Тема лекции «Банковское кредитование» составлена для студентов дневного и заочного обучения по специальностям: «Менеджмент организаций», «Антикризисное управление», «Налоги и налогообложение»

Вид материала

Лекции

Содержание Отличие ссудного капитала от ростовщического капитала Участники рынка ссудного капитала Основные сегменты рынка ссудных капиталов Рынок капиталов 3. Кредит: понятие, виды, функции Кредит — основной источник удовлетворения огромного спроса на денежные ресурсы. При всей очевидности той пользы, которую приносит кредит, воздействие на народное хозяйство оценивается неоднозначно. Первым отличием кредитных от денежных отношений явля­ется различие состава участников. Второе отличие кредита от денег наблюдается при отсрочке платежа за товар. Третье отличие кредита от денег связано с различием потребительных стоимостей. Четвертое отличие кредита от денег прослеживается в их движении. Кредит и деньги являются самостоятельными экономическими категориями Такими элемента­ми являются прежде всего субъекты его отношений. Заемщик — сторона кредитных отношений, получающая кре­дит и обязанная возвратить полученную ссуду. Важной чертой ссуженной стоимости является ее авансирую­щий характер. Функции кредита Первой функции —- перераспределительной Законы кредита Физические лица Принципы банковского кредитования. ... Полное содержание

Подобный материал:

• Учебное пособие по дисциплине «Налоги и налогообложение» Для студентов Vкурса, обучающихся, 1688.66kb.
• Методические указания для студентов заочной формы обучения по специальностям: «Государственное, 151.35kb.
• Программа учебной дисциплины «Антикризисное управление» составлена в соответствии, 582.57kb.
• Рабочая программа по дисциплине «Деловая этика» для специальностей: 080107 «налоги, 277.33kb.
• Учебно-методический комплекс для студентов дневного и заочного отделения по специальностям, 1131.83kb.
• Методические указания по проведению преддипломной производственной практики Для студентов, 143.33kb.
• Учебно-методический комплекс по циклу дисциплин опд. Ф. 01 Для студентов заочной формы, 458.98kb.
• Программа по дисциплине Налоги и налогообложение для студентов 3 курса очной формы, 232.42kb.
• Программа для студентов дневного и заочного обучения специальности «история» и«документоведение»., 171.56kb.
• Учебно-методическое пособие по дисциплине «Налоги и налогообложение», 2006 г. Институт, 99.9kb.

Дисциплина: « БАНКОВСКОЕ ДЕЛО»

ТЕМА лекции «Банковское кредитование» составлена для студентов дневного и заочного обучения по специальностям: «Менеджмент организаций», «Антикризисное управление», «Налоги и налогообложение»


П Л А Н

1. Кредитная система, её структура,
   

2. Ссудный капитал и ссудный процент.


3. Кредит: понятие, виды, функции, законы.

4. Субъекты и объекты кредитования.


5. Принципы банковского кредитования.

6. Формы обеспечения возвратности банковских ссуд.


7. Классификация банковских кредитов

8. Формы и законы кредитования


9. Граница кредита

10. Система оценки кредитоспособности клиентов банка

11. Пакет документов, предоставляемый заёмщиком для получения

банковского кредита

12.Тенденции в развитии кредитных отношений и их особенности в России


1. Кредитная система,её структура


Кредитная система  это совокупность элементов, которая призвана реализовать свойства, характерные для кредита. Кредит в кредитной системе выступает рядовым элементом, его сущность определяет действие всех других элементов данной системы. На практике это означает, что благодаря системе (системному подходу) свойства кредита: его стоимостный характер, обращаемость ссужаемой стоимости на возвратной основе, добровольный и временный характер функционирования в рамках определенного срока, а также соответствие потребностям как кредитора, так и заемщика, другие свойства  должны быть в полной мере реализованы.

Кредитную систему России можно представить в виде следующей структуры (рис. 1.1).



Рис. 1.1. Структура кредитной системы России


Как видно из рис. 1.1, базовым блоком кредитной системы является кредит как специфическое отношение между кредитором и заемщиком, границы и законы его движения. Этот блок, отражающий глубинные качества кредита, можно назвать фундаментальным блоком, определяющим действие других элементов. Он охватывает также деятельность субъектов, кредитных отношений. Кредит, как отмечалось, это всегда как минимум две стороны (не считая гарантов и поручителей). Реализовать на практике специфические свойства кредита усилиями одной стороны невозможно. Соблюдение законов и правил кредита только двумя сторонами способно реализовать его сущность и назначение. Это означает, что с позиции системного подхода не всякий экономический субъект может стать частью кредитной системы. Субъекты кредитных отношений в контексте системного подхода должны обладать такой совокупностью черт, которая является достаточной и гарантирующей функционирование кредита как специфического экономического отношения. Кредитор, к примеру, должен обладать не только достаточными капиталами, но и профессиональными навыками рационального ведения кредитного дела. В современном хозяйстве кредитором большей частью является банк (коллективный кредитор). Банк в качестве кредитного учреждения, организующего кредитные отношения, выдает кредит, определяет возможности его своевременного и полного погашения, устанавливает условия и нормы кредитования, контролирует ход кредитного процесса. Именно от банка в этом случае будет зависеть, насколько верно учтены и соблюдены правила пользования кредитом и как следствие  реализация сущностных свойств кредита.

Однако это будет зависеть от деятельности не только кредитора, но и заемщика  непосредственного потребителя кредита. Системный подход к организации кредитных отношений будет осуществлен только в том случае, если другая сторона  заемщик  сможет использовать кредит, сообразуясь с его специфическими свойствами. Поэтому заемщиком как частью кредитной системы может стать не всякий экономический субъект, а лишь тот, который обладает юридической самостоятельностью, может своим имуществом, доходом от кредитной сделки полностью и в срок материально гарантировать возврат кредита и уплату ссудного процента за использование кредита.

Кредитная система таким образом может реализовать свое единство, обеспечить целостность только в том случае, если соблюдение законов и границ кредита обеспечивается на двусторонней основе.

