Анализ и совершенствование системы управления движением денежных средств предприятия на примере ООО "Элис"
Дипломная работа - Экономика
Другие дипломы по предмету Экономика
µния плана, то заслуживает внимания практика ежедневной сверки баланса наличных ДС, которая позволит исключить возможные злоупотребления, даст менеджерам достоверную информацию о текущем остатке средств на счетах и в кассе предприятия, что необходимо для принятия решений об осуществлении текущих платежей.
Таким образом, после соответствующего анализа компаний предоставляющих услуги по внедрению платежного календаря, была выбрана компания "Инталев", осуществляющая свою деятельность по разработке и внедрению современных и информационных систем управления предприятием с 1995 года.
Компания предлагает заранее подготовленный экспертами "ИНТАЛЕВ" набор методических наработок и программных средств для быстрого внедрения работающей системы оперативного управления ликвидностью, платежеспособностью и денежными потоками компании.
Программно-методическое решение "Платежный календарь" решает следующие задачи:
Организация и автоматизация коллективной процедуры (бизнес-процесса) подачи, согласования и утверждения к оплате заявок на денежные средства;
Определение правил проверки на лимиты (возможность оплаты) заявок по множеству признаков: бюджеты, договоры, контрагенты, центры ответственности, проекты и любым другим;
Настройка удобных форм электронных заявок, сводных реестров платежей для финансового директора и отчетности о ликвидности для топ-менеджмента;
Регламентация методологии оперативного управления денежными потоками.
В поставку входит
Программный продуктИНТАЛЕВ: Корпоративный менеджментс преднастроенной моделью платежного календаря;
Бизнес-кейс "Положение о системе платежного календаря" с готовыми вариантами методологии: статьи движения денежных средств, принципы лимитирования, определения приоритетов платежей, процессы согласования и утверждения;
Консультационные услуги специалистов "ИНТАЛЕВ" по технологически отработанному Плану внедрения - для адаптации предлагаемых регламентов и программных моделей.
Таким образом, от внедрения ПМР "Платежный календарь", ООО "Элис" получит:
- "Положение о системе платежного календаря", описывающее разработанную для него методологию;
Программную модель вИНТАЛЕВ: Корпоративный менеджментс набором его бюджетов и отчетов ДДС, показателей, лимитообразующих аналитик, форм заявок и реестров;
Автоматизированный бизнес-процесс согласования заявок на денежные средства;
Запущенную в эксплуатацию систему платежного календаря;
Программный продукт, который можно развивать для решения других бизнес-задач.
Преимуществом ПМР "Платежный календарь" в сравнении с комплексным проектом по постановке системы платежного календаря, является то, что это экономичное решение, причем по стандартной, не зависящей от чего-либо цене. Также за счет типовых наработок и четкого определения задачи ПМР внедряется в более сжатые сроки, чем результаты комплексного проекта.
Эффекты от внедрения ПМР "Платежный календарь":
- Сэкономленный бюджет,
Работающая "здесь и сейчас" система,
Существенное сокращение несанкционированного перерасхода денежных средств, нецелевых заявок,
Возможность в режиме "on-line" управлять ликвидностью и платежеспособностью бизнеса.
Стоимость программно-методического решения "Платежный календарь", которая включает в себя стоимость ее установки и пакет базовых обучающих программ составляет 23000 руб.
Таким образом, I0 = 23000 руб., предполагаемая экономия денежных средств после внедрения (PVt) составит:
PV1 = 10000 руб.
PV2 = 12500 руб.
PV3 = 15000 руб.
Эффективность внедрения платежного календаря также можно оценить методом чистой текущей стоимости.
Рассчитаем чистую текущую стоимость NPV:
Норма доходности складывается из 8% ставки рефинансирования, 4% инфляции и 8%-й платы за риск. Таким образом, она равна 20%.
NPV = - 23000 + 10000/(1 + 0,20) + 12500/(1 + 0,20)2 + 15000/(1 + 0,20)3 = - 23000 + 8333+ 8680 + 8680 = 2693 руб.
Далее рассчитываем внутренний индекс доходности инвестиции при:
E1 = 20 %
E2 = 30 %
NPV (E2) = = - 23000 + 10000/(1 + 0,30) + 12500/(1 + 0,30)2 + 15000/(1 + 0,30)3 = - 23000 + 8333 + 7396 + 6827 = -444 руб.
IRR = 0,2 + 2693 / (2693 - ( - 444)) * (0,3 - 0,2) = 0,2 + 2639 / 3137 * 0,1 = (0,2 + 0,85) * 0,1 = 0,10 или 10,5 %
Рассчитываем индекс рентабельности инвестиции (PI).
PI = 2693 + 23 000/23 000 = 1,11
Расчет срока окупаемости внедрения платежного календаря представлен в таблице 14.
Таблица 14. Расчет срока окупаемости
0 год1 год2 год3 годДенежный поток-23 00010 00022 50037 500накопленные денежных потоки- 23 000 -13 000- 50014 000
Таким образом, видно что стоимость внедрения платежного календаря окупится примерно в начале третьего года.
Исходя из полученных данных, NPV > 0, IRR > СС, РР меньше трех лет, PI > 1, следует что внедрение платежного календаря для ООО "Элис" будет эффективным.
Выводы по главе 3
На основании проведенного анализа деятельности ООО "Элис" было выявлено, что предприятию для совершенствования системы управления денежными средствами целесообразно внедрение рекомендуемых мероприятий (факторинговые отношения и платежный календарь).
Внедрение факторинговых отношений позволит руководству и сотрудникам компании сконцентрироваться на производственных проблемах и максимизации прибыли, а также ускорить получение большей части платежей, гарантировать полное погашение задолженности и снизить расходы по ведению счетов.
Факторинг дает гарантию платежа и избавляет поставщико