Тема лекции «Банковское кредитование» составлена для студентов дневного и заочного обучения по специальностям: «Менеджмент организаций», «Антикризисное управление», «Налоги и налогообложение»

Вид материала

Лекции

Содержание Классификация банковских кредитов В зависимости от ссуженной стоимости Денежная форма кредита Смешанная форма кредита Банковская форма кредита Первая особенность Вторая особенность Третья особенность Хозяйственная форма кредита Хозяйственная (коммерческая) форма Ростовщический кредит Международная форма кредита Гражданская форма кредита Производительная и потребительская формы кредита Прямая и косвенная, явная и скрытая, старая и новая, основная и дополнительная, развитая и неразвитая формы кредита Под явной формой кредита

Подобный материал:

• Учебное пособие по дисциплине «Налоги и налогообложение» Для студентов Vкурса, обучающихся, 1688.66kb.
• Методические указания для студентов заочной формы обучения по специальностям: «Государственное, 151.35kb.
• Программа учебной дисциплины «Антикризисное управление» составлена в соответствии, 582.57kb.
• Рабочая программа по дисциплине «Деловая этика» для специальностей: 080107 «налоги, 277.33kb.
• Учебно-методический комплекс для студентов дневного и заочного отделения по специальностям, 1131.83kb.
• Методические указания по проведению преддипломной производственной практики Для студентов, 143.33kb.
• Учебно-методический комплекс по циклу дисциплин опд. Ф. 01 Для студентов заочной формы, 458.98kb.
• Программа по дисциплине Налоги и налогообложение для студентов 3 курса очной формы, 232.42kb.
• Программа для студентов дневного и заочного обучения специальности «история» и«документоведение»., 171.56kb.
• Учебно-методическое пособие по дисциплине «Налоги и налогообложение», 2006 г. Институт, 99.9kb.

Классификация банковских кредитов


Коммерческие банки предоставляют своим клиентам разнообразные виды кредитов, которые можно классифицировать по различным признакам.

Прежде всего – по основным группам заемщиков:

• кредит хозяйству;
  
• населению;
  
• государственным органам власти;
  
• межбанковсие ссуды;
  
• аграрные ссуды;
  
• ипотечные ссуды;
  
• ссуды посредникам на фондовой бирже;
  
• коммерческие ссуды.
  

По целевому назначению:

ссуды общего характера;

целевые ссуды.


По назначению (направлению) различают кредит:

• потребительский;
  
• промышленный;
  
• торговый;
  
• сельскохозяйственный;
  
• инвестиционный;
  
• бюджетный;
  
• межбанковский.
  

В зависимости от сферы функционирования:

• банковские кредиты, предоставляемые предприятиям всех отраслей хозяйства (т.е. хозяйствующим субъектам), могут быть двух видов:
  
• ссуды, участвующие в расширенном воспроизводстве основных фондов;
  
• кредиты, участвующие в формировании оборотных фондов.
  

По срокам использования кредиты бывают:

• до востребования;
  
• срочные.
  

Последние в свою очередь, подразделяются на:

• краткосрочные (до 1 года);
  
• среднесрочные (от 1 до 3 лет);
  
• долгосрочные (свыше 3 лет).
  

(как правило, кредиты, формирующие оборотные фонды, являются краткосрочными, а ссуды, участвующие в расширенном воспроизводстве основных фондов, относятся к средне- и долго-срочным кредитам и используются в инвестиционных целях, отличаясь большими объёмами передоваемых кредитных ресурсов. Применяются при кредитовании реконструкции, технического перевооружения,нового строительства на предприятиях всех сфер деятельности.

По обеспечению:

• необеспеченные (бланковые) и
  
• обеспеченные, которые, в свою очередь, по характеру обеспечения подразделяются на доверительные, залоговые, гарантированные и застрахованные.
  

По размерам кредиты бывают:

• мелкие (величиной менее 1% собственных средств банка);
  
• средние (величиной от 1% до 5% собственных средств банка);
  
• крупные (величиной более 5% собственных средств банка).
  