Помимо сущностных свойств кредита и законов его движения в данный блок входят принципы кредита  правила, основы, которым целесообразно следовать, чтобы рассматривать фундаментальные качества кредита.

«Принципы кредита» как понятие в экономической литературе стали упоминаться задолго до окончательного формирования положений современной теории. Еще в 1754 году один из известных французских просветителей-гуманистов М. Дидро в своей «Энциклопедии», изданной впервые не во Франции, а в России, писал о принципах кредита. К сожалению, он не сформулировал их достаточно определенно, больше рассуждал о «естественных ограничениях», которые имеет кредит, об опасностях, которые возникают при их нарушении. Он уже тогда предупреждает о трех видах кредитного риска, связанного с использованием чужого богатства, степенью осторожности заемщика и его добросовестности. Однако в рассуждениях Дидро вполне просматриваются правила рационального использования кредита, которые достойны напоминания и которые могут быть отнесены к разряду принципов. Среди них: необходимость полезного использования; гарантированность соблюдения интересов кредитора и заемщика; осторожность и умение обращаться с кредитом, незлоупотребление им; необходимость сопоставления потребности заемщика в привлечении заемных средств с ресурсами как кредитора, так и заемщика; необходимость государственной поддержки.

По поводу последнего положения Дидро писал в своей знаменитой «Энциклопедии»: «У правительства, которое заботится о внутренней и внешней безопасности общества, двойной повод поддержать через законы или через быструю и эффективную помощь крупные хранилища общественного доверия. Чем выше будет заинтересованность в деньгах в государстве, тем важнее предотвратить неравенство (или, как мы сейчас говорим, «диспропорции».  О. Л.) в развитии кредита… Но было бы грубой ошибкой оценивать реальные гарантии на основе общего капитала государства, как это делается в случае с частными лицами. Эти расчеты, доведенные до крайности некоторыми английскими писателями, могут лишь тешить праздное воображение и привести порочные принципы в государство».

Заметим еще раз, что Дидро говорил об этом 250 лет назад, однако его утверждения не потеряли своей актуальности и в настоящее время.


2. Ссудный капитал и ссудный процент




Рис.2.1 Понятие ссудного капитала


Отличие ссудного капитала от торгового промышленного капитала:

- владелец (собственник) капитала продает заемщику не сам капитал, а лишь право на его временное использование;

-потребительная стоимость ссудного капитала как товара определяется его способностью обеспечивать прибыль заемщику

- передача капитала от кредитора заемщику и его оплата, как правило, имеют разрыв во времени

• на стадии передачи ссудный капитал имеет денежную форму
  

Отличие ссудного капитала от ростовщического капитала

- основным источником ссудного капитала выступают собственные денежные средства кредитора;

- временно свободные денежные средства государства, юридических и физических лиц, на добровольной основе передаваемые финансовым посредникам в виде депозитных счетов для последующей капитализации и извлечения прибыли;

• средства, временно высвобождающиеся в процессе кругооборота промышленного и торгового капитала из-за несовпадения сроков поступления доходов и осуществления расходов на приобретение материалов, выплату зарплаты, приобретение основных фондов дивидендов.
  

Участники рынка ссудного капитала


Основными участниками рынка ссудных капиталов являются:

- первичные инвесторы — владельцы свободных финансовых ресурсов;

• специализированные посредники в лице кредитно-финансовых организаций;
  

- заемщики в лице юридических, физических лиц и государства, испытывающих потребность в финансовых ресурсах и готовых заплатить за право их временного использования

Основные сегменты рынка ссудных капиталов

(по целевой направленности кредитных ресурсов)


Сегменты рынка ссудных капиталов

Денежный рынок — совокупность краткосрочных кредитных операций, обслуживающих движение оборотных средств

Рынок капиталов — совокупность средне- и долгосрочных операций, обслуживающих движение, прежде всего, основных средств

Фондовый рынок — совокупность кредитных операций, обслуживающих рынок ценных бумаг

Ипотечный рынок — совокупность кредитных операций, обслуживающих рынок недвижимости






3. Кредит: понятие, виды, функции

1 Необходимость кредита

Вслед за деньгами изобретение кредита является гениальным открытием человечества. Благодаря кредиту сокращается время удовлетворение хозяйственных и личных потребностей. Предприятие-заемщик за счет дополнительной стоимости имеет возможность увеличить свои ресурсы, расширить хозяйство, ускорить достижение производственных целей. Граждане, воспользовавшись кредитом имеют двойной шанс:

1. применить способности и полученные дополнительные ресурсы для расширения своего дела;
   
2. ускорить достижение потребительских целей, получить и распоряжение такие вещи, предметы, ценности, которыми они могли бы владеть лишь в будущем.
   

Кредит выступает опорой современной экономики, неотъемлемым элементом экономического развития. Его используют крупные

предприятия и объединения, так и малые производственные, сельскохозяйственные и торговые структуры; государства, правительства и отдельные граждане.

Прежде всего в рыночной экономике с помощью кредита облегчается и становится реальным процесс перелива капитала из одних отраслей в другие. Ссудный капитал перераспределяется между отраслями с учетом рыночной конъюнктуры в те сферы, которые обеспечивают получение более высокой прибыли или являются приоритетными с точки зрения общенациональных интересов.

Кредит — основной источник удовлетворения огромного спроса на денежные ресурсы.

1. Кредит необходим для поддержания непрерывности кругооборота фондов действующих предприятий.

2. Обслуживания процесса произведенных товаров, что особенно важно на этапе становления рыночных отношений.

3. Кредит оказывает активное воздействие на объем и структуру денежной массы, платежного оборота, скорость обращения денег.

4. Благодаря кредиту происходит более быстрый процесс капитализации прибыли и превращения ее в дополнительные производственные фонды.

5. Кредит стимулирует развитие производительных сил,

формирование источников капитала для расширения производства.

6. Кредит является средством межотраслевого и межрегионального перераспределения денежного капитала.

