Организация кофейни "Arabica"
Дипломная работа - Экономика
Другие дипломы по предмету Экономика
?артнеров.
Календарный план
В подготовительный период необходимо выполнить следующий объем работ:
а)получить кредит в "Фонде поддержки малого предпринимательства";
б)заключить договор на аренду помещения;
в)закупить необходимое для организации производственного процесса оборудование;
г)произвести доделку и дооборудование помещения;
д)закупить мебель;
е)произвести подбор персонала;
ж)заключить договор на поставку сырья и необходимые материалы;
з)получить разрешения на продажу продуктов питания и оказание услуг в сфере общественного питания.
Порядок, длительность и стоимость этапов отражены в Таблице 2 - Календарный план.
Таблица 11 - Календарный план.
Наименование этапаДлительностьДата началаДата окончанияСтоимость этапа(руб.)Стоимость этапа(€)Оформление кредита1501.02.1016.02.1010000333Заключение договора аренды516.02.1021.02.1025000833Покупка оборудования716.02.1021.02.10714682382Покупка мебели716.02.1021.02.10297099Отделка помещения1516.02.103.03.1010000238,1Заключение договора на поставку сырья723.02.1002.03.10200066Получение разрешений723.02.1002.03.104000133Производство03.03.10
После окончания подготовительного периода запускается производство. Срок выхода на проектную мощность определен в два месяца. Несмотря на выгодное месторасположение, предполагается проведение большой рекламной компании, направленных на информирование потенциальных клиентов об открытии новой кофейни в этом районе. Основное требование к этим мероприятиям - целевое направление рекламы при минимуме затрат. Этого можно достичь путем размещения рекламных объявлений в холлах офисных и административных зданий, проведением презентации с приглашением представителей организаций предприятий и крупных фирм, оформление вывески на фасаде здания, в котором будет размещаться кофейня и так далее. Такого рода мероприятия не требуют значительных финансовых вложений, и в то же время обеспечат направленность.
Организационная структура управления
Организационная структура управления кофейней представлена на рисунке 7 "Организационная схема управления кофейней".
Рисунок 7 - Организационная схема управления кофейней
2.7 Финансовый план
Разработка финансового плана предполагает, прежде всего, определение показателей прибыли и показателей эффективности предлагаемых проектных решений.
Для расчета прибыли (прогнозной) необходимо сгруппировать расходы по основным статьям: материалы, заработная плата, амортизационные отчисления, прочие расходы, налоги и иные аналогичные платежи.
Расчет прибыли компании приведен в таблице 12.
Таблица 12 - Расчет прибыли ООО "Arabica" за 2011-2013 гг.
Наименование показателяЗначение показателя 2011 год, руб.2012 год, руб.2013 год, руб. Выручка от продаж539097464691697116086Затраты:арендная плата600 000600 000600 000погашение кредита134333312400001136667заработная плата2 880 00038880003888000амортизация104 200104 200104 200прочие расходы50 00050 00050 000Итого затрат3 971 4004 979 4004 979 400Валовая прибыль463 441636 9691 387 219Налоги (15%)69 51695 545208 083Чистая прибыль393 925541 4241 179 136
В 2012 г. прогнозируется увеличение объемов реализации услуг на 1 725 тыс. руб. Заработанная плата увеличилась после года работы кофейни, для того чтобы избежать большой текучести кадров.
2.8 Расчет эффективности проекта
Расчет эффективности проекта представлен в таблице 13.
Таблица 13 - Оценка эффективности открытия ООО "Arabica"
Показатель Начальное состояниеЗначение показателя по годам, руб.Итого123Инвестиционная деятельность Затраты на открытие кофейни: - отделка помещения10000 - приобретение оборудования77408 - получение лицензии26000 - прочие расходы15000 Всего инвестиций128408 128408Операционная деятельность Объем продаж, тыс. руб. 1120000,002120000,003120000,006360000,00Затраты на реализацию товаров - себестоимость проданных товаров 300000,00330000,00350000,00980000,00- заработная плата персонала 7224007224007224002167200- амортизация 42802,6742802,6742802,67128408- прочие издержки 20000200002000060000Всего затрат 1085202,671115202,671135202,673335608,00Прибыль 34797,331004797,331984797,333024392,00Налоги 5219,60150719,60710557,45866496,65Чистая прибыль 29577,73854077,731274239,892157895,35Амортизация 42802,6742802,6742802,67128408Чистый приток от операций 72380,40896880,401317042,552286303,35Сальдо реальных денег-1284087238089688013170432157895Сальдо накопленных реальных денег-128408-560288408532157895 Ставка дисконтирования0,14 Коэффициент дисконтирования10,87490,76540,6697 Дисконтированный денежный поток-128408633256865028819851503404Чистый дисконтированный доход-128408-650836214191503404 Индекс доходности11,71 Период окупаемости, лет2,028 Период окупаемости, дней740
Из приведенной выше таблицы по оценке эффективности предложенных проектных мероприятий можно сделать вывод о том, что проект по созданию кофейни "Arabica" являются эффективными и устойчивыми.
Анализируя полученные значения показателей эффективности инвестиций, вкладываемых в предлагаемые проекты можно сделать вывод, что:
-чистый дисконтированный доход достаточно высок, хотя в первый год имеет отрицательное значение;
-индекс доходности инвестиций составляет 11,71;
-период окупаемости при дисконтировании денежных потоков составляет около 2,028 года.
Таким образом, исходя из вышесказанного, можно сделать вывод о достаточно высокой эффективности предлагаемых к реализации проектных мероприятий по открытию кофейни "Arabica".
2.9 Оценка риска и неопределенности
Риск - это вероятность возникновения убытков или недополучения доходов по сравнению с прогнозируемым вариантом.
В указанном определении выделяется такая характ?/p>