• По валюте предоставления:
  
• кредиты в валюте Российской Федерации;
  
• кредиты в иностранной валюте.
  

По видам взимаемых процентных ставок:

• кредиты по фиксированной процентной ставке;
  
• кредиты по плавающей процентной ставке.
  

По числу кредиторов различают кредиты, предоставляемые:

• одним банком-кредитором;
  
• несколькими банками.
  

По степени риска кредиты подразделяют на:

• стандартные (безрисковые);
  
• нестандартные (умеренный уровень риска);
  
• сомнительные (средний уровень риска);
  
• проблемные (высокий уровень риска);
  
• безнадежные (практически безвозвратные).
  

По способу предоставления:

• в разовом порядке;
  
• в форме открытия кредитной линии;
  
• путем кредитования расчетного счета клиента;
  
• на синдицированной основе.
  

По способу погашения различают ссуды, погашаемые

• единовременно (на определенную дату, обычно в конце срока договора);
  
• погашаемые в рассрочку в течении всего срока действия кредитного договора(частями, долями – равномерными и неравномерными, в сроки, согласованные с банком).
  

По способу взимания ссудного процента:

• при погашении ссуды;
  
• в течение всего срока;
  
• в момент выдачи ссуды.
  

5 Формы кредита

Формы кредита — это компоненты, обусловливающие ключе­вые свойства кредитных отношений, находящиеся во взаимосвязи и рассчитанные на конкретный вид кредитных отношений.

Формы кредита тесно связаны с его структурой и в определенной степени с сущностью кредитных отношений. Элементами структуры кредита являются, как отмечалось ранее, кредитор, заемщик и ссуженная стоимость, поэтому формы кредита можно рассматривать в зависимости от характера:

 кредитора и заемщика;

 ссуженной стоимости;

 целевых потребностей заемщика.

В зависимости от ссуженной стоимости целесообразно различать товарную, денежную и смешанную (товарно-денежную) формы кредита.

Товарная форма кредита

Товарная форма кредита исторически предшествует его денежной форме. Можно предположить, что кредит существовал до денежной формы стоимости, когда при эквивалентном обмене использовались отдельные товары (меха, скот и пр.). Первыми кредиторами были субъекты, обладающие излишками предметов потребления. В поздней истории известны случаи кредитования землевладельцами крестьян до сбора нового урожая, которое происходило зерном, другими сельскохозяйственными продуктами.

В современной практике товарная форма кредита не является основополагающей. Преимущественной формой выступает денежная форма кредита, однако применяется и его товарная форма. Последняя форма используется как при продаже товаров с рассрочкой платежа, так и при аренде имущества (в том числе при лизинге оборудования), прокате вещей. Практика свидетельствует о том, что кредитор, предоставивший товар с рассрочкой платежа, испытывает потребность в кредите, причем главным образом в денежной форме. Можно отметить, что там, где функционирует товарная форма кредита, его движение часто сопровождается и денежной формой кредита.

Денежная форма кредита

Денежная форма кредита наиболее типичная, преобладающая в современном хозяйстве. Это и понятно, поскольку деньги являются всеобщим эквивалентом при обмене товарных стоимостей, универсальным средством обращения и платежа. Данная форма кредита активно используется как государством, так и гражданами как внутри страны, так и во внешнем экономическом обороте.

Наряду с товарной и денежной формами кредита применяется и его смешанная форма. Она возникает, например, в том случае, когда кредит функционирует одновременно в товарной и денежной формах. Можно предположить, что в случае приобретения дорогостоящего оборудования потребуется не только лизинговая форма кредита, но и денежная его форма для оплаты расходов по установке и наладке приобретенной техники.

Как уже отмечалось, движение кредита происходит не только на стадии предоставления средств во временное пользование, но имеет и другие стадии, в том числе возвращение ссуженной стоимости. Если кредит предоставлен в денежной форме и был возвращен также деньгами, то в данной сделке кредит проявляется в денежной форме. Товарную форму кредита можно признать только в тех кредитных сделках, в которых предоставление и возвращение ссуженных средств происходят в форме товарных стоимостей.