7. Кредитные отношения обусловлены непрерывным кругооборотом средств в хозяйстве позволяют эффективно использовать фонды денежных средств для производства, торговли и потребления.

8. Кредит обслуживает процесс создания, распределения и использования

доходов.

9. Участие в распределении валового продукта.

10. Без функционирования кредита невозможен перераспределительный процесс.

11.Кредит также необходим для осуществления эмиссии денег платежных средств. Любая эмиссия — результат кредитной операции. Прирост эмиссии — это прирост ресурсов ссудного фонда.


Таким образом, благодаря кредиту временно свободные денежные средства не остаются неиспользованными, а вовлекаются в полный хозяйственный оборот, что ускоряет темпы воспроизводства способствует наиболее рациональному расходованию всех денежных фондов.

При всей очевидности той пользы, которую приносит кредит, воздействие на народное хозяйство оценивается неоднозначно.

Некоторые специалисты считают, что кредит возникает от бедности, от нехватки имущества и ресурсов в распоряжении субъектов хозяйства. По мнению других специалистов, кредит разрушает экономику, поскольку за него надо платить, что подрывает финансовое положение заемщика и приводит к его банкротству.


2 Взаимосвязь кредита и денег в системе экономических отношений

В своей эволюции деньги и кредит являются экономическими историями, поэтому представления об их сущности, сопоставле­ние их сущностей можно формировать не по сумме денег, а на основе их характеристики как экономических (стоимостных) отно­шений.

Отличия денег от кредита

Первым отличием кредитных от денежных отношений явля­ется различие состава участников. Деньги как всеобщий эквива­лент становятся таковыми в результате отношений между продав­цом и покупателем, между получателем денег и их плательщиком. Стоимость совершает при этом встречные движения: товар перехо­дит от продавца к покупателю, деньги — от покупателя к продавцу. И кредитной сделке участвуют другие субъекты, а именно: кредитор и заемщик. Именно потому, что в сделке качественно изменился состав её участников, имеющих специфические интересы, возникают но­вые, особые отношения — отношения по поводу возвратного движе­ния стоимости. Стоимость при этом не совершает встречного движения: она переходит от кредитора к заемщику и по истечении определенного времени вновь возвращается к своему владельцу.

Второе отличие кредита от денег наблюдается при отсрочке платежа за товар. В этом случае участвуют и кредит, и деньги в функции и средства платежа. Тем не менее если деньги проявляют свою ценность в акте рассрочки платежа в момент самого платежа (именно ни поэтому эта функция денег и называется функцией средства плате­жа), то платеж в кредитной сделке — только элемент движения стоимости на началах возвратности. Кредит как экономическая катего­рия проявляет свою сущность не в платеже по истечении отсрочки, а самом факте отсрочки платежа.

Третье отличие кредита от денег связано с различием потребительных стоимостей. Если деньги как всеобщий эквивалент в своей потребительной стоимости обладают способностью превращении в продукт любого вида овеществленного труда, то для участников кредитных отношений в кредитной сделке не это выступает существенным моментом. Кредит удовлетворяет временные потребностии участников кредитной сделки.

Четвертое отличие кредита от денег прослеживается в их движении. Кредит может предоставляться как в денежной, так и в товарной формах. Товар становится деньгами только в том случае, если он выделился из общего товарного мира и стал всеобщим эквивалентом. В кредит необязательно предоставлять товар, ставший все общим эквивалентом; во временное пользование может быть представлен обычный товар, имеющий стоимость и потребительную стоимость.

Кредит и деньги являются самостоятельными экономическими категориями, выражающими определенные экономические отношения. В то же время эти категории тесно взаимосвязаны, причем с развитием общества их взаимодействие становится все более активным. В условиях товарно-денежных отношений деньги и кредит развиваются в неразрывном единстве, взаимно дополняя друг друга в обслуживании производства, распределении и перераспределении валового общественного продукта. При этом деньги и кредит ис­пользуются непосредственно и одновременно, фактически нет фазы, в которой одна категория применялась бы в отрыве от другой.

Вопрос о первичности кредита или денег в обществе неоднозначен.

Деньги возникают только на основе развития товарного производства и товарного обращения. Кредит же может существовать и в натуральной форме, когда на условиях возвратности предоставляется не товар, а натуральный продукт. Возникновение кредита ранее товарно-денежных отношений позволяет сделать вывод, что кредит — один из факторов их зарождения

С одной стороны, денежный кредит, предоставленный юридическим и физическим лицам, создает новые деньги на депозитных счетах в банках, которые используются владельцами этих счетов для платежей по их обязательствам. Владельцы счетов становятся одно временно субъектами кредитных и денежных отношений. С другой стороны, банки, привлекая из налично-денежного оборота деньги на депозитные счета, практически не уменьшают возможности клиентов осуществлять платежи, напротив, за счет дополнительно привлеченных ресурсов расширяют возможности их кредитования. В этом случае владельцы счетов также выступают как субъекты и кредитных, и денежных отношений.

Взаимодействие денег и кредита проявляется и в том, что с по­мощью кредита (через рынок кредитных ресурсов) деньги перебрасываются из одной сферы рынка в другие сферы. В то же время рынок кредитных ресурсов пополняется за счет денег, находящихся в других его сферах. Закономерности движения денег из одних сфер рынка в другие связаны с действием в этих сферах закона спроса и предложения. При этом деньги из сфер, где предложение их пре­вышает спрос, уходят в сферы рынка, где спрос превышает предло­жение. Рынок кредитных ресурсов — единственный рынок, на кото­ром создаются новые деньги, удовлетворяющие дополнительный спрос во всех сферах рыночных отношений.

