов, находящихся на гарантии.

Экономия по смете общехозяйственных расходов за 2009 год по сравнению с бизнес-планом в сумме 3 486 тыс. руб. связана, главным образом, с уменьшением суммы компенсационных выплат при сокращении.


Увеличение коммерческих расходов связано с ростом расходов железнодорожно-складского цеха по отправке готовой продукции в связи с перевыполнением плана по реализации запчастей.

2.4.3.Энергопотребление


В связи с проявившимся в течение 2007-2008 гг. устойчивым ростом индексов цен на топливо и энергию, значительно превышающим (на 50 %) рост индексов цен на промышленную продукцию, выпускаемую предприятием наметился рост удельных затрат на энергоносители в себестоимости



Таблица 7.

Наименование статьи
2009
Отклонение

бизнес-план
факт
абсол.
относит., %

1. Товарный выпуск (ТВ) в ценах реализации, тыс. руб.
16 650 254
17 161 856
511 602
3,1

2. Объем потребляемые энергоресурсы в натур. ед., в том числе:
 
 
 
 

Электроэнергия, тыс. кВтч
71 693
61 820*
-9 873
-13,8

Природный газ, тыс. м3
27 839
24 315
-3 524
-12,7

Теплоэнергия, Гкал
 
 
 
 

Средние тарифы на энергоресурсы, в том числе:
 
 
 
 

Электроэнергия, руб./кВтч
2,748
2,739
-0,008
-0,3

Природный газ, руб./м3
2,446
2,528
0,082
3,4

Теплоэнергия, руб./Гкал
 
 
 
 

Итого потребляемые энергоресурсы, в стоим. ед., в том числе:
276 096
241 371
-34 725
-12,6

Электроэнергия, тыс. руб.
197 000
169 355*
-27 645
-14,0

Природный газ, тыс. руб.
68 096
61 473
-6 623
-9,7

Теплоэнергия, тыс. руб.
 
 
 
 

Вода/стоки, тыс. руб.
11 000
10 543
-457
-4,2

Нефтепродукты, тыс. руб.
 
 
 
 

Доля общих энергозатрат в ТВ, в том числе:

1,658
1,406
-0,252
-15,2

Доля электроэнергии в ТВ, %

1,183
0,987
-0,196
-16,6

Доля газа в ТВ, %

0,409
0,358
-0,051
-12,5

Доля теплоэнергии, %

 
 
 
 

Доля воды/стоков, %

0,066
0,061
-0,005
-7,8

Доля нефтепродуктов в ТВ, %

 
 
 
 

Индексы изменения цен, в том числе:
 
 
 
 

на продукцию
 
100,0%
 
 

на электроэнергию
 
99,7%
 
 

на природный газ
 
103,4%
 
 

на теплоэнергию
 
 
 
 

на воду/стоки
 
100,0%
 
 

на нефтепродукты
 
 
 
 

Доля общих энергозатрат в ТВ, в сопоставимых ценах, в том числе:

1,658
1,406
-0,252
-15,2

Доля электроэнергии в ТВ, %

1,183
0,987
-0,196
-16,6

Доля газа в ТВ, %

0,409
0,358
-0,051
-12,5

Доля теплоэнергии, %

 
 
 
 

Доля воды/стоков, %

0,066
0,061
-0,005
-7,8

Доля нефтепродуктов в ТВ, %

 
 
 
 
* Фактическая электроэнергия с учетом перехода в 4 квартале 2009 года субабонентов ОАО «ТВЗ» на самостоятельные договора электроснабжения.


Изменение удельного веса энергозатрат в товарном выпуске ОАО «ТВЗ» за 2009 г.


График 3




Снижение фактических общих энергозатрат по сравнению с планом объясняется

переходом в 4 квартале 2009 года всех субабонентов ОАО "ТВЗ" на самостоятельные договора электроснабжения с электросбытовыми организациями;

проведением мероприятий по недопущению нерационального расхода энергоносителей в условиях неполной загрузки производства;

согласованием договорных тарифов на электроэнергию, закупаемого на свободном рынке, ниже, чем у гарантирующего поставщика;

благоприятными погодными условиями, способствующими экономии энергоносителей в осенне-зимний период.


Исполнение организационно-технических мероприятий по экономии энергозатрат.

Таблица 8.


П№ п/п
Наименование мероприятия
Длительность планируемая
Длительность фактическая

Результат реализации мероприятий

(планируемый объем сэкономленных энергозатрат)

Дата

начала
Дата

оконч.
Дата

начала
Дата

оконч.
Бизнес-план
Факт

11
Обеспечение рационального режима работы компенсирующих устройств – КУ, СД

(организационные мероприятия)
1.01.09г
31.12.09г.
1.01.09г.
31.12.09г
1150
1107

22
Поддержание качества э/э в сетях в соответствии с требованиями НД режимными методами (организационные мероприятия)
1.01.09г
31.12.09г.
1.01.09г.
31.12.09г
920
884

33
Снижение потерь в эл.сетях (КЛ, силовые трансформаторы) режимными методами (организационные мероприятия)
1.01.09г.
31.12.09г.
1.01.09г.
31.12.09г
690
664

44
Обеспечение рационального режима работы наружных и внутренних осветительных установок (организационные мероприятия)
1.01.09г.
31.12.09г.
1.01.09г.
31.12.09г
690
664

55
Установка ламп типа ДРИ вместо ламп ДРЛ

1.01.09г.
31.12.09г.
1.01.09г.
31.12.09г
518
498

66
Выполнение мероприятий по приобретению электроэнергии на свободном оптовом рынке электроэнергии
1.01.09г.
31.12.09г.
1.01.09г.
31.12.09г
1650
2511 без НДС

77
Разработка и внедрение наиболее экономичных режимов работы компрессорных станций

1.01.09г.
31.12.09г.
1.01.09г.
31.12.09г
460
460

88
Перевод охлаждения термического отделения ИП (4-й пр. КМС)






I кв.



69,8
69,8

99
Регулирование давления пара по веткам (организационные мероприятия)
1.01.09г.
31.12.09г.
1.01.09г.
31.12.09г
700
700

110
Регулирование систем отопления и вентиляции
1.01.09г.
31.12.09г.
1.01.09г.
31.12.09г
350
350

111
Режимная наладка котлов






I – III кв.



525
200

Итого суммарный эффект

от реализации мероприятий












7722,8
8107,8


Экономический эффект, планируемый от внедрения указанных мероприятий, учтен при планировании энергопотребления предприятия в натуральном и денежном выражениях.