Смешанная форма кредита

Если кредит был предоставлен в форме товара, а возвращен деньгами или наоборот (предоставлен деньгами, а возвращен в форме товара), то в этом случае более правильно считать, что действует смешанная форма кредита.

Смешанная (товарно-денежная) форма кредита часто используется в экономике развивающихся стран, рассчитывающихся за денежные ссуды периодическими поставками своих товаров (преимущественно в виде сырьевых ресурсов и сельскохозяйственных продуктов). Во внутренней экономике продажа товаров с рассрочкой платежей сопровождается постепенным возвращением кредита в денежной форме.

В зависимости от того, кто в кредитной сделке является кредитором, выделяются следующие формы кредита: банковская, хозяйственная (коммерческая), государственная, международная, гражданская (частная, личная). Вместе с тем в кредитной сделке участвует не только кредитор, но и заемщик; в кредитной сделке они равноправные субъекты. Предложение ссуды исходит от кредитора, спрос  от заемщика.

Если банк, например, предоставляет кредит населению, а физическое лицо вкладывает свои сбережения на депозит в банке, то в этих случаях имеется один и тот же состав участников (банк и население). Вместе с тем каждая из сторон занимает разное положение: в первом случае банк служит кредитором; во втором  заемщиком; в свою очередь в первом случае физическое лицо выступает в качестве заемщика, во втором  кредитора. Кредитор и заемщик меняются местами: кредитор становится заемщиком, заемщик  кредитором. Это меняет и форму кредита.

Банковская форма кредита

Банковская форма кредита  наиболее распространенная форма, поскольку именно банки чаще всего предоставляют свои ссуды субъектам, нуждающимся во временной финансовой помощи. По объему ссуда при банковской форме кредита значительно больше ссуд, выдаваемых при каждой из других его форм. Это не случайно. Банк является особым субъектом, основополагающим занятием которого чаще всего становится кредитное дело, он организует многократное круговращение денежных средств на возвратной основе.

Первая особенность банковской формы кредита состоит в том, что банк оперирует не столько своим капиталом, сколько привлеченными ресурсами. Заняв деньги у одних субъектов, он перераспределяет их, предоставляя ссуду во временное пользование другим юридическим и физическим лицам.

Вторая особенность заключается в том, что банк ссужает незанятый капитал, временно свободные денежные средства, помещенные в банк хозяйствующими субъектами на счета или во вклады.

Третья особенность данной формы кредита характеризуется следующим. Банк ссужает не просто денежные средства, а деньги как капитал. Это означает, что заемщик должен так использовать полученные в банке средства, чтобы не только возвратить их кредитору, но и получить прибыль, достаточную по крайней мере для того, чтобы уплатить ссудный процент. Платность банковской формы кредита становится ее неотъемлемым атрибутом.

Хозяйственная форма кредита

При хозяйственной (коммерческой) форме кредита кредиторами выступают хозяйственные организации (предприятия, фирмы, компании). Данную форму в силу исторической традиции довольно часто называют коммерческим кредитом, иногда вексельным кредитом, поскольку в его основе лежат отсрочка предприятием-продавцом оплаты товара и предоставление предприятием-покупателем векселя как долгового обязательства оплатить стоимость покупки по истечении определенного срока. Вероятно, термин «коммерческий кредит» появился как реакция на долговые отношения, возникающие между поставщиком и покупателем при отгрузке товара и предоставлении договорной отсрочки платежа. «Коммерческий» означает торговый, т. е. то, что образовалось на базе особых условий продажи товаров.