В условиях рыночной экономики проявляется тенденция даль­нейшего усиления взаимодействия денег и кредита. Этому содей­ствует ряд факторов:

• в системе кредитных отношений преимущественное место стала занимать наиболее современная форма кредита — банковс­кий кредит. Это позволяет наиболее мобильно перебрасывать деньги на разные сферы денежного оборота, обслуживающего различные рынки, либо создавать новые деньги, увеличивающие денежный оборот;
  
• возникновение и развитие следующих видов банковского кредита:
  

• контокоррентный кредит — выдается при использовании контокоррентного счета, открывающегося клиентам, с ко­торыми банк имеет длительные доверительные отноше­ния, предприятиям с исключительно высокой кредитной репутацией,
  
• револьверный кредит (от англ. revolve — обращаться, пе­риодически сменяться) — возобновляемый кредит, при­меняемый на национальных и мировом рынках ссудных капиталов, который предоставляется в пределах установ­ленного лимита задолженности и сроков погашения ав­томатически — без дополнительных переговоров между сторонами кредитного соглашения,
  
• кредитная линия — свидетельствующая о длительном тес­ном сотрудничестве кредитора и заемщика;
  

■ появление для субъектов денежных отношений новой по­требительной стоимости денег — способности обеспечивать наивыс­шую ликвидность

денежных активов — приводит к развитию в банках новых срочных депозитных счетов, сочетающих преимуществ срочных депозитов (повышенный, процент) и депозитов до востре­бования. В американских банках такие счета называются трансакционными, или нау-счетами. Это позволяет расширять масштабы привлечения денег на рынок кредитных

ресурсов;

• развитие электронных денег (платежных, кредитных, дебитных карточек, в том числе с возможностью овердрафта) способствует привлечению денег на банковские счета и превращению их в кредит­ные ресурсы. Использование электронных денег, с одной стороны, позволяет наращивать кредитный потенциал банков, с другой — да­вать дополнительные возможности заемщикам;
  
• расширение безналичных расчетов, появление новых сис­тем электронных расчетов, работающих в режиме реального време­ни, ускоряют денежный оборот, поэтому часть денег становится ненужной для расчетов и оседает на депозитных счетах, расширяя кредитные ресурсы банковской системы. В то же время развитие взаимных (клиринговых) расчетов требует обязательного расшире­ния кредита, предоставляемого участникам клиринга;
  
• с созданием современных систем денежно-кредитного регу­лирования кредит становится основой этих систем. Через кредит центральные банки воздействуют на эмиссионные возможности ком­мерческих банков, уменьшая или увеличивая выпуск денег в оборот. Так достигается эластичность денежного оборота.
  

В обществе с развитыми рыночными отношениями и деньги, и кредит становятся объектами государственного регулирования, а государство — прямым либо косвенным субъектом денежных и кре­дитных отношений. При взаимодействии деньги и кредит не только влияют друг на друга как экономические категории, но и структуры денег и кредитных операций тесно взаимосвязаны. Виды современ­ных денежных знаков различаются по степени их ликвидности. Чем больше при прочих равных условиях доля денег, находящихся на счетах срочных депозитов свыше одного года, тем значительнее доля долго­срочных кредитов по сравнению с краткосрочными, выдаваемыми банками и государством. Наоборот, чем больше доля долгосрочных кредитов или кредитов, подлежащих пролонгации, тем больше доля денег, находящихся на счетах срочных депозитов. При этом размер краткосрочных кредитов достаточно устойчив, поскольку такие кре­диты обслуживают постоянно возобновляемый кругооборот оборот­ных производственных фондов и фондов обращения, который при обычных условиях изменяется незначительно.


3 Структура кредита

Как объект исследования кредит состоит из элементов, нахо­дящихся в тесном взаимодействии друг с другом. Такими элемента­ми являются прежде всего субъекты его отношений. В кредитной сделке субъекты отношений всегда выступают как кредитор и заемщик.

Кредитор — сторона кредитных отношений, предоставляю­щая ссуду. Кредиторами могут стать субъекты, выдающие ссуду, реально предоставляющие нечто во временное пользование. Чтобы выдать ссуду, кредитору необходимо располагать определенными средствами. Их источниками могут стать как собственные накопле­ния, так и ресурсы, позаимствованные у других субъектов воспроизводственного процесса. В современном хозяйстве банк-кредитор может предоставить ссуду не только за счет своих собственных ре­сурсов, но и за счет привлеченных средств, хранящихся на его сче­тах, а также мобилизованных посредством размещения акций и об­лигаций. Кредиторами выступают лица, предоставившие ресурсы и хозяйство заемщика на определенный срок. Как правило, кредито­рами становятся добровольно. Размещая ссуженную стоимость, кре­дитор обеспечивает ее производительное использование как для своих собственных целей, так и для целей других участников воспроизводственного процесса.

Заемщик — сторона кредитных отношений, получающая кре­дит и обязанная возвратить полученную ссуду. Исторически заем­щиками были отдельные лица, испытывающие потребность в до­ме мнительных ресурсах. С образованием банков происходит не только концентрация кредиторов, но и значительное расширение состава заемщиков. В современных условиях помимо банков заемщиками выступают предприятия, население и государство. Традиционно банки при этом становятся коллективными заемщиками, поскольку занимают не для себя, а для других.

Особое место заемщика в кредитной сделке отличает его от кредитора.


Во-первых, заемщик не является собственником ссужаемых средств, он выступает лишь их временным владельцем; заемщик пользуется чужими ресурсами, ему не принадлежащими.

Во-вторых, заемщик применяет ссужаемые средства как в сфере обращения, так и в сфере производства (для приобретения материалов и расширения и модернизации производства). Кредитор же

предоставляет ссуду в фазе обмена, не входя непосредственно на производство.

В-третьих, заемщик возвращает ссужаемые ресурсы, завершив­шие кругооборот в его хозяйстве. Для обеспечения такого возврата заемщик так должен организовать свою деятельность, чтобы обеспе­чить высвобождение средств, достаточных для расчетов с кредито­ром.

В-четвертых, заемщик не только возвращает стоимость, полу­ченную во временное пользование, но и уплачивает при этом боль­ше, чем получает от кредитора, является плательщиком ссудного процента.

В-пятых, заемщик зависит от кредитора, кредитор диктует свою волю. Экономическая зависимость от кредитора заставляет заемщи­ка рационально использовать ссуженные средства, выполнять свои обязательства как ссудополучателя.

Отношения между кредитором и заемщиком, их связь друг с другом представляют собой отношения двух субъектов, выступа­ющих, во-первых, как юридически самостоятельные лица; во-вто­рых, как участники кредитных отношений, обеспечивающие имуще­ственную ответственность друг перед другом; в-третьих, как субъекты, проявляющие взаимный экономический интерес друг к другу. Свя­зи между субъектами кредитных отношений характеризуются ус­тойчивостью, постоянством, определяются рамками кредита как целостной системы, как особых отношений, обладающих определен­ными свойствами.

Заемщиком не может быть любой желающий получить ссуду. Заемщик должен не только выступать самостоятельным юридиче­ским или физическим лицом, но и обладать определенным имуще­ственным обеспечением, экономически гарантирующим его способ­ность возвратить кредит по требованию кредитора. На практике заемщиками могут быть предприятия, обладающие материальными и денежными ресурсами, а также отдельные лица, подтверждающие свою дееспособность и доход как гарантию возврата кредита.

Взаимодействие кредитора и заемщика носит характер един­ства противоположностей. Как участники кредитной сделки кредитор и заемщик находятся по разные ее стороны. Кредитор — сторо­на, предоставляющая ссуду, заемщик — сторона, ссуду получающая; в рамках единой цели каждый при этом имеет свой интерес, обу­словленный своим особым положением в хозяйстве

П
Структура кредита
омимо кредиторов и заемщиков элементом структуры кретдитных отношений является объект передачи — то, что передается от кредитора к заемщику и что совершает свой обратный путь от заемщика к кредитору (рис. 3.1)




Объекты кредитных отношений

(ссуженая стоимость)

Субъекты кредитных отношений (кредитор, заёмщик)



Рис.3.1 Структура кредита


Объектом передачи выступает ссуженная стоимость как осо­бая часть стоимости. Прежде всего она представляет собой своеоб­разную нереализованную стоимость.

Благодаря кредиту стоимость, временно остановившаяся в своем движении, продолжает путь, переходя к новому владельцу, у кото­рого появилась потребность в ее использовании на нужды произ­водства и обращения.

Стоимость в рамках кредитных отношений обладает особой добавочной потребительной стоимостью. Помимо потребительной стоимости, которая свойственна собственно деньгам или товару, сто­имость, совершающая движение между кредитором и заемщиком, приобретает особое качество ускорять воспроизводственный процесс. При помощи кредита у нового владельца ссуженной стоимости отпа­дает потребность в накоплении в полном объеме собственных ресур­сов, обеспечивающих проведение соответствующих хозяйственных мероприятий. Кредит позволяет преодолеть барьер накоплений, с по­мощью которых становится возможным начало или продолжение очередного хозяйственного цикла.

Важной чертой ссуженной стоимости является ее авансирую­щий характер. Кредит, как правило, предвосхищает образование тех доходов, которые должны быть получены заемщиком в его хозяйстве. Практически заемщик обращается к кредитору с просьбой о ссуде не только потому, что в данный момент у него нет свободных денежных средств, но и потому, что он заинтересован в получении доходов, в том числе доходов, которые можно было бы использовать для предстоя­щих платежей.

Рассмотренная структура кредита характеризует его целостность. Кредит — это не только кредитор (к примеру, банк), не толь­ко заемщик (предприятие) или ссуженная стоимость. Структура кредита как целого предполагает единство его элементов. В эконо­мической литературе это обстоятельство учитывается не в полной мере, поэтому сущность кредита как экономической категории зача­стую подменяется сущностью банковского кредита. Обеднение сущности кредита происходит и в том случае, когда в объекте передачи (ссуженной стоимости) видят элемент, достаточный для раскрытия сущности экономического явления. Во всех этих случаях сущность кредита как целостного процесса подменяется сущностью одного из его элементов. Кредит в качестве отношений между кредитором и заемщи­ком нельзя представить без движения ссуженной стоимости, без ее пространственного перехода от одного субъекта к другому, без вре­менного функционирования в кругообороте средств заемщика. Дви­жение составляет важнейшую характеристику кредита как стоимо­стного образования, без движения кредит не может существовать.

Из вышесказанного следует, что кредит — это система отно­шений, возникающих в процессе предоставления денежных или материальных средств (кредитором) во временное пользование (заемщику) на условиях возвратности и с уплатой процента.

Функции кредита


Перераспределение ресурсов


Замещение действительных денег кредитными операциями



Ускорение концентрации и централизации капитала

Аккумуляция и мобилизация денежного капитала







Экономия издержек

Регулирование экономики



Рис. 4.1 Функции кредита


Кредит выполняет" две основные функции.

Первой функции —- перераспределительной — свойственно распределение стоимости. Оно может происходить по территориальному и отраслевому признакам.

В кредитные отношения могут вступать различные организации и лица независимо от места их нахождения. Для кредита ни имеет значения расположение кредитора и заемщика. Подобное перераспределение стоимости можно назвать межтерриториальными. Межотраслевое перераспределение при помощи кредита происходит, когда стоимость передается от кредитора, представляющего одну отрасль, к заемщику — предприятию другой отрасли.

В современном денежном хозяйстве наибольший удельный вес занимают отношения между предприятиями и банками, межотрас­левое распределение является решающим.

Аккумулируемые средства растворяются в общих ресурсах банка, который представляет кредиты предприятиям соответству­ющей отрасли независимо от того, сколько из нее поступило ресур­сом. Внутриотраслевое перераспределение стоимости на началах возвратности можно наблюдать при получении кредитов предприя­тиями отраслевых банков.