Эволюция взаимоотношений между предприятиями порождает не только отсрочку платежа за товар, но и другие формы кредита. В современном хозяйстве предприятия предоставляют друг другу зачастую не только и не столько товарный, сколько денежный кредит. Банки перестали быть монополистами в совершении кредитных операций; кредиты могут предоставлять практически все предприятия и организации, имеющие свободные денежные средства. Типичной стала ситуация, когда крупные промышленные и торговые предприятия и организации выдают денежные кредиты своим партнерам. Классическая трактовка термина «коммерческий кредит» уступает его толкованию как хозяйственного кредита, предоставляемого предприятиями-кредиторами в товарной и денежной формах.

Хозяйственная (коммерческая) форма кредита имеет ряд особенностей. Прежде всего его источником являются как занятые, так и незанятые капиталы. При товарной форме хозяйственного кредита отсрочка оплаты служит продолжением процесса реализации продукции, ссужается не временно высвободившаяся стоимость, а обычный товар с отсрочкой платежа. При денежной форме хозяйственного кредита его источником выступают денежные средства, временно высвободившиеся из хозяйственного оборота. Важно при этом и то, что при товарном хозяйственном кредите собственность на объект передачи переходит от продавца-кредитора к покупателю, при денежном хозяйственном кредите собственность на ссуженную стоимость не переходит от кредитора к заемщику, последний получает ее только во временное владение. По-разному осуществляется платность за пользование кредитом. При товарном хозяйственном кредите плата за отсрочку платежа входит в стоимость товара, при денежном хозяйственном кредите плата за пользование ссудой взимается в открытой форме: кроме суммы кредита, возвращаемой кредитору, заемщик дополнительно уплачивает ссудный процент.

Применяется с целью ускорить реализацию товаров, оформляется долговым обязательством — векселем. В России коммерческий кредит был развит до 1917 г. и в период НЭПа, затем в ходе кредитной реформы 1930—1932 гг. был запрещен и восстановлен с 1991 г. Инструментами коммерческого кредита являются в основном векселя (простой и переводной).

Коммерческий кредит по своей сути отличается от банковского кредита.

Во-первых, объектом коммерческого кредита является товар­ный капитал, тогда как объект банковского кредита — денежно-ссуд­ный капитал. Коммерческий кредит предоставляется промышлен­ными и торговыми предприятиями друг другу при реализации товаров и обслуживает эту реализацию. Здесь ссудный капитал еще слит с промышленным (или торговым): предприниматели ссужают капитал, находящийся на одной из стадий его кругооборота, капитал в товарной форме. При банковском кредите ссудный капитал обособлен от промышленного и торгового.

Во-вторых, коммерческий кредит отличается от банковского по субъектам, т.е. участникам кредитных сделок. При коммерческом кредите как кредитор, так и заемщик выступают в качестве пред­принимателей. При банковском кредите только один из участ­ников кредитной сделки (заемщик) действует в качестве предпри­нимателя, другой ее участник (кредитор) выступает только как собственник денежного капитала, поскольку капитал, предоставля­емый им в ссуду, не функционирует в его предприятии.

В-третьих, неодинакова и динамика коммерческого и банков­ского кредитов. Что касается коммерческого кредита, то его движе­ние идет параллельно движению промышленного капитала: с рос­том промышленного производства и товарооборота увеличиваются как предложение коммерческого кредита, так и спрос на него. Ина­че обстоит дело с банковским кредитом. Рост предложения ссудных капиталов, передаваемых посредством банковского кредита, не все­гда отражает рост производства. Так, в периоды депрессий предло­жение ссудного капитала значительно увеличивается, но не потому что расширяются размеры производства, а, напротив, потому что производство сильно сократилось в результате кризиса и не может поглотить большую часть капиталов, которые ранее были в нем за­няты. В свою очередь рост спроса на ссудный капитал не всегда отражает расширение производства (во время кризисов наблюдает­ся большой спрос на ссудный капитал, хотя размеры производства сокращаются).

В современных условиях на практике применяются в основ­ном три разновидности коммерческого кредита:

■ кредит с фиксированным сроком погашения;

• кредит с возвратом лишь после фактической реализации заемщиком поставленных в рассрочку товаров;
  
• кредитование по открытому счету, когда поставка следующем партии товаров на условиях коммерческого кредита осуществляет* ся до момента погашения задолженности по предыдущей поставке,
  

Хозяйственный кредит независимо от своей товарной или денежной формы предоставляется главным образом на короткие сроки, в то время как, например, банковский кредит зачастую носит долгосрочный характер.

Ростовщический кредит



Выдача ссуд физическими лицами и предприятиями без лицензии

Государственная форма кредита

Государственная форма кредита возникает в том случае, если государство в качестве кредитора предоставляет кредит различным субъектам. Государственный кредит следует отличать от государственного займа, когда государство, размещая свои обязательства, облигации и др., выступает в качестве заемщика. Государственный заем чаще всего размещается под определенные государственные программы (на цели восстановления народного хозяйства в послевоенный период, развития народного хозяйства, в том числе отдельных его отраслей, и пр.). Займы размещаются, как правило, на длительные сроки (на 5, 10 и даже 20 лет). В отличие от государственных займов, широко практикуемых в современном хозяйстве, государственная форма кредита по сравнению с другими его формами имеет ограниченное применение, чаще всего предоставляется через банки, а также в сфере международных экономических отношений, по существу, становится международной формой кредита.

Международная форма кредита

При международной форме кредита состав участников кредитной сделки не меняется, в кредитные отношения вступают те же субъекты: банки, предприятия, государство и население, однако отличительным признаком данной формы является принадлежность одного из участников к другой стране: одна из сторон  иностранный субъект.

Россия хотя и предоставляет кредиты иностранным субъектам, но в большей степени выступает заемщиком, нежели кредитором.

Гражданская форма кредита

Гражданская форма кредита основана на участии в кредитной сделке в качестве кредитора граждан, частных лиц. Такую сделку иногда называют частной (личной) формой кредита. Гражданская (частная, личная) форма кредита может носить как денежный, так и товарный характер, применяется во взаимоотношениях со всяким из других участников кредитных отношений.

Во взаимоотношениях частных лиц друг с другом данная форма кредита часто носит дружеский характер: ссудный процент устанавливается в меньшей сумме, чем в банках, в некоторых случаях не взыскивается; кредитный договор не заключается, чаще используется долговая расписка, однако и она зачастую не применяется. Поэтому элемент доверия приобретает повышенное значение. Срок такого кредита не является жестким, чаще всего бывает условным.

Производительная и потребительская формы кредита

Как отмечалось ранее, формы кредита можно также различать в зависимости от целевых потребностей заемщика. В связи с этим выделяются две формы кредита: производительная и потребительская.

Производительная форма кредита связана с особенностью использования полученных от кредитора средств. При этой форме кредита ссуды используются на цели производства и обращения, на производительные цели.

Как в случае с товарной формой кредита, можно предположить, что его потребительская форма возникла в начале развития кредитных отношений, когда у одних субъектов ощущался избыток предметов потребления, у других возникала потребность во временном их использовании. В дальнейшем эта форма стала распространенной, применяется и в современном хозяйстве, позволяя субъектам ускорить удовлетворение потребностей населения прежде всего в товарах длительного пользования.

Потребительская форма кредита в отличие от его производительной формы используется населением на цели потребления, такой кредит не направляется на создание новой стоимости, а должен удовлетворить потребительские нужды заемщика. Потребительский кредит могут получать не только отдельные граждане для удовлетворения своих личных потребностей, но и предприятия, не создающие, а «проедающие» созданную стоимость.

Современный кредит имеет преимущественно производительный характер. Как отмечалось ранее, решающий удельный вес среди разнообразных форм кредита имеет банковский кредит. Это означает, что заемщик не только должен возвратить ссуду, но и уплатить за ее использование ссудный процент. В современном хозяйстве кредит ссужается не просто в форме денег, а в форме денег как капитала. Движение денег как капитала, как возрастающей стоимости обусловливает производительное использование ссуды, требует от заемщика такого размещения заемных средств, которое предполагает их рациональное использование, создание новой стоимости, прибыли, частично уступаемой кредитору в виде платы за временное заимствование ссуженной стоимости.