Перераспределение ресурсов при помощи кредита может зат­рагивать не только сумму материальных благ, средств производства и предметов потребления, произведенных обществом за год (вало­вой продукт), но и средства производства и предметы потребления, созданные в предшествующий период развития той или иной стра­ны. Посредством перераспределительной функции кредита могут перераспределяться не только валовой и национальный продукт, но и все материальные блага, национальное богатство общества. Еще одна характерная черта перераспределительной функции кредита охватывает не вообще перераспределение стоимости, а перераспределение временно высвободившейся стоимости. Четвертая черта перераспределительной функции кредита — передача временно высвободившейся стоимости во временное пользование. Следующая особенность этой функции кредита заключается в том, что стоимость передается чаще всего без участия каких-либо посредников: кредит поступает в пользование непосредственно ссудополучателя, минуя те или иные промежуточные звенья.

Ссудный капитал, ориентируясь на естественно или искусственно устанавливаемый уровень прибыли в различных отраслях или регионах, выступает в роли насоса, перекачивающего временно свободные денежные средства из одних сфер хозяйственной деятельности в другие.

Второй функцией кредита выступает замещение действительных денег кредитными операциями. В современном кредитном хозяйстве созданы все необходимые условия для такого замещения. Перечисление денег с одного счета на другой в связи с безналичными расчетами за товары и услуги, зачет взаимной задолженности. Причисление только сальдо взаимных расчетов дают возможность тратить налично-денежные платежи, улучшить структуру денеж­но оборота.

В современном хозяйстве действительные деньги не обращаются в обращении находятся денежные знаки, выпускаемые на основе кредита. Это дает возможность ряду авторов считать, что функция кредита как замещения кредитных денег исчерпала себя и прекратила существование. Надо полагать, что в современном хозяйстве вхождение ссуженной стоимости в хозяйственный оборот выполняет не функцию всеобщего замещения денег, а функцию их временного замещения в экономическом обороте. Ссуженная стоимость, полу­ченная заемщиком и вошедшая в хозяйственный оборот, начинает выполнять работу, свойственную деньгам.

Следующая функция - обслуживание товарооборота.

Кредит, вводя в сферу денежного обращения инструменты безналичных расчетов (векселя, чеки, кредитные карточки), ускоряет и упрощает механизм экономических отношений.

Одной из функций является - ускорение научно-технического прогресса (через кредитование перспективных отраслей, дающих отдачу в отдаленной перспективе).

Также к функциям кредита можно отнести:

• аккумуляцию и мобилизацию денежного капитала;
  
• экономию издержек ( возможность восполнения временного недостатка собственных оборотных средств способствует ускорению оборачиваемости капитала и, следовательно, экономии общих издержек обращения).
  
• ускорение концентрации и централизации капитала ( кредит позволяет аккумулировать денежные средства.)
  
• регулирование экономики.
  

Законы кредита

В перечне законов кредита следует особенно выделить закон, выражающий особенности движения ссуженной стоимости, закон возвратности кредита (в отличие от собственных или бюджетных ресурсов) отражает возвращение ссуженной стоимости к кредитору, к своему исходному пункту. В процессе возврата от заемщика к кредитору передается именно та ссуженная стоимость, которая ранее была передана во временное пользование. Важно здесь и то, что возвратность ссуженной стоимости — это возвратность в квадрате поскольку средства возвращаются не только к заемщику, совершим свой кругооборот, но от него — к юридической исходной точке.

При кредите осуществляется взаимодействие с реально создан­ными стоимостями, его движение во многом обусловлено следую­щим обстоятельством: имеются ли в распоряжении кредитора ре­альные средства, которые могут быть переданы заемщику. Закон, регулирующий зависимость кредита от источников его образования, определяют как закон равновесия между высвобождаемыми и пере­распределяемыми на началах возвратности ресурсами.

К законам кредита можно отнести также закон сохранения ссуженной стоимости. Средства, предоставляемые во временное пользование, возвратившись к кредитору, не теряют не только своих потребительских свойств, но и своей стоимости; ссуженная стоимость, возвратившись из хозяйства заемщика, предстает в своем первоздан­ном равноценном виде, готовая вступить в новый оборот.

Существенное значение для кредита, как и для других эконо­мических категорий, имеет время как неотъемлемая характеристика движения стоимости. Время функционирования кредита оказывает­ся зависимым и от ряда других факторов, в том числе времени выс­вобождения ресурсов.

Движение ссуженной стоимости в каждой хозяйственной сделке ограниченно. Временные границы ссуженной стоимости, возможно­сти ее предоставления только на определенный срок обусловливают и временный характер существования кредитора и заемщика. В результате временный характер функционирования кредита становится не атрибутом отношений отдельных его частей, а законом кредита как целого, законом, воспроизводящим зависимость кредита от про­должительности высвобождения ссуженной стоимости и ее исполь­зования в кругообороте средств. Закон кредита, отражающий по­добную его зависимость, предполагает, в частности, удовлетворение только временных потребностей субъектов воспроизводства в ис­пользовании позаимствованной стоимости.

Рассмотренные законы движения кредита имеют для практи­ки большое значение. Отход от их требований, нарушение их сущ­ности могут отрицательно повлиять на денежный оборот, снизить роль кредита в народном хозяйстве.


В этой связи законы кредита проявляются прежде всего как законы его движении (Рис.4.2)


Закон возвратности кредита

Закон равновесия


Законы сохранения суженной стоимости

Закон временного функционирования

Рис. 2 Законы кредита

Субъекты и объекты кредитования

У коммерческих банков главным субъектом кредитных отношений выступает рыночное хозяйство в различных формах собственности и организационно-правовых формах.

Приоритет в кредитовании принадлежит негосударственным коммерческим предприятиям и организациям. Субъектами банковского кредитования также являются:

• Государство (в лице Министерства финансов Российской федерации, финансовых органов субъектов Российской Федерации и местных органов власти, а также государственных внебюджетных фондов всех уровней);
  
• Физические лица (резиденты и нерезиденты, а также предприниматели без образования юридического лица);
  
• Другие банки (отечественные и банки-нерезиденты).
  