Это не исключает случаи покрытия кредитом убытков от деятельности предприятий. В этом случае форма кредита вступает в противоречие с его содержанием, в конечном счете нарушаются законы кредита, нарушается ход кредитного процесса, кредит из инструмента экономического роста превращается в фактор обострения диспропорций в развитии экономики.

Чистых форм кредита, изолированных одна от другой, не существует. Хотя банковский кредит и предоставляется, например, в денежной форме, на практике его погашение производится в форме товаров. Часто подобная ситуация бывает вызвана исключительными обстоятельствами.


В России в период экономического кризиса 90-х годов XX века и сильной инфляции банки взыскивали кредит посредством получения от заемщика соответствующих сумм товарами. Известны случаи, когда предприятия-заемщики расплачивались с банками за полученные ранее кредиты сахаром, который работники банка продавали по сходной цене клиентам и знакомым.


Это относится и к другим формам кредита. Банковский кредит, будучи по своему характеру производительным кредитом, на практике приобретает потребительские черты. В свою очередь гражданский кредит  это далеко не всегда потребительский кредит. Граждане могут брать ссуду на строительство или ремонт дома, покупку хозяйственного инвентаря, используемого при сельскохозяйственных работах. Кредит гражданам на их потребительские цели в определенной степени может быть направлен на поддержание их жизнедеятельности, восстановление физических сил и здоровья, поэтому косвенно также приобретает своеобразные производительные черты.

Прямая и косвенная, явная и скрытая,
старая и новая, основная и дополнительная,
развитая и неразвитая формы кредита

В отдельных случаях используются и другие формы кредита, в частности:

 прямая и косвенная;

 явная и скрытая;

 старая и новая;

 основная (преимущественная) и дополнительная;

 развитая и неразвитая и др.

Прямая форма кредита отражает непосредственную выдачу ссуды ее пользователю без опосредуемых звеньев.

Косвенная форма кредита возникает, когда ссуда берется для кредитования других субъектов, например, если торговая организация получает ссуду в банке не только для приобретения и продажи товаров, но и для кредитования граждан под товары с рассрочкой платежа. Косвенными потребителями банковского кредита являются граждане, оформившие ссуду от торговой организации на покупку товаров в кредит.

Косвенное кредитование происходило при кредитовании заготовительных организаций. В той части, в которой ссуда выдавалась заготовительной организации на оплату заготавливаемой продукции, наблюдалась прямая форма кредита, в части, в которой данная ссуда шла на выплату заготовительной организацией авансов сдатчикам под будущий урожай сельскохозяйственной продукции, возникала косвенная форма кредита.

Под явной формой кредита понимается кредит на заранее оговоренные цели.

Скрытая форма кредита возникает, если ссуда использована на цели, не предусмотренные взаимными обязательствами сторон.

Старая форма кредита  форма, появившаяся в начале развития кредитных отношений. Например, товарная ссуда под заклад имущества представляла собой старейшую форму, используемую на ранних этапах общественного развития. Для рабовладельческого общества была характерна ростовщическая форма кредита, которая впоследствии исчерпала себя, однако при определенных условиях ростовщическая плата за заемные средства может возникать и в современной жизни. Старая форма может модернизироваться, приобретать современные черты.

К новым формам кредита - лизинговый кредит. Объектом обеспечения становятся не только традиционное недвижимое имущество, но и современные виды техники, новые товары, являющиеся признаком современной жизни (автомобили, яхты, дорогостоящая видеоаппаратура, компьютеры). Современный кредит служит новой формой кредита по сравнению с его ростовщической формой.

Основная (преимущественная) форма современного кредита  денежный кредит, в то время как товарный кредит выступает в качестве дополнительной формы, которая не является второстепенной, второсортной. Каждая из форм с учетом разнообразных критериев их классификации дополняет другую, образуя определенную систему, адекватную соответствующему уровню товарно-денежных отношений.