Под объектом кредитования следует понимать цель кредита. Цель кредита выражает конкретные временные потребности в дополнительных денежных средствах хозяйствующих и других субъектов рынка, на удовлетворение которых может быть предоставлен банковский кредит.

Для установления между заёмщиком и банком нормальных кредитных отношений необходимо, чтобы потребности соответствовали уставной деятельности заёмщика и были экономически обоснованными. Впоследствии это способствует возврату кредита и достижению заёмщиком положительных результатов деятельности.

Объекты кредитования в настоящее время устанавливаются коммерческими банками самостоятельно. Они определяются на основе уставных требований банка, круга обслуживаний клиентуры, стратегий развития банка на ближайшую перспективу, экономической ситуации в стране и находят отражение в кредитной политике банка. Поэтому целевое назначение кредита, за которым обращается заёмщик, должно соответствовать еще и банковской кредитной политике.

Населению кредит может предоставляется на неотложные нужды, обучение, приобретение товаров длительного пользования, жилья и на жилищное строительство. Кредитным организациям кредиты предоставляются в целях как обеспечения текущей ликвидности, так и расширения ресурсной базы кредитования. В объёме всех МБК более половины приходится на долю однодневных кредитов, которые используются исключительно для регулирования ликвидности. Финансовым органам кредиты могут быть предоставлены под кассовый разрыв между поступлениями доходов и осуществлением расходов, а также на финансирование инвестиционных проектов, имеющих важное социальное и экономическое значение.

Наибольший удельный вес в кредитном портфеле российских коммерческих банков занимают кредиты предприятиям и организациям реального сектора экономики, которые предоставляются им для финансирования оборотного капитала и расширения основного капитала.

Все объекты кредитования рыночного хозяйства можно разбить на три группы:

1. объекты по операциям производственного характера (на оплату товарно-материальных ценностей, услуг, имущества; на затраты по реализации готовой продукции, по реконструкции, расширению, техническому перевооружению, обновлению основных фондов; пополнение оборотных средств, завершению расчетов);
   
2. объекты по торгово-посредническим операциям (закупка товаров, приобретение ценных бумаг, валютных средств и т.д.);
   
3. объекты по операциям распределительного характера (на выплату заработной платы, платежей в бюджет различных уровней и во внебюджетные фонды, на оплату таможенных пошлин и т.п.).
   

Установление банками конкретных объектов кредитования нацеливает клиентов на тщательную проработку мотивации своих потребностей в заёмных средствах и экономическое обоснование величины последни

Принципы банковского кредитования.

Организация кредитования банком конкретного заёмщика базируется на определенных принципах, т.е. основополагающих условиях, на которых банк предоставляет кредиты заёмщикам. К ним относятся: возвратность, срочность и платность, дифференцированность и обеспеченность.

Возвратность как первый принцип банковского кредитования означает, что банк может ссужать средства только на таких условиях и на такие цели, которые обеспечивают высвобождение ссуженной стоимости и её обратный приток в банк. Возвратность реально проявляется в определении конкретного источника погашения кредита и юридическом оформлении прав банка на его использование.

Источниками погашения кредитов у хозяйствующих субъектов могут выступать: выручка от реализации продукции, товаров, услуг, выполненных работ (в том числе от экспорта); выручка от реализации другого принадлежащего им имущества; денежные средства третьих лиц в погашении дебиторской задолженности; оформление новых кредитов в других банках и т.д.

У физических лиц основными источниками погашения банковских ссуд являются: заработная плата, пенсии, доходы от предпринимательской деятельности. Кроме того, могут использоваться процентные доходы от срочных вкладов, размещенных в банках, от приобретенных ценных бумаг (банковских сертификатов, векселей, государственных и муниципальных облигаций) дивиденды от корпоративных акций и т.д.

Органы власти субъектов Российской Федерации и других образований погашают банковские ссуды либо за счет поступающих в их бюджет доходов, либо за счет прибыли от осуществленного за счет кредита инвестиционного проекта.

Конкретные источники погашения кредитов должны быть указаны в кредитном договоре с банком.

Срочность кредитования представляет собой необходимую форму достижения возвратности кредита. Принцип срочности означает, что кредит должен быть не просто возвращен, а возвращен в строго определенный срок, т.е. в нем находит конкретное выражение фактор времени. И следовательно, срочность есть временная определенность возвратности кредита. Они могут определятся как конкретной датой, так и наступлением определенных событий (кредиты с открытым сроком).

Платность кредитования означает, что за предоставление ссуженной стоимости во временное пользование банк взимает с заёмщика определенную плату, которая обеспечивает возмещение его затрат по привлеченным ресурсам, затрат на содержание самого банка и формирование банковской прибыли. Плата за кредит взимается в форме процента. Размер ставки процента устанавливается соглашением сторон и дифференцируется в зависимости от кредитного риска каждой кредитной сделки.

Дифференцированность кредитования означает, что коммерческие банки не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам, претендующим на его получение. Кредит должен предоставляться только тем хоз. органам, которые в состоянии его своевременно вернуть. Поэтому дифференциация заёмщиков должна осуществляться до заключения кредитных договоров с ними на основе показателей кредитоспособности, под которой понимается, финансовое состояние предприятия, дающее уверенность в способности и готовности заёмщика возвратить кредит в обусловленный договором срок. Эти качества потенциальных заёмщиков оцениваются по средствам анализа их баланса на ликвидность исходя из обеспеченности хозяйства собственными источниками, уровня его рентабельности на текущий момент и в перспективе, что в последующем определяет условия кредитования заёмщика.

Принцип обеспеченности кредита означает, что на случай непредвиденных обстоятельств, ухудшения финансового состояния заёмщика, банк должен располагать вторичными источниками погашения кредита, к которым относятся : залог имущества, поручительство третьих лиц и банковская гарантия.

Обеспечение обязательств по банковским ссудам в одной или одновременно нескольких формах предусматривается обеими сторонами кредитной сделки в заключаемом ими между собой кредитном договоре.