Развитая и неразвитая формы кредита характеризуют степень его развития. В этом смысле ломбардный кредит называют допотопным, «нафталиновым» кредитом, не соответствующим современному уровню отношений. Несмотря на это, данный кредит применяется в современном обществе, он не развит достаточно широко, например, по сравнению с банковским кредитом.


6.Граница кредита

Воздействие кредита на экономику может быть положитель­ным лишь при оптимальном уровне кредитных вложений. Избы­точное кредитование ослабляет заинтересованность предприятий и экономном использовании ресурсов, в ускорении процессов про­изводства и реализации продукции. При недостаточном кредитова­нии возникают трудности в деятельности предприятий (нехватка средств для приобретения материалов, комплектующих, снижение платежеспособного спроса и др.), замедляется воспроизводственный процесс.

Определение обоснованных границ применения кредита и их соблюдение имеют важное значение для участников кредитных от­ношений и экономики в целом. Определение границ применения кредита предполагает установление:

■ круга потребностей в средствах, которые могут удовлетво­риться за счет кредита;

• границ использования кредита по народному хозяйству в це­лом, в том числе для увеличения оборотных средств, основных фон­дов, потребительских нужд, государственных потребностей;
  
• количественных границ предоставления кредита (объема кредитных вложений, отдельных банков и др.);
  
• границ предоставления кредита отдельным заемщикам, обу­словленных особенностями взаимоотношений кредитора с заемщи­ком, с учетом интересов потребностей заемщика, а также возможно­стей и интересов кредитора.
  

При определении границ применения кредита важно учиты­вать, что кредит — это метод возвратного предоставления средств, и потому ссуды предоставляются исходя из возможностей возврата заемных средств.

Приемлемым является выдача ссуд для авансирования их в оборотные средства (такие средства высвобождаются после завер­шения кругооборота и могут служить источником погашения ссуд­ной задолженности); на удовлетворение потребности в средствах для увеличения основных фондов (погашение таких ссуд производится в пределах срока окупаемости затрат на подобные цели).Вместе с тем применение кредита для капиталовложений в ус­ловиях инфляции, как правило, оказывается малопривлекательным с учетом обесценения денег и продолжительности сроков погаше­ния кредита.

При определении границ применения кредита должны учиты­ваться следующие элементы (рис. 6.1).



При определении границ необходимо учитывать




Необходимость участия заёмных средств в решении задач обеспечения бесперебойности и развития процессов производства и реализации продукции

Качество коммерческой деятельности предприятия

Вопросы повышения благосостояния населения

Потребности обеспечения хозяйственного оборота платежными средствами


Рациональность использования предоставляемых ресурсов

Особенности и задачи развития экономики

Рис. 6.1 Определение границ кредита


Границы применения кредита не являются неизменными. Все­гда имеются перспективы их расширения за счет роста предоставле­ния ссуд на увеличение основных фондов, на потребительские цели, а также ссуд под залог недвижимого имущества. Обычно границы кредита регулируются нормативными актами и изменяются в раз­личные периоды функционирования и развития экономики.

Большое значение при определении границ применения кре­дита имеет установление количественных пределов его расширения, что особенно важно для банковского кредита. В этом отношении различается макро- и микроуровень увеличения кредитных вложе­ний, т.е. установленные пределы объема кредитных вложений на уровне взаимоотношений отдельных банков со своими клиентами.

В комплексе факторов и показателей, оказывающих влияние на границы применения кредита на микроуровне, первостепенное значение имеют потребности предприятий в средствах в сочетании с их заинтересованностью в экономном привлечении кредита и стрем­ление кредиторов следовать собственным интересам при кредитова­нии заемщиков и необходимостью соблюдения установленных нор­мативов, с помощью которых регулируется деятельность банков и обеспечиваются требования возвратности предоставленных взай­мы средств.