Формы обеспечения возвратности банковских ссуд

Залог имущества означает, что кредитор-залогодержатель вправе реализовать это имущество, если обеспеченное залогом обязательство не будет выполнено. Причем в силу залога кредитор имеет право в случае неисполнения должником – залогодателем обеспеченного залогом обязательства получить удовлетворение из стоимости заложенного имущества преимущественно перед другими кредиторами.

Залогодателем может быть:

• с точки зрения субъекта отношений: сам заемщик или третье лицо;
  
• с точки зрения права на имущество: лицо, которому предмет залога принадлежит на праве собственности, полного хозяйственного ведения либо оперативного управления.
  

В качестве залога могут выступать:

• предприятие в целом (или комплекс), земельные участки,
  
• основные фонды (здания, сооружения, оборудование);
  
• товарно-материальные ценности;
  
• товарно-транспортные документы (железнодорожные накладные, варранты, коносаменты, складские свидетельства, контракты и т.п.);
  
• валютные средства; ценные бумаги (акции, облигации, векселя, банковские сертификаты и т.д.), имущественные права.
  

В зависимости от материально-вещественного содержания перечисленные предметы залога могут быть классифицированы как материальные активы, финансовые активы и юридически оформленные права на имущество и объекты интеллектуальной собственности.

Различают два вида залога:

1.при котором предмет залога может оставаться у залогодателя;

2.при котором предмет залога передаётся в распоряжение, во владение залогодержателю.

Наибольшее распространение имеет первый вид залога.

Залог с оставлением имущества у залогодателя может выступать в нескольких формах, основными из которых являются: залог товаров в обороте, в переработке и залог недвижимости.

Залог товара в обороте (он же залог с переменным составом) означает, что заёмщик вправе реализовать заложенные ценности при условии одновременного погашения определенной части задолженности или замены выбывающих товаров другими, соответствующими данному виду кредитования ценностями, на равную или большую сумму. Заемщик обязан обеспечить соответствующий учет и хранение заложенных ценностей и несет за это ответственность.

Залог товаров в переработке означает, что заёмщик вправе перерабатывать в своем производстве заложенное сырье, материалы, покупные, полуфабрикаты, но при этом залоговое право будет распространяться на выработанные полуфабрикаты, незавершенное производство, готовую продукцию, отгруженные товары.

Залог недвижимости (ипотека) – это залог предприятий, строений, зданий, сооружений или иных объектов, непосредственно связанных с землей, вместе с соответствующими земельными участками или правом пользованиями ими.

Второй вид залога – залог с оставлением предмета залога у залогодержателя, иначе называемый закладом, является предпочтительным видом залога в банковской деятельности. Он выступает в форме твердого залога и залога прав.

Твердый залог в классическом виде предусматривает передачу товара и другого имущества банку и хранение его на складе кредитного учреждения или на складе заёмщика, но под замком и охраной банка. Ценности, принимаемые в заклад, должны отвечать таким требованиям, как легкая реализуемость, возможность их страхования и длительного хранения, а также возможность осуществления банком контроля за ними.

При залоге прав в качестве заклада могут выступать документы, свидетельствующие о передаче банку в качестве обеспечения по ссуде прав владения и пользования имуществом, прав на объекты интеллектуальной собственности (авторских прав на промышленные образцы, товарные знаки, ноу-хау, патенты) и др..

Отношения между залогодателем (заёмщиком) и залогодержателем (банком-кредитором) по поводу предмета залога, выступающего в качестве обеспечения возврата кредита, регулируются договором о залоге, который должен быть совершен в письменной форме. В нем необходимо отразить условия, предусматривающие вид и форму залога, существо обеспеченного залогом требования, его размер и срок исполнения, состав и стоимость заложенного имущества, права и обязанности залогодателя и залогодержателя, порядок обращения взыскания на имущество должника в случае неисполнения им обеспеченного залогом обязательства, прекращения права залога, порядок разрешения споров, а также указать наименование и местонахождение обеих сторон. К нему должна быть приложена опись закладываемого имущества с указанием его залоговой стоимости и места хранения.

Договор о залоге является таким юридическим документом, который составляется отдельно от того обязательства, которое обеспечивается залогом. В нашем случае – от кредитного договора.

Право обращения на предмет залога кредитор – залогодержатель приобретает, если в момент срока исполнения обязательства, обеспеченного залогом, оно не будет исполнено. Основанием для обращения взыскания на заложенное имущество является решение суда или арбитража. Реализация (продажа) заложенного имущества производится путём продажи его с публичных торгов в порядке, установленном процессуальным законодательством.

В случае частичного исполнения обязательства залог сохраняет силу до тех пор, пока обязательство не будет исполнено в полном объеме.

По договору поручительства третье лицо – поручитель обязывается перед кредитором другого лица (заёмщика, должника) отвечать за исполнение последним своего обязательства полностью или частично. Заёмщик и поручитель отвечают перед кредитором как солидарные должники, которые остаются обязанными до тех пор, пока обязательство не будет исполнено полностью. Обязательства поручителя могут распространятся на все изменения и дополнения к кредитному договору, по которому он собирается быть ответчиком, но при условии его предварительного письменного согласия. Договор поручительства совершается в письменной форме и действует до истечения указанного в нем срока или исполнения обеспеченного им обязательства.

Банковская гарантия призвана обеспечить надлежащее исполнение должником (принципалом) своего обязательства перед кредитором (бенефициаром). В качестве гаранта в соответствии со ст. 368 ГК РФ, могут выступать банки, иные кредитные учреждения или страховые организации. Банковская гарантия является односторонней сделкой, в соответствии с которой гарант дает письменное обязательство выплатить оговоренную денежную сумму по предоставлении кредитором письменного требования об её уплате. Банковская гарантия вступает в силу, как правило со дня её выдачи. За получение банковской гарантии должник (принципал) обязан уплатить гаранту комиссионное вознаграждение. Действие гарантии прекращается случаях окончание срока, на который она выдана; выплаты бенефициару ее суммы; в следствии отказа бенефициара от своих прав по гарантии.